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1、导论会计信息化认知导论 会计信息化认知【项目导读】会计信息化随着科学技术进步普及，其深度和广度日益加强，在日常生活中影响越来越大。本部分内容介绍会计信息化基础知识、发展概况、意义，会计信息化系统的构成，以及开发方法。【学习窍门】学习本部分内容时，首先要了解会计信息化基本概况，通过阅读企业会计信息化实施案例，了解会计信息化基本特点，进而熟悉会计信息系统的构成和发展。在内容本部分学习时，同学们要注意一下以下问题：1.会计信息化概念2.会计信息化发展历程3.会计信息化特点4.会计信息系统概念和特点5.会计信息系统开发方法【学习目标】通过本部分内容学习，了解会计信息化概念和特点，了解会计信息化系统的概

2、念、特点和开发方法。【思考题】1.如何理解会计信息化的概念？2.会计信息化的作用？3.会计信息系统有哪些开发方法？【项目小结】会计信息化是将会计信息作为管理信息资源，全面运用计算机、网络通信为主的信息技术对其进行获取、加工、传输、应用等处理，为企业经营管理提供信息。会计信息化是未来会计的发展方向，会计信息化把计算机、网络、通信等先进的信息技术引入会计工作中，与传统的会计工作相融合，在业务核算、财务处理等方面发挥作用。项目一 单位会计信息化工作的组织【项目导读】随着会计信息化普及，单位会计信息化开展的日益深入，本项目从单位会计信息化入手，按照制定会计信息化实施计划、选择会计信息化软件、制定会计信

3、息化工作的管理制度等过程讲述本部分内容。【学习窍门】学习本部分内容时，首先要了解单位会计信息化的必要性，按照从无到有这一过程开展会计信息化工作，从计划到买软件，从设置会计信息化岗位到建立相应的管理制度，理解了建立过程，就掌握了会计信息化的组织过程。在内容本部分学习时，同学们要注意一下以下问题：1.开展会计信息化的过程；2.会计信息化实施计划制定；3.会计信息化软件的选择；4.会计信息化岗位的建立；5.会计信息化管理制度。【学习目标】通过本部分内容学习，掌握商品化会计软件的选择与系统转换，了解手工会计信息系统的岗位分工和管理体制。熟悉会计信息化信息系统下的岗位分工及其职责，掌握会计信息化下的日常

4、管理及内部控制制度。【思考题】4.如何选择会计信息化软件？5.会计信息化应建立哪些岗位？6.会计信息化应建立哪些管理制度？【项目小结】会计信息化的开展过程是会计人员必须要掌握的内容，选择适合企业的会计信息化软件，制定合理的会计信息化实施计划至关重要，正确的建立会计信息化岗位，并进行会计信息化岗位分工。建立完善的会计信息化管理制度。项目二 系统管理【项目导读】通过本项目的学习，使学生对财务核算系统框架的创建有了一个全面的认识，在企业正式创建财务核算系统框架之前需要准备一些基础性资料，包括管理制度建立、岗位设置、资料收集与整理等。然后即可运用准备好的资料建立账套，设置账套的有关选项，确定操作员，设

5、置每个操作员的权限，创建符合自己企业实际情况的会计科目、核算项目与币别，进行客户及供应商的分类及建立档案等并要求操作员熟练掌握账套备份与恢复操作，从而为以后计算机会计信息系统的正常运行打下良好的基础。在具体的企业建账过程中，一定要遵循循循渐进的方法一步步进行，只有这样才能在应用的过程中畅通无阻，更好地对本企业的财务实现管理，促进企业的迅速发展。【学习窍门】1.可以由ADMIN和账套主管两个身份登录“系统管理”，但操作的范围不同。2.考虑实际教学环境，建议不要设置系统管理员密码。3.只有系统管理员才有权限设置角色及其用户。4.分类编码方案、数据精度、系统启用项目可以由账套主管在“企业应用平台”到

6、“基础信息”到“基本信息”中进行修改。5.一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。企业建账能力。（后面叫企业建账）根据企业需要在系统管理中设置用户、建立企业账套和设置用户权限；根据企业财务需要进行账套的输出、引入和修改；对系统运行安全进行统一管理；【学习目标】1.掌握财务软件的基本概念；掌握账套管理的内容。 2.能够熟练设置操作员。 3.能够建立适合企业需要的账套 4.能够进行财务分工及账套的备份与恢复【职业技能训练】一、单选题1.账套主管可以对（ ）的操作员进行权限指定。 A.所有账套 B.所管辖账套 C.001账套 D.999账套 2.（ ）可以指定某账套的账套主管

