财务部操作规程.docx

1、财务部操作规程 财 务 部 操 作 规 程浙江义乌凯信大酒店规章制度内容：总则部门：财务部编号：FC001生效日期：2002年1月1日 财务部前台收款处是在财务部经理领导下的营业一线工作的集收款、报表、稽核的部门。前台人员的工作直接关系到饭店营业收入能否及时、准确地核算，关系到饭店营业运转能否正常进行。前台面对的人是各个层次、各行各业、各种肤色、讲各种语言、有各种性格脾气的客人，面对的工作对象又是千变万化，每个人的工作岗位又相对独立。如何完成好饭店交给我们的任务，显得至关重要。因此，我们须有一套严格的、切实可行的规章制度，按操作程序办事。现制定财务部前台工作规章制度，作为 每个前台员工的工作守

2、则。浙江义乌凯信大酒店岗位职责部门：财务部职位：收银员直接上级：收银领班 编号：FC007直接下级：工作描述： 1、负责入住客人的消费结算。 2 、负责餐厅、酒吧、舞厅、商场等各营业点客人的消费结算。 3 、结算每天每班的票据款项和帐单，并编制相应的营业报表。 4、准确打印各项收费帐单、发票，及时、快捷收妥客人应付费用。做到不错收、漏收。对各种钞票必须认真验明真伪。对签名挂帐者，必须有依据。即：房卡、协议书或有效签字人、担保人签名。对支付信用卡、支票的客人，还须在帐单存根（或记帐联）上由持卡（票）人签名。 5、仔细操作使用电脑终端机、打印机、电话机、电脑收款机、计算机验钞 机、信用卡终端机等设

3、备，并做好清洁保养工作和岗位环境卫生工作。 6、每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短。发现长款和短款 ，必须如实向领导汇报。7、 每天收入的现款、票券必须与帐单核对相符，并按不同票证分别填写（打印）营业日报表。现金包由见证人签名投入保验箱，帐包由见证人签名存入指定文件柜内。8、 备用周转金必须天天核对，不得以白条抵库，更不准私用。一切营业收入现金不准坐支，未经财务经理签字批准，不得在营业收入现金中借出给任何部门或个人。9、 接受各银行信用卡（支票）结帐时，必须按规定和操作程序执行。对在止付名单上的信用卡和有问题的信用卡，必须及时对半剪开没收或立即向上级和银行联系，请示处理

4、，但同时应向客人做好解释工作。 10、客人消费的费用若是要打折、挂帐、转帐须请服务员找有权限人员审批 或担保，才予结算。否则，应按正常收款结算。 11、接受各银行支票结帐时，要用碳黑墨水书写，按操作程序办理。注意 有效期及其大写规范、付款人银行名称及帐号、对方银行印鉴是否 清楚、有否涂改痕迹等。不符合要求时，应婉言谢绝受理，并向客 人做好解释工作。 12、服务员开出的点菜单或酒水单，必须交收银签字盖章后，才可送厨 房、吧台出品。入 住客房需填住客登记表且有客人在IC单上亲笔 签字，各要素如：房号、身份证号码、预收款数额、PAYBY、PAYFOR 等必须填写完整。 13、客人要求增加或取消更换的

5、菜品、水酒，必须有餐厅经理在点菜单 中所取消项目签字。退换的菜品必须有厨师长圈起签字。更改金额 或人数应同时更改对应的人数(金额).。 14、客人结帐时，提出折扣、减免的必须由餐厅经理（前厅客人由大 堂副理）等权限人审核签字，并注明原因；提出挂帐的，按挂帐规 定办理。发票和帐单按发票管理规定办理. 15、收回的各种券、票应盖“作废或收讫”章。 16、工作前应做好书面 和口头交接工作；准备好零钱、发票、各种 空白签购单、打印纸等必备用品。收款高峰时，应主动留下来帮 助一起收款，遇接岗人没有来，不得擅自下班。应向上级报告, 上班离岗未经请假或超过十分钟按失职处理。 17、监督营业部门人员遵守饭店财

6、务纪律执行情况，并随时报告。 18、执行上级领导交办的其他任务。因饭店营运特点，收款员有随时 执行延长工作时间或加班的义务，做好本职工作。浙江义乌凯信大酒店岗位职责部门：财务部 岗位：夜审员 直接上级：收银主管 编号：FC009直接下级：工作描述：1、 每天按总台和餐厅两大部门各班次收款点送审的帐单、原始单、报表、检查数据是否准确。2、 重点稽核：A.营业款（帐表）与帐单的稽核；B.点菜单三联之间内容的核对：1）收银员交来的点菜单多于厨房（吧台）；2）厨房（吧台）交来的点菜单多于收银员；3）点菜单（帐单）中取消、退换、折扣、减免项目有无规定手续。C.酒水单与帐单的核对。D.帐单（发票）的连号和

