西安交通大学18年课程考试《内部控制制度》作业考核试题.docx

1、西安交通大学18年课程考试内部控制制度作业考核试题【奥鹏】西安交通大学西安交通大学18年9月课程考试内部控制制度作业考核试题试卷总分:100 得分:100第1题,战略目标持续的时间一般为（ ）。A、一年以内B、-年到三年C、三年以上D、无所谓第2题,企业内部控制评价的主体是（）A、政府机关B、会计师事务所C、董事会或类似权力机构D、财务部门第3题,内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。A、安全可靠B、及时相关C、有高价值D、真实准确第4题,企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）A、财务报告B、

2、内部报告C、外部报告D、内部审计报告第5题,在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（ ）。A、风险承受B、风险转移C、风险降低D、风险规避第6题,2002年美国国会通过的萨班斯一奥克斯利法案第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ )。A、内部控制体系B、内部控制结构C、内部控制整合框D、企业风险管理整合框架第7题,内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。A、最优化理论B、行为科学理论C、需要层次理论D、权变理论第8题,企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。A、一个月B、二个

3、月C、三个月D、四个月第9题,专项监督的范围和频率的决定因素不包括（ ）。A、内部控制环境的强弱B、风险评估的结果C、变化发生的性质和程度D、日常监督的有效性第10题,信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（ ）。A、建立信息系统的物理模型B、目标系统逻辑模型C、编程和测试D、用户需求分析第11题,在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。A、资产安全目标B、提高经营的效率和效果目标C、经营管理合法合规目标D、促进企业实现发展战略目标第12题,在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（ ）。A、从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B、规定监督的目标和范

4、围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C、确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D、规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致第13题,COSO著名的内部控制-整合框架是在（ ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。A、20世纪80年代B、1992年C、2002年D、2004年第14题,中央在国企推行三重一大制度中的三重不包括（ ）。A、重大决策B、重大政策变更C、重大事项D、重要人事任免第15题,注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（ ）意见。A、标准意见B、带强调事项段的无保留意见C、否定

5、意见D、无法表示意见第16题,注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的是（ ）。A、询问B、检查C、重新执行D、观察第17题,在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）A、内部环境B、内部监督C、控制活动D、风险评估第18题,以下属于研究与开发阶段的立项阶段的是（ ）。A、研究过程跟踪管理B、阶段性评估C、研究成果验收D、评审与审批第19题,在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）。A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、成本效益原则第20题,关于内部控制只能为控制目标的

6、实现提供合理保证，而不是绝对保证的理解错误的是（ ）。A、内部控制对控制目标的实现作用不大B、企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C、内部控制无法作用于外部环境D、内部控制本身也存在一定的局限性第21题,下列内部环境因素中起保障性作用的是（ ）。A、企业文化B、内部审计C、人力资源政策D、公司治理结构第22题,为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）A、企业的规章制度B、企业文化C、管理层的管理理念D、管理者与员工的关系第23题,下列选项中不属于内部控制参与主体的是（ ）。A、企业董事会B、企业监事会C、政府对企业进行审计的

7、审计人员D、企业全体员工第24题,代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（ ）A、美国注册会计师协会的企业准则公告第55号B、英国综合守则C、COSO委员会的内部控制-整合框架D、特恩布尔委员会的特恩布尔第25题,内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。A、最优化理论B、行为科学理论C、需要层次理论D、权变理论第26题,一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（ ）。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、严重缺陷第27题,在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企

8、业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）。A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、成本效益原则第28题,在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。A、经营、财务报告及合规三个类别B、经营、信息及合规三个类别C、信息、财务报告及监察三个类别D、经营、信息及监察三个类别第29题,某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这 种 预 算 属 于（ ）。A、经营预算B、资本预算C、注重结果D、现金收支预算第30题,内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ）。A、内部控制人员的执行不力B、内部控制的目标制定不合理C、内部控制本身具有一定的局限性D

9、、内部控制制度有待完善第31题,以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（ ）。A、会计基础绩效考评模式B、平衡计分卡绩效考评模式C、经济基础绩效考评模式D、战略管理绩效考评模式第32题,企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（ ）。A、财务报告B、内部报告C、外部报告D、内部审计报告第33题,在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）A、风险识别B、风险计量C、风险监测D、风险控制第34题,相对内部控制-整合框架，ERM框架的创新之处不包括（ ）。A、

10、新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B、新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C、提出了两个新概念-风险偏好和风险容忍度D、对内部控制做了最权威的定义第35题,绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（A、公司董事会和各级管理者B、各级管理者C、全体员工D、各个部门第36题,企业内部控制审计指引采取了将内部控制审计工作底稿并人财务报表审计工作底稿，形成一套工作底稿的做法。A、错误B、正确第37题,口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。A、错误B、正

11、确第38题,目前，国资委引人EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。A、错误B、正确第39题,在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的，是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。A、错误B、正确第40题,自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。（）A、错误B、正确第41题,狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。（ ）A、错误B、正确第42题,

12、内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。（）A、错误B、正确第43题,内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。（）A、错误B、正确第44题,编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。A、错误B、正确第45题,经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。（）A、错误B、正确第46题,企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。A、错误B、正确第47题,对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。A、错误B、正确第48题,明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。A、错误B、正确第49题,组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。（ ）A、错误B、正确第50题,内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。（ ）A、错误B、正确THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考