7、。 A.财务主管 B.软件操作员 C.系统管理员 D.财务总监3.关于科目编码方案4-2-2，下列说法错误的是（ ）。 A.科目编码级次为四级 B.这是一种群码编码方案 C.第二级长度为2位 D.总级长为8位4.下列不属于建立账套时建立的信息有（ ）。 A.设置账套信息 B.设置单位信息 C.确定核算类型 D.输入期初余额5.以账套主管的身份注册系统管理，不能进行的操作是（ ）。 A.建立账套 B.修改账套 C.年度账清空 D.年度账引入6.以系统管理员的身份注册系统管理，不能进行的操作是（ ）。 A.建立账套 B.修改账套 C.输出账套 D.引入账套7.建立账套时，需要以（ ）的身份注册系统

8、管理。 A.admin B.财务主管 C.账套主管 D.财务总监二、多选题1.下列属于系统管理员的操作权限是（ ）。 A.建立账套 B.分配操作员权限 C.设置账套主管 D.年度账结转2.建立账套时需设置的信息包括（ ）。 A.设置账套信息 B.设置凭证类别 C.设置启用日期 D.输入期初余额3.系统允许以哪中身份注册进入系统管理（ ）。 A.admin B.财务主管 C.账套主管 D.财务总监4.用友软件中，关于账套主管的说法正确的是（ ）。 A.一个账套可以设定多个账套主管 B.账套主管自动拥有该账套的所有权限 C.一个账套可以不设定账套主管 D.账套主管是由系统管理员设定的三、判断题（

9、）1.一个账套可以设定多个账套主管。（ ）2.建立账套时，如果选择“是否按行业预置科目”，则系统会自动建立企业所需的所有会计科目。（ ）3.账套号是区别不同账套的惟一标识。（ ）4.所设置的操作员一旦被引用，仍可以被修改和删除。（ ）5.账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理，以及该账套操作员权限的设置等。【项目小结】 本项目主要讲述如何安装会计信息化软件，正确安装之后增加操作员，进行一步建立账套并进行权限设置，最后正确进行账套的备份与恢复。项目三 企业应用平台【项目导读】完成账套建立之后，想要进行会计业务处理，还要启用账套内的功能模块，启用之后需要把公司

10、具体信息输入进去，才能够处理日常业务。【学习窍门】1.首先强调系统启用有两种方法，同学们进入企业应用平台时，经常找不到填制部门档案的地方，那是因为没有启用总账模块。所以必须让学生明确系统启用的两种方法。2.基础档案中需要强调的是：部门负责人设置，需要设置完人员档案后录入；人员档案设置需要把人员设为业务员，否则以后制单时会找不到这个业务员；设置凭证类别中限制科目的作用，最好通过举例说明。3.项目设置是本项目中的难点，必须让学生明白什么是项目，企业为什么要进行项目核算，进行项目核算要涉及哪些会计科目。项目大类中设置的内容与会计科目中项目核算设置有何关联，只有这样学生才能完全掌握项目管理这部分内容，

11、才能够灵活运用到工作世界中。4.在学习过程中经常遇到这样的问题，操作员已经赋予相应审核权限，但是在实际审核时却出现“没有权限不能审核”字样，作为老师就应该引导学生进一步掌握明细权限设置的功能，而且还涉及到总账参数选项的设置。所以“权限”、“明细权限”、“总账参数选项-凭证审核控制到操作员”三项内容需要放在一起讲授与实践。【学习目标】通过本项目学习要求掌握会计信息化条件下账套的启动方法，并能够对财务、业务等公司信息进行设置。【职业技能训练】一、单选题1.（ ）是会计信息系统的核心基础。A.财务处理系统 B.账务处理系统 C.会计核算系统 D.管理信息系统2.( )只有修改自己口令的权限，无权更改

12、自己和他人的权限。 A.操作员 B.账套主管 C.出纳员 D.审核员3.( )负责定义各操作人员的权限。A.电算主管 B.软件操作 C.审核记账 D.数据分析4.软件操作在操作过程中发现问题，应及时向 ( )报告。A.电算主管 B.系统管理员 C. 软件操作 D. 电算维护5.在会计软件系统中科目代码一般采用（ ），呈现树形结构，从一级开始，逐级明细，以便于分级管理。A.分组码 B.编码 C.数位码 D.精确编码二、多选题1.为进行辅助核算必须具备的设置包括（ ）。A. 职员档案 B.部门档案 C.凭证类型设置 D.汇率设置2.系统服务主要包括（ ）等功能。A.建立会计科目 B.数据备份和恢复

