内控合规管理岗位资格考试判断题.docx

1、内控合规管理岗位资格考试判断题一、判断题1财政部等五部委联合发布的?企业内部控制根本标准?建立了我国企业内部控制的总体框架。对 2财政部等五部委2017年联合发布的?企业内部控制配套指引?包括应用指引、评价指引和审计指引。对 3财政部等五部委联合发布的?企业内部控制配套指引?中各类指引相互独立，互不衔接。 错 4财政部等五部委联合发布的?企业内部控制配套指引?中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。错 5内部控制仅是内控管理部门的责任。 错 6内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业开展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。对 7内部控制是一个不断改良

2、完善的动态过程，随着内外部环境变化而进行优化调整，只有起点，没有终点。对 8内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。 错 9内部控制要对企业经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。 错 10不相容机构、岗位或人员的互相别离和制约表达了内部控制的制衡性原那么。 对 11内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的根底。对 12不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否那么可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。对 13信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督全过程。对 14对银行从业人员来

3、讲，合规不仅要遵循外部监管法规准那么，也要遵守银行内部规章制度和相关要求。 对 15商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。对 16.操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。 错 17.?银行业金融机构绩效考评监管指引?明确合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标。对 18.合规管理是合规管理部门自身的工作。错 19.所有的业务创新都是违规的结果。错 20.对合规部门来讲，监督与效劳两项职责不能相互结合，必须严格独立。错 21.企业经营管理的过程就是不断合规的过程，经营管理活动与合规管理不可分割。 对 22.商业银行合规管理贯穿商业银行经

4、营管理活动的全过程，但以事后监督为主。 错 23.中国银监会2006年制定发布的?商业银行合规风险管理指引?是我国银行业开展合规管理的根本标准和指南。 对24.农业银行根据?商业银行合规风险管理指引?，于2016年制定了?中国农业银行合规政策?。 对 25.董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任。对 26.合规文化是企业文化的重要组成局部。对 27.农业银行2017年在全行启动了大规模的合规文化建设活动。对 28.宣传教育、制度建设、强化执行、监督检查、整改纠偏和鼓励约束“六位一体机制代表了合规文化建设的全部内涵。 错 29.?中国农业银行合规文化建设纲要?，明确了未来一段时间合规文化建设

5、工作重点，确保合规文化建设沿着制度化、标准化、程序化的轨道健康开展。对 30.我行已建立规章制度数据库，员工可以通过法律事务信息管理系统和内控合规管理信息系统查询全行现行有效规章制度。对31.标准党、团组织方面的标准性文件，一般也应纳入?规章制度管理根本标准?农银规章20161号规定的制度范畴。错32.按照?规章制度管理根本标准?农银规章20161号的规定，分支行可以制定下发根本制度。错33.根据“下位制度服从上位制度的原那么，操作规程不能与管理方法相抵触。对34.确因情况紧急，可以通知、意见、批复、会议纪要、转发文件等形式作出临时性制度安排，但应当在两年内将上述文件转化为正式规章制度或予以废

6、止。错35.制度起草部门对制度的合法合规性和风险控制承当第一责任。对36.各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。对37.制度未经立项，不得进入起草制定阶段。对38.商业银行授权制度是内部控制制度的重要组成局部。对 39.中国农业银行董事会对行长授权管理工作由总行内控与法律合规部负责。 错40.授权是管理者的重要任务之一，有效的授权是一项重要的管理技巧，假设授权得当，所有参与者均可受惠。对 41.?商业银行内部控制指引?规定“商业银行要建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并采取书面形式。对 42.特别授权一事一授，有效期根据授权事项的具体情况确定，不得超过一年。

7、 错43.某一级分行信贷业务分管行长就辖内某二级分行申请煤炭并购贷款审批权限的签报审批同意，该一级分行授权管理部门制作特别授权书，提交行长签章并由办公室加盖该一级分行行政印章后，通过系统发送该二级分行。上述办理授权的流程合规。错 44.授权管理部门可以根据经营管理需要，以签报形式提出特别授权建议，会签相关业务管理部门，并报行长审批后，制作授权文书。对 45.转授权应在授权范围和权限额度内进行，因特殊业务办理需要，转授权范围和额度可以大于或优于授权。错 46.受权人行使权限应承当相应的决策或审批责任，如果受权人行使权限中出现责任问题，授权人要追究受权人及有关责任人的责任，实现权力与责任相一致。