7、作废内容的控制。3、 核查各班收款员送审的转帐单据所列单位有无串户。折扣优惠手续是否齐备、是否按有关规定或协议执行。4、 检查前厅部门输入电脑的房价是否正确，并作出记录。5、 稽查各餐厅、商场、客房中心等所有营业点输入电脑的挂帐数据与帐单是否相符，房号是否错误，以保证客人结帐时缩短结帐时间。6、 审核对外结帐的帐目和单据，数字是否正确，各种单据手续是否齐全无误。7、 通过电脑把各营业点输入的数据做出借贷来衡表，以保证报表准确。8、 根据以审核的收款点报表、各部门报表和自制报告综合编制（打印）当天全店营业的报表。9、 对当天稽查出的待查事项和未按规定办理的内容和数据，必须做出详细稽查报告，并在次

8、日上报主管和财务经理。10、负责归档保管各班次、各部门的营业报表和各类原始单据及帐单。11、做好岗位设备用具的维护保养和岗位环境卫生的工作，保持工作场所整洁。12、负责担负财务部范围内的安全保卫工作，懂得非常情况下的处理措施。浙江义乌凯信大酒店岗位职责部门：财务部职位：日审员直接上级：收银主管 编号：FC008直接下级：工作描述：1. 早晨一上班的第一项工作就是审核夜审收入报告，初步确认数据的合理性，在规定的时间内，为饭店管理层和早会提供营业信息报表。2. 根据原始单据、报表，审核各种夜审报表，并经修改或调整后重新制表。3. 重点稽核：A.营业款（帐表）与帐单的稽核；B.点菜单三联之间内容的核

9、对：1）收银员交来的点菜单多于厨房（吧台）；2）厨房（吧台）交来的点菜单多于收银员；3）点菜单（帐单）中取消、退换、折扣、减免项目有无规定手续。C.水酒单与帐单的核对。D.帐单（发票）的连号和作废内容的控制。4. 核查离店客人余额表、房态表，查明非零余额客帐的原因和责任人，核实非出租房的房态和办理（批准）手续和计价（总收入），写出书面通知或上报。5. 核查各营业点发票号码控制执行情况，有差异时查明原因书面报告。6. 核查折扣、减免等执行情况，不符之处书面通知并上报。7. 核对取菜单是否相符，差异时书面通知有关部门和上报。8. 核对现金总数与出纳实际清点报表总额是否相同，有差异时通知有关人员和作

10、出帐务处理。9. 经常与应收帐员核对应收帐款发生额.有效签单人等是否符合规定。10. 完成上级领导交办的其他任务。随时履行延长工作时间或加班的义务，做好本职工作。11、做好手工发票和电脑发票的管理工作，并检查日常发票使用情况。浙江义乌凯信大酒店岗位职责部门：财务部职位：收银领班直接上级：收银主管 编号：FC006直接下级：收银员 工作描述：1、 当好主管的助手，对上级分配的任务要按质、按量、按时完成。 2、发挥带头人作用，对自已严格要求，对下属热情帮助，耐心指导。 搞好现场培训， 并带领下属严格按操作程序从事结算工作。3、 熟练掌握电脑输入技能和业务知识。以快、准、好的质量做好收款 工作。4、

11、 抓好属下员工纪律、服务态度，了解员工思想情绪、业务技能水平和思想情绪。勇于管理、严格管理、善于管理，并能向主管反映和提出合理化建议5、 对实每天岗位的设备、环境卫生工作，保持收款台整洁卫生。做好每天考勤和月底编 制报表工作。岗位临时缺人，应做好顶岗安排工作。6、 做好文具、用品、发票、图章以及各类票据的领用保管发放工作。7、 完成上级交办的其他任务，履行随时延长工作时间或加班的义务，做好本职工作。浙江义乌凯信大酒店岗位职责部门：财务部职位：收银主管直接上级：财务部经理 编号：FC004直接下级：收银领班、审核员工作描述：1、 每天上班后，首先审读夜审情况报告和向夜审了解工作情况；督促日审尽快