13、 C.修改口令 D.获取外部数据3.会计核算软件应当具备的初始化功能包括（ ）。A.输入会计核算所必须的期初数据及有关资料 B.输入需要在本期对账的未达账项 C.定义自动转账凭证 D.输入操作人员岗位分工情况4.下列人员中( )属于会计信息化系统操作人员。A.软件编程人员 B.数据录入员 C.数据审核员 D.记账、结账操作员5.科目设置一般具有（ ）等功能。A. 新增 B.修改 C.删除 D.打印三、判断题（ ）1.目前大多数会计软件只对科目代码的级数进行限制，企业在这个范围内可按照自己的分类需要确定科目结构。（ ）2.账务处理系统初始化会增加会计人员的工作量。（ ）3.任何操作员都可以在账务

14、处理系统中添加操作员。（ ）4.计算机账务处理系统查账比手工系统更为方便。（ ）5.任何操作员都可以在账务处理系统中添加操作员。【项目小结】企业正式进行日常业务处理之前需要设置基础性资料，包括岗位设置、资料收集与整理等。然后即可运用准备好的资料，设置符合自己企业实际情况的会计科目、核算项目与币别，进行客户及供应商的分类及建立档案等并要求操作员熟练掌握账套备份与恢复操作，从而为以后计算机会计信息系统的正常运行打下良好的基础。在具体的资料设置过程中，一定要遵循循循渐进的方法一步步进行，只有这样才能在应用的过程中畅通无阻，更好地对本企业的财务实现管理，促进企业的迅速发展。项目四 总账系统【项目导读】

15、在前面的操作中，我们完成了用户设置、建新账套、分配权限和基础设置等工作，接下来是要进行的工作是总账系统的应用，这里的总账不是手工意义上的总分类账，而是集成账务。总账系统是财务的核心模块，与其他子系统之间有着大量的数据传递关系，每个子系统产生的凭证都要传递到总账，在总账系统进行相应的处理。主要内容有总账系统选项中设置、期初余额录入、凭证处理、账簿管理、出纳管理、期末处理等。【学习窍门】1.总账系统启用，系统内预设了一系列总账系统业务处理控制参数，在首次启用总账后根据企业业务管理的特点，对总账系统参数进行设置，以便总账系统配置相应的功能或执行相应的控制。他是总账系统的基础，关系到总账系统业务的处理

16、，在设置前要慎重考虑。把参数设置与相应执行的结果展示给同学，使之印象深刻。2.当完成初始工作并保证正确后，并可以进行账务处理系统的日常业务处理工作了。其中记账凭证的处理是账务处理系统日常业务处理过程中手工业务处理和计算机业务处理的连接点，也是计算机账务处理系统最基本、最主要的数据来源。一定要让学生接触有关业务题的原始凭证，根据原始凭证录入记账凭证。3.在进行出纳业务处理之前首先要同学明确出纳业务流程，掌握银行存款余额调节表的编制及数据的来源。4.会计账簿是由具有一定的格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据记录各项经济业务的依据。学习账簿管理的窍门是查看账上数据，找出数据来源。带领学生计算是

17、否账、证相符，激发学生学习兴趣。5.期末处理是本章的难点，首先学生必须明确财务知识与会计软件之间的对应关系，例如：计提本月短期借款利息，要设置期末转账公式，首先要给同学提示财务上的数据是如何计算的，然后联系到软件的数据处理。总之会计信息化与财务知识是不可分离的，只有在上课之前充分预习了有关财务知识才能融汇贯通的运用财务软件。【学习目标】了解总账系统的功能特点、理解总账系统与其他子系统的关系，熟悉总账系统基本处理流程，掌握总账系统参数设置、日常业务处理、期末业务处理。【职业技能训练】一、单选题1.如果在总账系统的选项中选择了凭证编号方式为系统编号则系统会将凭证（ ）。A.任意编号B.按凭证类别按

18、月进行顺序编号C.按凭证类别顺序编号D.按月顺序编号2.在总账系统中输入凭证时可以不输入或选择的项目是( )。A.凭证类别B.凭证日期C.附件张数D.凭证摘要3.使用总账系统输入凭证时, 对科目和金额的要求是( )。A.科目必须是总账科目，金额不能为零B.科目必须是末级科目，金额不能为零C.金额可以是任意数D.金额不能为负数4.使用总账系统填制凭证时, 如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，以便进行( ) 辅助核算。A.数量账B.往来账C.待核银行账D.外币核算5.在总账系统中，关于输入记账凭证的叙述, 正确的是( )。A.分录较长时,可分多张凭证输入B.分录较长时,必须分多张凭证输入C