8、对 47.授权人保存随时调整受权人权限的权利，但是不能随时终止受权人的权限。 错 48.授权有效期间，授权人可以主动或依申请对授权内容进行调整。对 49.授权委托一般使用授权委托书的形式，通常对外出示，具有法律效力。 对50.委托单位的受托人发生变动的，如委托内容不变，授权委托在有效期内继续有效。错 51.受托人可以在委托范围内老实并善意地处理委托事务，最大限度维护农业银行合法权益。错 52.对于连续两年被评为内控评价“四类行的机构，按照“五类行处理。对 53.2000年，农业银行在国内银行中率先开展了对各级分支机构的内部控制评价，标志着农业银行的内部管理和风险控制进入了一个新的开展时期。 错

9、 54.内部控制的设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。 对 55.评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。 对 56.内部控制评价应在全面评价的根底上，根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。 对57.内控控制评价人员应签订责任书，明确评价责任。对 58.总行内部控制管理部门应当关注自内控评价报告基准日至内部控制评价报揭发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，但对评价结论可以不进行调整。 错 59.在具体对内部控制缺陷进行认定时，应考虑采用定性标准与定量标准相结合的方法

10、予以综合确定。对 60.2017年总行制定的?中国农业银行内部控制缺陷认定标准?为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。 对61.未经总行批准，分支机构不得委托中介机构实施内部控制评价。对 62.境外分支机构内控评价注重结合驻在国地区的监管规定，按照从他监管的原那么合理保证内部控制目标的实现 错63.职能部门认真履行尽职监督职责，属于内部监督评价内容。对 64.对境内外分支机构的测试，就是对被评价机构本部测试。错 65.对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，也应作为非现场测试依据。错 66.在内控评价计分过程中，对不能测算抽样发现问题率，属于控制活动执行过失的问题：情节和影响程度一般的，

11、控制要点出现一类问题定为“较强，出现两类问题以上定为“一般 错 67.内控评价结果应向全辖进行通报。对评价发现问题进行梳理和分类后反应给同级业务部门，加强业务条线内部控制管理。对68.一级分行、二级分行和一级支行三级机构发生的案件与责任事故类型相同，那么触发扣分的涉案金额或损失金额也应相同。错 69.不在“案件与责任事故评价章节直接扣分的案件，将在其他控制环节中酌情扣分。对 70.对于被评为内控评价“一类行的机构，在次年适当降低对其内部检查的频率。 对71.检查报告主要内容包括检查依据、检查根本情况、被查单位根本情况、检查评价意见、检查发现问题及原因分析、检查建议等。 对 72.判断检查发现问

12、题的严重程度，应从声誉风险、人员风险、监管风险、财务风险、道德风险、案件风险六个方面进行综合判断，以严重程度较高的为准。 对 73.检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检查结论有重要影响的检查事项，可不编写检查日记，而直接编制检查工作底稿。 错 74.在对机构进行抽样时，可重点关注内部管理混乱、近两年检查发现有重大风险隐患、新开办的或有特色业务的分支机构。对 75.检查组在检查过程中发现重大问题或案件线索，应当即时撰写专题报告上报。专题报告一事一报或一类一报，经工程主办部门负责人审定后呈报主管行领导，并抄送同级内控合规部门。 对 76.工程主办部门应根据整改工作情况，对检查工程问

13、题整改情况单独开展后续检查，验证整改结果。错 77.被查单位对整改通知书和检查结论存在异议的，可向工程主办部门提交?复查申请表?申请复查。复查期间，原整改通知书暂停执行。 错 78.检查应当综合考虑实施本钱与预期效益，加强信息共享和成果综合利用,并充分运用各类信息系统进行分析查证，以适当的本钱实现有效的控制。 对 79.检查的目的仅仅是为了发现、识别、揭示、纠正业务经营管理中存在的问题和风险隐患。错 80.是否按规定开展检查监督并及时通报检查情况，是风险性检查内容之一。 错 81.各职能部门于每年12月底前上报检查需求，内控合规部门要对其进行统筹整合并形成年度检查方案。这个阶段的统筹重点是检查

