财务管理违规问题自查报告doc.docx

1、财务管理违规问题自查报告doc第一篇、财务管理自查报告财务管理违规问题自查报告为了进一步规范财务行为，强化学校财务管理，严厉财经纪律，进步经费资 金使用效益，深进贯彻落实好预算法 、会计法、政府采购法、国有资产 管理办法、中小学校财务制度和陕西省财政厅、教育厅关于进一步加强义 务教育经费管理的意见精神，增进教育事业延续健康发展，根据眉县教育体育 局关于展开全县中小学财务管理工作专项检查的通知文件精神及教委工作安 排，现对我校财务管理工作自查情况总结以下一、自查时间 5 月 11 日 5 月 19 日二、自查工作领导小组组长组员、自查内容（一）制度建设情况财务管理制度、预算管理制度、收费管理制度

2、、内部控制制度、经费管理制 度、资产管理制度、财产登记领用制度、财会职员岗位职责、工会经费管理制度 等管理制度健全。（二）财务管理情况1、收进管理情况能严格遵守国家收费的有关规定，所有收费项目和标准都经物价部分批准， 无擅自设立收费项目、扩大收费范围或进步收费标准等行为。所有预算外收进全 额纳进财政专户，严格执行收支两条线管理。2、支出管理情况能严格执行国家规定的开支范围及标准，无虚列虚报或以白条作为报销凭证 现象 ;按规定应当纳进政府采购的项目能实行政府采购 ;能定期公布学校收支及管 理情况 ;支出实行校长负责制，大额资金使用经领导集体讨论并有会议记录记载 学校财务管理的审批职员、报帐职员、

3、经办职员、财产保管职员的职责明确，相 互分离、相互制约、相互监视 ;忘我设小金库、 * 私存、设立账外账、坐收坐支 等现象 ;所有支动身票均有经办人签名及用处， 对购置的财产有进库登记 ;无大额现 金支付现象 ;津补贴发放符合规定，绩效工资实施后各学校无违规乱发钱、物。3、资产管理情况学校国有资产的出租、出售、出让、对外捐赠、报废、报损等均经学校领导 集体研究，均按国有资产处置管理有关规定办理，并报主管束育行政部分、财政 部分审批 ;建立了学校资产台账和财产领用台账 ;能定期组织资产清查，做到账账符 合、帐卡符合、账实符合 ;对新购、新建的资产能及时进进固定资产核算。（三）存在不足由于撤点并校

4、，财产有待于进一步清算。固然我们都能依照上级要求往做，但是由于我们工作能力有限，对上级精神 领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，在今后的工作中，我们将会进一 步完善相干财务制度， 全面分析和总结财务管理中存在的题目， 并认真做好整改， 进一步规范财务管理，完善财务工作。第二篇、 2013 财务管理工作自查报告财务管理违规问题自查报告2013 财务管理工作自查报告教育局计财股为了加强我财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实教育部、财政部关 于进一步加强中小学财务管理工作的意见 （教财 20xx21 号）文件和市教育局 财政局转发教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见 的通知 和

5、宜黄县教育局财政局关于转发市教育局财政局转发教育部财政部关于进一 步加强中小学财务管理工作的意见的通知文件精神，我校高度重视，及时召 开了校委会，把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员，召集起来，进 行学习、座谈，对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下一、 为了切实加强自查工作力度， 确保相关人员及时到位， 我校成立了风冈 学校财务管理自查工作领导小组。校长李友才任组长，学校管财务总务副校长徐 学锋为副组长，报帐员李小中，总务主任邹怀敏，保管员许建明及工会组织财务 委员兰毛女，教师代表潭文忠为成员。二、我校根据县财政局、 教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算， 学

6、校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示 ;学校每年在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。三、我校严格执行收费政策，免收学生杂费、课本费，停收学生住宿费。按 文件只收空白作业本费，其标准向社会公示。 2013 财务管理工作自查报告 2013 财务管理工作自查报告。在我校收费中，没有一起强制性要求学生购买教辅材料 的行为。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。四、学校严格加强预算内、外资金管理。预算外的学前班的收入全额缴入财 政专户，所收学生作业本费全额缴入国库集中收付核算中心， 严格实行 收支两条 线管理。全部使用省财政部门统一印制的财政收据。五

7、、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列 支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。 2013 财务管理工作自查报告六、我校无私设 小金库 和帐外帐 等违规行为。学校各项经费支出，都严 格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。七、我校六年级， 九年级毕业班收取的照相费， 毕业证工本费 ;一年级建档费、 素质报告册工本费，都根据实际费用和学生实际使用的数量按期进行结算，并将 收支结余情况通过班会、家长会、公示等形式向学生、家长公示，将结余金额全 额退给家长或学生八、学校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。建立了 资产的购置、验收、保管、使用、交

8、接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进 行资产清查。 2013 财务管理工作自查报告书籍读后感 -名著读后感 -小说读后感 - 教师读后感等 - 中小学生读后感。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。九、我校按照上级有关规定，做好对困难住宿生的生活补助的申请、审核、 公示等工作，生活补助全额发放给家长。十、 建议1、目前我校财务人员均为兼职，工作繁重，希望上级单位，能给财会人员 少定点工作量，使相关人员有一定时间来做好财务工作。2、进一步加大财务人员培训力度，提高业务能力。第三篇、财务自查报告财务管理违规问题自查报告财务自查报告财务自查报告（一）* 根据文件精神，结合本单位的实际情况，对 会计基