19、.可以录入多借多贷的会计分录D.不能录入多借多贷的会计分录二、多选题1.关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（ ）。A.结账功能每月可根据需要多次进行B.结帐前，一般应进行数据备份C.已结账月份不能再填制记账凭证D.结账操作只能由会计主管进行2.由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（ ）等多种转账功能的定义。A.自动转账定义B.对应转账设置C.销售成本结转设置D.期间损益结转设置3.月末处理是指在将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统“月末处理”功能，用户可以实现下

20、列（ ）等操作。A.转账定义B.转账生成C.对账D.结账4.通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（ ）等各项操作。A.输入银行对账单 B.银行对账单查询C.引入银行对账单 D.自动银行对账5.在总账系统中，为了加强企业的银行支票管理，往往需要建立“支票登记簿”，以详细记录支票的领用、报销等情况。而支票登记簿的建立和使用，应在满足以下（ ）等条件的基础上进行。A.已在“设置/科目备查资料”功能中设定相关科目备查项B.已在“设置/选项”功能中选择“支票控制”选项C.已在“设置/结算方式”功能中设定“票据结算”标志D.已在“设置/会计科目”功能中指定银行总账科目三、判断题（ ）1.在总账系统中

21、，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。（ ）2.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。（ ）3.凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。（ ）4.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。（ ）5.只能针对未记账凭证制作“红字冲销”凭证。【项目小结】项目五 报表管理系统【项目导读】 财务报表是会计主体向信息使用者提供企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的文件。报表系统是报表处理的工具，利用报表系统可以编制对外报

22、表，又可以编制各种自定义报表。本项目将系统学习自定义报表和调用报表模板生成报表的方法。要求掌握报表的格式设置和公式设置的方法以及报表数据的计算方法，并对各种报表进行审核、汇总，生成各种分析图，按预定格式输出各种会计报表。【学习窍门】 同学们，本项目主要分为两部分，一部分自定义报表，一部分调用报表模板生成报表。 首先，我们来看自定义报表的操作步骤。 报表初始化 通用报表模板定义报表格式 调整报表模板定义报表单元公式 定义报表审核公式 报表日常处理生成报表输出报表生成图表审核报表第二，我们来看一下如何调用报表模板。报表模板是软件已经保存好的各行业的对外报表，我们只需要选择相应的行业性质和所需要的报

23、表即可。同学们熟练掌握以上报表的操作步骤，学好报表管理系统并不难。【学习目标】 通过本章的学习，应了解报表管理系统的相关概念和基本功能；掌握报表的格式设置和公式设置的方法；熟练运用报表管理系统进行会计报表的制作、编辑和数据处理，并能够对会计报表数据进行维护和分析。【职业资格训练】一、单选题1.（ ）是构成报表表体的基本元素。A.单元 B.表头 C.表尾 D.表体2.以下不属于报表系统功能的是（ ）。A.报表输出 B.合并报表 C.报表分析 D.删除报表3.在报表定义时一般选择（ ）状态。A.格式 B.数据 C.字符 D表体4.报表单元具有（ ）。A.多样性 B.唯一性 C.可重复性 D.准确性

24、5.自定义报表由（ ）编制。A.报表模板 B.自动生成 C.手工 D.报表系统二、多选题1.报表的基本结构包括（ ）。A.表头 B.表体 C.表尾 D.字符2.报表系统的基本功能主要包括（ ）。A.文件处理 B.报表定义 C.数据处理 D.单元报表3.报表的格式包括（ ）。A.数据格式 B.表格格式C.单元格式D.表样格式4.报表分析的常用方法有（ ）。A.比率分析法 B.比较分析法 C.趋势分析法 D.结构分析法5.报表的输出形式有（ ）。A.屏幕显示 B.打印输出 C.磁盘输出 D.网络传输三、判断题（ ）1.报表格式确定报表的基本构架，它是报表数据处理的基础，所以创建一个新表之后首先要定

25、义的是报表的格式。（ ）2.报表单元内容可以是数值型数据、字符型数据，但不能是一个计算公式。（ ）3.自定义报表是根据用户定义而生成的报表。例如，资产负债表、利润表等。（ ）4.报表的数据处理功能主要包括报表重算、表页管理、表页汇总、舍位平衡、报表排序、图形处理、审核处理网页制作等功能。（ ）5.编制报表的处理方法是先定义后生成。【项目小结】 总账 报表系统 应收应付 薪资 固定资产 项目六 薪资管理【项目导读】 在用友ERP-U8系统中，薪资管理系统是人力资源系统中的一个子系统，但可以独立运行。通过薪资管理系统，可以进行多种不同类别的人员发放不同项目工资的核算，轻松处理各种繁杂的工资报表。在