14、内容、时间及重点的统筹。 对 82.检查工作根本流程包括检查方案、检查准备、检查实施、后续管理四个局部。 错 83.检查过程中，检查人员如果发现分配给自己的检查业务量太大，可以抽样核查，但未核查内容要在检查日记上予以说明。错 84.检查前分析、组建工程管理组、签订检查责任书、检查前培训、组织进点会谈、发布检查公告，这几个环节可根据需要选择实施。 错 85.工程管理组组长由工程主办部门负责人或其指定人员担任，成员由工程主办部门业务骨干组成，一般不会抽调协办部门业务骨干作为工程管理组成员。 错 86.检查验证是指检查人员根据检查方案要求,采用适当的检查方法和技术，对被查单位提供的资料进行审查,现场

15、查验相关业务实际运行状况的过程。 对 87.经验判断法针对性强、效率高，但风险识别不全面，对检查人员的业务素质、检查经验和职业敏感性要求较高。 对 88.监督盘点法是检查人员亲临现场观察被查单位组织盘存的活动，如无必要，检查人员无需抽查、复点。对 89.逆查法就是按照经济活动进行的相反顺序，从终点查到起点的检查方法。这种方法从大处着手，检查面较宽，检查重点和目的比拟明确，不容易遗漏或疏忽重要问题。错 90.检查证据的适当性指的是收集的检查证据足以支撑检查结论。错 91.通过检查会谈方式收集检查证据的，应当形成检查会谈记录，并由检查人员和参加会谈的人员逐份逐页签字。对 92.检查人员取得检查证据

16、，应当由证据提供者签名或者盖章；未能取得签名或盖章的，该检查证据无效。 错 93.检查方案的编制要确保风险全面覆盖、重点问题突出、检查资源合理整合。 对 94.各级行内控合规部门应通过对本级行检查方案执行情况进行动态跟踪和全流程管理，催促工程主办部门按照要求准确记录检查实施全过程。对 95.尽职监督是指商业银行各级机构职能部门按照职责分工，对下级对口部门相关经营管理活动进行监测、检查、督导和纠偏的管理行为。 错 96.尽职监督是职能部门实施的内部控制。 对97.尽职监督是职能部门职责的根本内容和应有之义，是职能部门应当履行的管理职责。 对 98.具有归口管理职责的职能部门应当对同级部门相关经营

17、管理活动履行监督职责。 对 99.每一个职能部门都应当履行尽职监督职责。错 100.尽职监督应当围绕各条线主要工作，将高风险领域、内部控制和案件防控薄弱环节以及外部监管部门关注事项作为监督重点。对 101.尽职监督仅需注重催促落实尽职监督现场检查发现问题的整改，采取适当控制措施，不断强化监督效果，持续改良经营管理。 错 102.职能部门可以采取现场检查和非现场检查的方式，履行尽职监督职责。 错 103.?中国农业银行尽职监督工作管理方法?适用于中国农业银行境内外各级机构。 错 104.尽职监督应当涵盖各级机构所有条线各项经营管理活动。 对 105.纳入年度现场检查方案的检查工程，应当严格按照检

18、查相关规章制度规定的程序，实施工程管理，由内控合规部门牵头实施。 错 106.职能部门应当监督、落实内外部各类监督检查发现相关问题的整改。对 107.职能部门应当培育本条线内控合规文化，形成内控优先、主动合规的良好气氛。 对 108.内控合规部门作为尽职监督工作的管理部门，履行对职能部门尽职监督履职的监督检查职责，催促、推动职能部门尽职监督工作。错109.财务会计部门应当将职能部门尽职监督履职情况作为职能部门及其负责人年度考核和工作评价的内容。 错 110.内控合规部门应当根据职能部门尽职监督的结果，落实有关责任人员的责任追究。错 111.运营管理部门组织开展的2017年度中国农业银行营业机构

19、“三化三铁考核验收不属于对条线的尽职监督。错 112.内控合规部门牵头开展的2014年案件风险排查不属于对条线的尽职监督。 对 113.对非现场监督发现问题的现场核查，应纳入年度现场检查方案，由职能部门组织实施。 错 114.职能部门履行尽职监督职责，应当实行全过程质量控制，保证监督的质量和效果。对 115.职能部门应当总结、分析本部门尽职监督工作，形成年度尽职监督工作报告，并于次年1月10日前报送上级机构内控合规部门和对口部门。 错 116.职能部门现场监督发现问题应当下发整改通知书，并采取现场监督方式核查整改落实情况。错 117.职能部门应当加强尽职监督，主动自查自纠，对自查发现问题，同级

