成品油调运业务流程.docx

1、成品油调运业务流程12.2 成品油调运业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 资源供应平稳，运输流向科学，流通费用最低，炼厂出库畅通。2 合规目标2.1 成品油调运符合国家有关危险品运输及环保管理规定。二、业务风险1 经营风险1.1 因运输组织不当导致局部地区资源短缺或积压，影响市场供应 与经营效果； 因运输组织不当造成炼厂资源不能及时出厂， 影响 正常生产。1.2 运输方式、承运单位选择不当影响资源及时到达或运杂费及油 品损耗增加。1.3 运输费用控制不力，支出不合理，导致运输成本增加，效益流 失。2 合规风险2.1 成品油运输调度不符合国家有关规定及股份公司内部规章制 度，造成安全、环保

2、等方面的问题，受到处罚。三、 业务流程步骤与控制点1 制定运输计划1.1 、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身要 求，提前 20-25 日向销售提报下月度一次调运铁路预安排计划 （包括品种、数量、到站、收货人等） 。1.1.1 零售中心和提前 10 天向市場营销部提报下月度成品油需求计 划。1.1.2 市場营销部根据成品油经营计划和季度供应计划，结合零售中 心提报的成品油需求计划，提前 20 天向公司提报下月度资源需 求计划。1.2 公司根据市場营销部和特殊用户提报的一次调运铁路预安排， 经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次 物流预安排计划，于当曰前 20-

3、25 天炼化公司予以确认，由炼化 公司运销部门联合盖章后报相关铁路局， 并于月前 5 天将批准结 果通报公司。1.6 公司物流管理部门负责制定油库到加油站二次配送运输计划。1.7 公司物流部门在收集油库实物库存量、加油站付油量等相关信 息基础上，制定二次物流运输计划2.2 公司物流部门逐日下达二次物流运输计划。3 执行运输计划 公司负责建立与炼化公司运销部门的联系与协调制度， 并按照下 达的月度一次物流运输计划与炼化公司运销部门共同组织好油 品出厂工作。3.1 铁路运输计划的执行。铁路日请车计划由炼化公司运销部门和 市場营销部共同盖章，由炼化公司提报铁路运输部门审批后， 炼化公司运销部门根据批

4、准的日运输计划组织装车和发运。3.1.1 市場营销部将反馈回的正式计划通知油庫。做好接卸准备。3.1.3 炼厂发货后，炼厂负责将发货计量单传真至市場营销部，再由 市埸营销部复印发货计量单后，将原件转油庫。3.1.5 油品到站后，油库工作人员首先要与炼厂计量单核对。如发现 到站油品品种与计量单不符，或超定额差异时，油库需立即停 止卸油，及时与市場营销部联系，并出具有关手续，由市場营 销部与发货炼厂协调处理3.3 公路计划执行。凭公司开具的油品通知单到有关炼化公司提货。3.5 购买危险品货物保险时，保险协议由总经理签署，以规避货物 意外损失。6 月度分析6.1 市場营绡部根据月度统计数据，对月度运

5、输计划完成情况进行 分析，查找当期运输计划执行中存在的问题，提出下一步工作 重点，形成书面材料报总经理，并提交经济活动分析会。四、业务流程图表控制点适 用 单 位不相容岗位控制点 分值监督检查 方法流程图1、制定运输计划1.1 、特殊用户根据成品油计划11.1检查各1.制定运输和季度供应计划，结合自身单位是否在要求，提前20-25日向供货规定时间提的炼化公司提报下月度一次报一次调运1r调运铁路预安排计划（包括预安排计2.下达（运品种、数量、到站、收货人戈V。输）等）。计划1.1.1零售中心提前5天向市埸营销部提报下月度成品油需求计划。1.1.2市埸营销部根据成品3r油经营计划和季度供应计划，1

6、.1.1检杳零3.执行运输结合零售中心提报的成品油需求售中心的需计划计划，求计划提前2天向公司提报下月度资源2是否按期提需求计划。报。F1.1.2检杳市場营销部的4.数据上报需求计划是否按期提报。3 1 。5.检查 1呈执行f 6.月度分析控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检查 方法流程图1.6公司物流管理部门 负责制定油库到加 油站二次配送运输 计划。71.3检查是 否制定二 次运输计 戈V。1.7公司物流部门在收 集油库实物库存 量、加油站付油量 等相关信息基础 上，制定二次物流 运输计划。）71.7检查是 否按要求 上报相关 信息。2下发配送（运输）计 划3。33执行运输计划控