26、使用薪资管理系统前，应当根据企业实际情况规划设置企业内部所有部门的名称和简称，规范人员类别的划分形式，准备好人员的档案数据、工资数据，整理好需要设置的工资项目及核算方法，这样才能使操作得心应手。【学习窍门】1.在启用薪资管理系统后建立工资账套，系统内预设了一系列薪资系统账套建立的控制参数。首次使用薪资系统，企业根据薪资业务管理的特点，建立工资账套，选择相应的参数。它是薪资系统的基础，关系到薪资系统业务处理的功能，在设置前要慎重考虑。2.建账之后进行工资类别的建立。如果建账时选择单个工资类别时，此项就省略了。这一部门注意各工资类别都包括哪些部门，这关系到之后各工资类别业务处理的范围。注意工资类别

27、的启用时间与登录企业门户的时间是一致的，在设置工资类别时选择符合企业工资业务处理的时间。3.在有多个工资类别的情况下设置工资项目时，一定要注意选关闭所有的工资类别。在添加工资项目时注意项目是增项、减项、其它。这关系到工资变动的结果正确与否。4.对具体的工资类别工资公式设置时，注意工资项目与公式定义保持一致，每一个公式设置完成后一定进行“公式确认”，所有工资项目设置完成后进行“确认”。5.完成以上初始工作后，可以进行薪资系统的日常业务处理工作了。根据原始凭证输入基本工资数据。其它项目都是由计算公式完成的。注意每次改变数据后一定要进行数据计算与汇总。6.所得税的处理一定要根据税法规定和企业的情况，

28、对税率和启征点进行调整。7.工资分摊时先进行工资分摊类型设置。分摊工资费用时注意选择核算部门。生成凭证注意保存，通过凭证将薪资系统数据传递给总账。薪资系统生成的凭删除与冲销必须在薪资系统中完成。8.月末处理之后当月的数据将不周允许变动，如需变动必须进行反结账。总之会计信息化与财务知识是不可分离的，只有在上课之前充分预习了有关财务知识才能融汇贯通的运用财务软件。【学习目标】 1.熟悉薪资管理系统的功能和操作流程。 2.掌握建立账套、设置各种分类、档案资料的方法。 3.掌握设置工资项目分类和计算公式的方法。 4.掌握固定工资数据及变动工资数据的编辑方法。 5.掌握计算个人所得税的方法和工资数据的计

29、算和汇总的方法。 6.熟悉工资分配与计提，工资转账凭证生成的原理和处理方法。 7.培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性 8.培养团队合作精神【职业技能训练】一、单选题1.设置（ ）是设置人员工资信息的基础。 A.人员类别 B.部门档案 C.工资项目 D.工资计算公式2.在多类别工资核算中，工资各类别的信息设置和日常工资核都必须（ ）。 A.打开工资类别 B.关闭工资类别 C.打开或关闭都可以 D.删除工资类别 3.工资费用的分摊、计提是在( )功能模块中进行的。A.初始设置 B.工资变动 C.工资计算 D.月末处理 4.如果企业需要核算计件工资，则需要（ ）。A.在工资工资项目中增加“计

30、件工资”项目B.在公式设置中增加“计件工资”的计算公式C.工资系统建帐时，选择“是否核算计件工资”D.设置多个工资类别5.如果本月给所有企业管理人员多发100元奖金，最佳方法是利用系统提供的（ ）。A.替换 B.筛选 C.过滤器 D.页编辑二、多选题1.工资项目的基本信息包括 ( )。 A.项目名称B.项目性质C.项目类型D.项目宽度2.工资数据的输出，按其内容大体可分为三个部分（ ）。 A.个人工资数据 B.按部门汇总的工资数据C.按统计口径汇总的数据 D.个人工资条 3.工资费用的分摊主要包括( )。 A.设置工资总额和计提基数 B.计算个人所得税 C.工资费用的分摊 D.自定义分摊和计提 E.工资转账凭证的生成与查询4.工资管理系统中，复制人员信息的前提条件有以下哪些（ ）。A.工资项目设制必须一致 B.多工资类别C.人员编号长度一致 D.工资类别必须一致5.在工资项目设置界面“公式设置”页签中，设置工资项目计算公式有下列哪些方法( )。A.在“公式定义”文本框中直接输入计算公式。B.单击【函数公式向导参照】按钮，利用向导定义公式设置计算公式。C.使用界面下方的公式输入参照逐步定义计算公式。D.以上说法都对。三、判断题（ ）1.进行工资日常操作必须先打开相应的工资