12、核实夜审报告，复核关健数据是否准确合理，按时向饭店管理层报送前日收入报表，如有差异，应尽快落实解决查出的问题和上报请示。2、 检查各收款岗的收款员是否准时到岗，是否进入收款准备状态，及时处理工作中出的问题并反馈检查。3、 经常不定期检查收银员的备用金和巡视收银员的操作情况并作相应记录，作为月底结评估依据。4、 随时注意检查各收款员的仪容仪表，勤巡岗，勤抓纪律、考勤。注意员工有无违反店规章制度的情况。若有，必须及时作出处理。5、 督促检查稽核人员认真规范地复核帐单、报表，发现差错及时给予纠正，以保障饭营业收入帐的准确无误。6、 检查前一天的稽核报告和工作日志，处理遗留问题，合理安排人员上下班时间

13、和班以便在缺人的情况下灵活调动，不至于影响营业。7、 密切与各营业部门的工作联系，沟通信息、互帮互助、以便工作顺利进 行。8、 每月进行12次的培训，针对平时工作中出现问题，以及如何处理的方法进行详细讲解，并对收款和审核的操作程序进行必要的复习，加强影响。定期进行检查、考核，完善管理制度。9、 建立属下员工个人信息册，记录每个员工的平时表现，定期进行评估，奖罚分明努力形成一种积极向上的工作氛围。10、 完成上级交办的其他任务，履行延长工作时间和加班的义务，做好本 职工作。 11、做好英语培训工作。浙江义乌凯信大酒店规章制度内容：发票管理制度部门：财务部编号：FC002生效日期：2002年1月1

14、日批准：目的： 正确使用发票。制度：1、 每个收款点应视收款频率需要，设用12本发票，连号使用，交班须书 面签字验。2、 每一笔营业收入都须开具一张对应的发票，禁止有收入不开发票和无实 际收入开发票。3、 发票用完由当班收款员向领班领用，领用时要确认发票的名称、号码、 张数，正确无误后在专用本上签收。4、 各收款点设发票登记本一本，记录发票领用的日期、号码、经办人，连 号记录发票使用的日期、号码、使用的日期、号码、使用人。5、 发票未经批准只能用于本营业场所，由收款人专人开具（打印），连号使用，不得移作它用。发票应存于适当的位置，不得缺少乱涂画或更改。6、 收款员应根据营业日报或收款明细表核对

15、所使用的全部发票的号码或 张数，正确无误后，方可交班。否则，应查明原因，写出书面报告，等 候处理。7、 发票开具的要素：客名、日期、内容、单价、金额、收款员签章、发 票专用章。当手工书写时，金额大小须同时齐，不得更改；挂账时， 请客人签名、写房号（单位名称），若挂账房号须一式三联盖“附件” 章，不得随意减免操作程序。否则，要承担“不规范开具发票”的处罚 责任。8、 已打印或开具的发票不能更改，经签批（有权批准）一律作扣减或补 开发票调整并写明原因。9、 误操作作造成的发票作废，应盖“作废”章；营业点应有营业点最高 负责人和当值服务员签字证明；结账处应有领班或当值收银签字证明。 10、由各种原因

16、造成发票作废并且要重开发票的，应在原发票上（一式 三联）盖“作废重开”章，并注明新开发票号码，在新开发票（一式 三联）号码上方同时注明原作废发票号码。 11、“作废”或“作废重开”的发票须一式三联装订、盖章、标注，不 得分装订。 12、事后换开的发票须盖“作废重开”章，收回原发标应装订在新开 发票存根联和记账联中间，一式三联装订、盖章、标注。无原发 票不得换开新发票，否则，按违规处罚。13、签单挂房帐的发票，总结帐后应盖有“附件”章的挂帐单附在 新开发票记帐联后面作附件。不得给客人带走，如有需要，应 提供复印件。14、 结帐时，客人只要手工开一个总数的发票，记帐联后均应附电脑打印的明细及分类单

17、据，并按十、十一条重开发票操作。手工开发票，应尽可能按原始内容开具发票。15、所有因客人要求手工开具的发票，都应请客人重新签名。16、发票的存根联应作为每日贷方营收总数与借方现收总数稽核的 依据。17、发票一式三联必须有收银员的签名（章），凭此稽核收入总数。（ 电脑正确打印收银员名字的例外。18、 收款员应妥善保存发票，避免造成不良后果。一旦遗失发票 应立即上报，并写出书面报告等候处理。19、 使用中若发现由于印刷、包装等原因造成的错误发票，不得擅 自丢弃或处理，应及时上报等候处理。20、 收款办公室设专柜、专人、负责发票的申领、保管、发放、核销、并随时盘存核查记录，发现问题查明原因，及时纠正