9、础工作情况进行了认 真的自查，现就自查 情况报告如下一、财务收支情况在财务工作过程中， 本单位严格按照 会计法 的规定，依法设置会计账簿， 并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭 证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计 制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急， 保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室 各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支 出。二、单位内部控制制度建立

10、和执行情况根据本单位工作实际， 在建立并实施内部监督和控制制度过程中， 制定了财 产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这 些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整 性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏 洞的发生，达到了以下三点要求1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相 互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使 用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支

11、，杜 绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序 进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全 制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、 反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一 致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固 定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我委在 财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算 管理制度

12、、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。财务自查报告（二）根据XX市审计局关于开展20*年度财政财务收支自查自纠工作的通知精神，我局结合自身实际情况， 对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、 严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、 认真自查，及时自纠按照XX市审计局开展20*年度

13、财政财务收支自查自纠工作的通知的要 求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立 健全和执行情况进行了自查。1、 我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。2、 严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中 某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。3、 非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、 认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、 认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、 国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的 行为。7、 我局单位资金全部集中统一管理

14、和核算，无“账外账”和“小金库”8、 我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工 作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在 以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。财务自查报告（三）一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖 13 个区县和 3 个开发区工会，财务工作自检自查报告。近年 来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定 成效，但也存在一些问题，主要表现在区、县财政划拨工会经费尚未全部到位； 部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善

15、；乡镇、 街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工 会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。财务管理违规问题 自查报告一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及 3 个开发区至今尚未解决（二） 税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与 以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工 会所属基层单位已成立工会的有 4000 多家，

16、而缴经费的只有 1600 多家，不到 40%; 雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有 600多家，也只达到 30% 。（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不 全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费 支出随意性大。 决算情况表明， 有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%, 有的经费支出不足预算的 5% 。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会 计核算规定，财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核， 经办人直

17、接让领导签字报销， 待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在 白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额 使用现金，发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有 181 个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少， 总体上不足 10%, 工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织 迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织 不规范， 2-3 人就成立单独的工会委员会，有的将 49 个单位组成一个联合会， 这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立

18、银行账 户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识， 业务水平低， 人员变动频繁， 同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目 使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。 收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无 法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少 参加业务 培训，无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析一）财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政

19、划 拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做 了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位， 导致财政划拨的工会经费不能全部到位。（二）工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为 税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单 位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部 门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财 务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未 足额缴纳单位的信息，工作效率不

20、高。第四篇、财务大检查自查报告财务管理违规问题自查报告XX 年财务大检查自查报告XXX我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位 XX 年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下财务管理违规问题自查报告、自查基本情况一）财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由 XX 科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管 1 名，会计、出纳、资产管理员各 1 名，四

21、名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进二）内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了 11 向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效、人益0在财务

22、工作过程中，我局严格按照会计法的规定,依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出（三）预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分,项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论共同形

23、成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金情况发生（四）资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账,

24、公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资金及时回笼。、存在问题通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账面有差异。四是

25、在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字三、整改措施一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章戳1 枚、实物管理章戳 2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不予审核报销二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实相符。三）加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规财务管理违规问 题自查报告为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规范。2014

26、/07/24第五篇、财务管理工作自查报告财务管理违规问题自查报告2011 年财务管理工作自查报告根据 * 文件，为认真总结好 2011 年财务管理工作，我单位对会计信息质 量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查，现将自查情况 汇报如下（一）会计基础工作情况会计科目和会计账簿均根据财务会计制度和公司财务管理办法的规定设 置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。 会计往来科目、会计结余科目真实。财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务 部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证 真实、合法。取得的

27、增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时 纳税。财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。（二）预算执行情况根据 2011 年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成 本费用的实际数与预算数进行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生 500 元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内2011 年预计实现销售收入 22350 万元，实现利润 828 万元，产生成本费用21522 万元，其中业务招待费 80 万元，会务费 35 万元，生产检查费 30 万元， 差旅费

28、 439 万元。 2011 年实际实现销售收入 180212 万元，共发生成本费用 138170 万元，其中业务招待费 1688 万元，会务费 28 万元，生产检查费 26 万 元，差旅费 591 万元。（三）财务管理办法完善和执行情况根据单位实际工作情况， 2011 年对原有财务管理办法进行了修改，包括对 财务管理办法整体上的修改， 以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。 修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了 经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。完善各项管理办法的同时， 相关人员在工作过程中严格执行规定， 相互监督， 保证

29、了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。（四）资金安全管理情况考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。 为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前 10 天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由 银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公 司现金管理制度的规定执行。 2011 年全年无一起安全事故并且数目准确。通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理 制度、财务分析制度、 稽

30、核制度尚未建立健全， 今后要进一步完善这方面的制度， 实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。* 公司第六篇、财务检查整改报告财务管理违规问题自查报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉 及到的问题进行了认真的整改和完善。及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对, 并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了 错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管， 专人负责。还建立

31、健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。 并组织相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人 员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题 今后我们一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨 认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单 位财务工作的顺利进行。第七篇、财务管理工作自查报告财务管理违规问题自查报告财务管理工作自查报告财务管理违规问题自查报告教育局计财股为了加强我财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实教育部、财政部关 于进一步加强中小学财务管理工作的意见 （教财 201021 号）文件和市教育 局财政局转发教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见的通 知和宜黄县教育局财政局关于转发市教育局财政局转发教育部财政部关于 进一步加强中小学财务管理工作的意见的通知文件精神，我校高度重视，及 时召开了校委会，把学校财务、总务、后勤、工会