20、内控合规部门或者上级机构在内控评价时不作为扣分依据。 错118.职能部门对非现场监督发现的可疑信息或者问题，应当通过非现场核查、验证、询问、下发风险提示等方式予以确认，并落实问题的整改。错 119经济责任审计是指审计机构根据上级行党委要求，对被审计人在任职期间履行经营管理职责情况的监督、检查和评价。 错 120. 被审计人因退休离开所任岗位时，不需要对其任职期间职责履行情况进行离任审计。 错 121. 离任审计坚持“先离后审原那么。错 122. 一级分行以下机构高管人员经济责任审计由各级行内控合规部门按照下审一级的原那么组织实施。 对123. 对被审计人任现职不满一年的，审计组织只需要对现任职

21、务的职责履行情况进行审计。错 124. 对在本岗位任职时间超过三年的被审计高管人员，审计机构可根据审前调查结果以风险为导向确定审计重点年度，如有必要可追溯到以前年度。 对 125. 对于二级支行行长审计和风险程度低的非提任审计，原那么上可采取非现场为主的审计方式。对 126. 审计的风险评审的风险程度可量化计分或分为高、中、低三个档次。 对 127. 采用非现场审计方式的，可适当简化审计程序。对 128. 审计机构实施经济责任审计，应当进行审计公示。 对 129. 在经济责任审计进行信息归集时，各业务主管部门对于本条线日常管理、尽职监督以及其他渠道掌握的重大违规和重大风险事项，应及时反应。对

22、130.特殊情况下，审前调查也可在审计组进驻被审计单位后进行。对 131. 审计组实施审计后，应当将审计报告征求被审计高管人员的意见。 对 132. 审计机构必须将经济责任审计报告报送上级行内控合规部门。 错 133. 审计结果评价是审计部门根据审计发现事项，分别就评价内容各方面，对被审计人任职期间职责履行情况做出的审计判断。 对 134.在对被审计人进行经济责任认定时，不能肯定一切，也不能全盘否认，要用辩证的思维方式和开展的眼光去看待被审计人在本单位相关经济活动中的作用。 对 135. 在对被审计人进行经济责任认定过程中，但凡不在审计范围内的事项不应作出经济责任认定。对 136. 对情况特别

23、复杂，现场审计难以划分经济责任的，可采取写实方式。对 137. 但凡不属于被审计人职权范围内的相关经济活动，不应由被审计人承当该项活动的经济责任。对 138.对被审计人非职务行为产生的责任，不是经济责任审计所要认定的责任。 对 139.审计报告既要反映被审计人本人的情况，也要反映被审计人主管机构或业务的开展变化情况。对 140.审计评价应坚持“审什么评什么，未经审计的事项不作评价。对 141.对于不具有普遍性的一般性问题不要在审计报告中反映。 对 142.经济责任审计报告中，审计发现主要问题主要反映审计中发现的被审计人应承当一定经济责任的问题。 对 143.经济责任审计对涉嫌重大违法违规的事件

24、，在取证充分的情况下，可不征求被审计人意见，直接形成报告上报行党委。对 144整改是指农业银行为纠正内外部监督检查所发现的问题而实施的管理活动。 对 145.问题特指违反法律、规那么、准那么及内部规章制度等标准性文件的行为。错146.按照风险程度，问题分为“重大、“较大、“关注、“一般、“轻微五个等级。 对 147.“重大、“较大、“关注类问题合称“重点问题。 错 148.按照问题的风险程度，性质恶劣、恶意违规的问题应归为“较大类。错149.内部监督发现的问题，由开展内部监督检查的部门按照农业银行标准评估认定风险等级。对 150.按照行为是否违规，将问题分为“违规类问题和“非违规类问题。对15

25、1.非违规类问题是指违反法律、规那么、准那么及内部规章制度和其他标准性文件的行为。错 152.按照产生原因，将问题分为“目标任务、“制度流程、“产品工具、“业务操作四类。 错 153.每项问题的产生原因可以归为一个或多个类别。对 154.违规类问题以行为纠正到位、风险控制到位、责任追究到位作为整改完成的标准。 对 155.非违规类问题以风险控制到位和责任追究到位作为整改完成的标准。错 156.风险控制到位是指整改责任部门或单位已全部终止或纠正了相关行为。 错157.违规类问题的行为已无法直接纠正，如果风险控制到位且责任追究到位，那么可视为问题完成整改。对 158.行为纠正到位是指整改责任部门或