18、。存根联收存齐全后，在发票登记本上核销。21、电脑发票禁止用手工填写，一律由电脑自动打印。21、 发票的管理和使用严格按国家有关部门的规定执行。本规定与 因家规定有抵触的，应随时更改。浙江义乌凯信大酒店规章制度内容：备用金管理制度部门：财务部 编号：FC003生效日期：2002年1月1日 批准：目的： 正确使用备用金。制度：1. 根据财务部核定现额，填制“现支单”经财务部经理（或权限人）批准到出纳处领用，离岗还款时，索回收款收据妥善保存。2. 上岗前须兑好大小零钱，准备的零钱需整洁挺括，不准用破烂、皱折的钱币。3. 备用金不准公款私用，或与私款一起公用。4. 随时接受备用金使用情况检查。5.

19、备用金应在下岗后，存入指定保险箱内（餐厅）或交接给下一班收银员（总台）。6. 总台备用金不得私自借出，必须经过财务经理同意方可借用，交接班时必须当面点清。7. 当班人员借用，外币兑换.或出纳还钱等一切备用金收付必须在现金日记帐上逐笔登记，并要有经办人员的签字。 浙江义乌凯信大酒店规章制度内容：货币资金收缴制度部门：财务部 编号：FC004生效日期：2002年1月1日 批准：目的： 确保营业收入货币资金按时全额收回准确入帐。制度：1. 所有的营业货币资金收入不准现支，移作它用。2. 长短款一律执行“长缴短补”。3. 所有的营业货币资金收入必须日结日清按规定做帐、封包、见证投入指定的保险箱。4.

20、投入保险箱的钱包见证全过程必须有至少两人同时在场操作：交包人登记、投包，见证人见证确认签字。出纳：1. 保险箱管理需有2-3人。日常两人：一人管钥匙，平时要妥善保管（注意保密）。另1-2人管密码（注意保密）。分管人员禁止互为代理操作和非同时同地操作。2. 开启保险箱直至清点确认完钱包数全过程，必须有两人同时在场操作；出纳清点包数，监缴人复核清点。中途不得以任何借口离开一人。3. 钱包数确认后，出纳要签收并在登记本上终止当日记录，次日应另起一行登记。4. 出纳携清点确认后的所有钱包至财务保险箱存放（或至银行缴款）过程，必须有人监护，携款的器具要适合。5. 拆包清点确认完货币资金全过程必须有至少两

21、人（财务人员）同时在场操作，中途不得以任何借口离开一人，特殊情况须经财务主管以上批准，安排好清点人员后方可离人。6. 清点确认后的货币资金收入总数，必须每日与日审报表核对后方可入帐。注：其他非营业收入： 其他非营业货币资金收入上缴按酒店财务制度规定操作。浙江义乌凯信大酒店规章制度内容：文件、备忘录、钱包、帐包签收见证制度部门：财务部 编号：FC005生效日期：2002年1月1日 批准：目的：确保各项操作正常实施。制度：1、 客人资料：宾客入住登记表、收据、留言、换房单、挂帐单、发票等各类客人费用单据等；2、 接待资料：备忘录（MEMO）、传真、接待计划（EO）、挂帐单位一览表等；3、 日常使用

22、的各类单证：领用的发票、帐单、月卡、免费券（卡）、收据等；4、 交接班：空白帐单、发票、优惠券、免费券；备用金、外币等交接本交接事项、钱包见证、帐包见证、信用卡止付名单、计算器、客用保险柜母钥匙等；5、 其他重要的备忘录文件等；浙江义乌凯信大酒店规章制度内容：正确填写票据和结算凭证的基本规定部门：财务部 编号：FC006生效日期：2002年1月1日 批准：目的： 正确填写票据和结算凭证。制度： 一、 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、参、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六

23、、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如万圆的，也应受理。二、 中文大写金额数字到“元”为止的，在：“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。三、 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。四 阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、

24、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。五、 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。六、 票据的出票日期必须使用中文大写。浙江义乌凯信大酒店操作规程/细则内容：总台预收款操作程序部门：财务部 编号：FC007生效日期：2002年1月1日 批准：程序：1、 收银员收取保证金的工作要点：（1） 根据接待员开出的房号，检查所填的房租是否正确，确定所收取的保证金。（2） 根据登记表上客人选定的结算方式进行有关工作。（3） 保证金预收后，收银员在登记表上签名，同时把登记表的第一联及其它单据放入帐卡里，另一联退还给大堂接待处。 2、保证金的收进：