26、单位已采取措施消除或有效控制问题所造成的不良影响。错 159.问题导致风险或者损失的，不应简单将是否收回全部风险金额或损失金额作为风险控制到位的唯一衡量标准，需要根据具体情况综合判定风险控制是否到位。 对 160.责任追究到位，是指已按照?中国农业银行员工违反规章制度处理方法?及其他处理规定对相关责任人给予了相应的处理。对 161.各级行行长对辖内整改工作负总责，其他行领导对分管条线的整改工作负管理责任，各部门负责人对本部门整改工作首负其责。对 162.如果整改责任单位内设职能部门，应按职责确定整改责任部门和整改督办部门。 对 163.内部监督工程的整改督办，实行“谁监督、谁督办原那么。 对

27、164.各级行风险管理部门是本级行整改工作的主管部门。 错 165.风险为本 )是指金融机构通过建立识别、评估、监测、管理和降低洗钱、恐怖融资风险的程序，确保防范措施与已经识别的洗钱、恐怖融资风险相匹配，并能使其决定如何以最有效的方式配置自身资源的管理方法。 对 166.风险为本规那么为辅是目前国际反洗钱合规管理主流理论和主要方法。 错 167.风险为本方法不再强制要求金融机构按照统一监管要求执行反洗钱合规管理，而是要求金融机构根据国家洗钱和恐怖融资风险制定相应的管理体系。 错 168.金融机构应当在风险评估的根底上，适用风险为本的方法，确保防范或降低洗钱和恐怖融资风险的措施与已识别的风险相适

28、应。对 169.风险为本合规管理的关注点是能否实现风险防控的有效性。 对 170.中国反洗钱监测分析中心是我国反洗钱行政主管部门。错 171.金融监管部门反洗钱领导小组的组建，标志着我国金融监管部门反洗钱协调机制正式建立。对 172.内控与法律合规部是我行反洗钱工作的领导和决策机构。 错 173.反洗钱工作是全行性工作，反洗钱工作领导小组成员单位均是反洗钱工作责任部门。对 174.客户身份识别也称“了解你的客户。 对175.在与客户建立金融业务关系，或者为客户提供规定金额以上的一次性金融效劳时，金融机构应当进行客户身份识别。对 176.在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份

29、识别措施，当对客户及其交易的风险认知程度发生变化时，金融机构应重新识别客户身份，及时调整其风险等级分类，以确认其身份和有关交易是否可疑。对 177.金融机构不得为身份不明的客户提供效劳或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。对 178.客户身份识别中的保密性要求是指：金融机构应保护商业秘密和个人隐私，妥善保存客户身份识别过程中获取的客户身份信息和交易信息。对179.我行的大额交易报告流程有两种情况：系统提取、手工录入。对 180.我行反洗钱信息管理系统生成的可疑预警无需人工处理，系统自动进行上报。 错 181.我行反洗钱信息管理系统生成的大额预警无需人工处理，系统自动进行上报。

30、对 182.可疑交易报告级别为重点可疑的，支行审核通过后系统即可自动上报。错 183.我行的内控合规部门受理协查后，涉密协查也需通过系统内控合规管理信息系统 向相关部门发送协助提供信息函件。错 184关联交易应当被禁止。错185.对于我行应当遵守的关联交易监管规定，依监管目的而言大致可以分为法律口径和会计口径两类。对186.关联交易是一种中性的经济行为，有利弊兼具的二重性。对187.?中国农业银行关联交易管理根本标准?将我行关联交易定义为：我行或我行控股子公司与我行关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的事项。对188.要求关联交易经过独立董事认可，主要是为了实现公司对该项交易的整体一致的意思同意。错189.中国铝业股份属于我行的关联法人，因为其持有10%以上农银汇理的股份。对190.交易发起部门应当遵循“了解你的客户原那么，主动收集交易对方信息，确定交易对方是否为我行关联方。对191.重大关联交易应当由股东大会审批。错192.农行员工在农业银行的贷款属于关联交易。错193.内部交易在范围上小于关联交易。错194.所有类型的关联交易均