25、（1） 收银员根据酒店的规定向客人收取保证金时，应开立收进单据，并填写清楚保证金的用途，如房租保证金、保险箱押金等，并让客人签字确认。（2） 保证金收据二联，第二联交给客人，第一联在输入电脑后与当日的其他帐单一起交由稽核人员审核。 3、保证金的结算：（1） 如客人把租用的物品完整无缺的退回时，应把保证金如数退还给客人。（2） 如果为客人设立的保证金，离店时应把客人在酒店的所有消费计结清楚，从预收客人保证金里抵扣，多退少补。4、 保证金的退出：（1） 退出保证金务必做到准确无误，避免纠纷，合理合法，我们采取认单不认人的控制方法，即在将保证金额款项退给客人时仅凭客人在交款时收银员开给他的那联保证金

26、收据，而不管持据之人是否是预交保证金本人，换言之，即只认单据不认人。（2） 如果丢失了保证金收据，应由原缴款人持本人身份证来办理结帐 和退款手续，并在帐单上注明原收据遗失，再由客人签字。（3）在退保证金时，收银员应让客人签收。浙江义乌凯信大酒店操作规程/细则内容：总台散客结帐操作程序部门：财务部 编号：FC008生效日期：2002年1月1日 批准：程序：1、 当客人走到收银台时，如客人没有说明，收银员应主动问好，并询问是否离店结帐。2、 如果客人确是离店，收银员应立即通知房务中心去查房，询问客人小酒吧消耗情况，接到服务员查房后，开出消耗单据（吧单或杂项单）。3、 把客人资料袋里的登记表、帐单等

27、资料全部取出并进行下述操作：（1） 检查客人钥匙上的房号与登记表、帐单上的房号里与登记表、帐单上的房号是否一致，避免资料因放错帐卡而发生错付帐款之事。（2） 检查取出的帐卡资料里有无附着其他应办事项的纸条或写在登记表、 帐单上的应办事项。（3） 检查客人有否刚刚发生的费用；是否入帐。4、 在问明客人离店结帐的同时，把客人的房间号码输进电脑，指示电脑显示该客人的帐户内容，核查客人的全部帐单是否已输进汇入客人的帐户，如果没输进，查明后应立即输进去。5、 帐户内容确定无误后，打印一份帐单，并让客人签字确认。6、 讯问客人选择的付款结算方式。如果客人用信用卡付款，收银员应按照信用卡结算的有关程序结算。

28、如果客人用现金结算，实行多退少补。如果客人采取挂帐结算处理，应根据酒店的有关挂帐操作程序处理。7、 礼貌的与客人道别。8、 客人离店结帐后，应检查帐单的结欠额栏是否为零，帐目是否平衡。 如果不平应立即查明原因，并及时处理。浙江义乌凯信大酒店操作规程/细则内容：团体、会议操作流程部门：财务部 编号：FC009生效日期：2002年1月1日 批准：旅行团结帐程序：1）、早班上班时应查看、了解当天离店团队，并与团队（全陪、地陪、 领队）取得联系。2）、由陪同收回旅行团的所有房卡、报房务中心退房；3）、拿出旅行团的RC并入刚发生的费用，并检查所有费用是否已全帐；4）、打印总印单，请客人核对是否正确5）、

29、按旅行团预先约定方式收款；6）、向客人道别并祝旅途愉快；会议团结帐程序：1）、早班上班应查看、了解当天离店的会议团，并与会务组取得联系 确认帐目明细；2）、由会务组收回会议团的所有房卡、报房务中心退房；3）、拿出会议团的RC并入刚发生的费用，并检查所有费用是否已全入帐；4）、打印总印单，请客人核对是否正确。5）、会议团离店当时付款应事先做好准备，如挂帐应与团队做好全部 帐目的签字确认。6）、礼貌的向客人道别。浙江义乌凯信大酒店操作规程/细则内容：外币兑换操作程序部门：财务部 编号：FC010生效日期：2002年1月1日 批准：程序：1、 当客人走近兑换台时，应礼貌地向客人问好；2、 问清客人的兑换要求；3、 清点、唱收客人需兑换的外币币种和金额；4、 使用验钞机鉴别外币的真假，并检查其是否属现行可兑换的外 币之列；5、 填制水单，查清当日现钞牌价，将客人姓名、护照号码、外币名称、金额、兑换率及应兑金额，填写在水单相应栏目内，并准确地换算；6、 请客人在水单上签名；7、 将兑换的款额付给客人；并把兑换水单一联给客人。8、 礼貌的与客人道别。浙江义乌凯信大酒店规章制度内容：信用卡手工受理操作流程部门：财务部 编号：FC011生效日期：2002年1月1日 批准：