7、制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检杳 方法流程图非 ERPERP2.1公司仓储部门设置 实物明细账，仓储 人员根据存货入库 单，详细登记存货 的类别、编号、名 称、规格、型号、 计量单位、数量等 内容。对代管、代 销、暂存、受托加 工的存货，应单独 记录，避免与本单 位存货相混淆。油庫31.3检查是 否制定二 次运输计 戈V。2.1【ERP】不适用22公司财务部门审核 采购合同、采购发 票、退料清单和入 库单等相关单据是 否真实、准确，经 审核无误后编制记 账凭证和帐表，制 证人员、记账人员、 稽核人员和财务部 门负责人签字或盖 早。公司记账 稽核32.2检查财 务账、表是 否正确，

8、制 证、记账、 稽核人员 和财务部 门负责人 签字或盖 早。2.2【ERP】公司财务部 门审核采购合同、采购 发票、退料清单和入库 单等相关单据是否真 实、准确，经审核无误 后在ERP系统中进行发 票校验并打印会计凭 证，会计凭证须经稽核 人员、财务部门负责人 签字或盖早。公司记账稽核102.2【ERP】 检查财务 账、表是否 正确，稽核 人员、财务 部门负责 人签字或 盖章。2.3公司财务部门稽核 人员，每月末对入库、 出库和期末库存的数 量、金额等情况进行稽 核确认。分（子） 公司42.3检查是 否核对一 致，差异处 理是否正 确，有无财 务稽核人员确认。控制点适用 单位不相容 岗位控制点

9、 分值监督检查 方法流程图非ERPERP2.3【ERP】不适用3.存货仓储保管3.1公司仓储、供应及相 关部门拟定仓储保管工 作规程，经公司分管副 经理审核批准后执行。公司223.1检查仓 储保管规 程是否建 立，并经审 批。3.2各级仓储人员按照 仓储保管规程，对存货 分类保管；仓储部门负 责人至少每月检查一 次，并做好检查记录， 及时处理安全隐患。对 违反规程造成存货损失 的，要追究责任人责任。 经分（子）公司经理批 准，依据价值损失的大 小和事故等级做出相应 处罚。保管 检查 审批223.2实地检 查安全隐 患。对造成 存货损失 的，检查是 否有处理 依据。3.3公司相关责任部门 确定重

10、要存货目录，根 据年度生产经宫计划、 财务预算和市场情况， 对重要存货拟疋合理库 存，报分管副经理审批 后实施。经办 审批132.3检查 是否制定 重要存货 目录，重要 存货合理 库存是否 经过分管 副经理审 批。3.3.1市场营销部定重要 存货目录，根据年度生 产经营计划、财务预算 和市场情况，对重要存 货拟定合理库存，报分 管经理审批后实施。省分 公司经办 审批13.3.1检查 是否制定 重要存货 目录，重要 存货合理 库存是否 经过分管 经理审批。控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检查 方法流程图非ERPERP3.3【ERP】公司相关部 门确定重要存货目录， 根据年度生产经宫计

11、 戈V、财务预算和市场情 况，对重要存货拟疋合 理库存，报分管副经理 审批后实施，并在 ERP 系统中进行相应维护。公司经办 审批23.3【ERP】 检查是否 制定重要 存货目录， 重要存货 合理库存 是否经过 分管经理 审批，并在ERP系统 中维护。3.4内部移库，仓储部门 按照业务部门开具的衣 裤通知单办理内部移 库。移库过程中应分别 填写出库、入库单（或 凭据）,每日编制出入库 日报表（或系统生成的 报表），经仓储部门责任 人审核签字。对于生产环节的内部物 料出入库或互供，可以 用相应报表（收付存平 衡表、产销存平衡表、 销售报表等）代替移库 单据，但此类报表须经 物料往来方责任人（或

12、剂量人员/统计人员）和 仓储部门负责人审核签 字。公司仓储 部门 业务 部门0.53.4检查移 库通知单 或移库单， 出、入库单（或凭 据）、出入 库日报表 是否经仓 储部门责 任人审核。341物流配送部必须依 据公司制定的移库配送 计划，凭“派车单”打 印移库单，办理付油和 出库手续。市分 公司经办 验收0.53.4.1检查 派车单、移 库单相关 手续是否 齐备，相关 人员是否 签字审核。控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检查 方法流程图非ERPERP3.4【ERP】内部移库， 仓储部门按照业务部门 开具的移库通知单在 ERP系统中办理移库； 移库单据须由收发货双 方责任人签字确认

13、。对 于生产环节的内部物料 出入库或互供，可以用 相应报表（收付存平衡 表、产销存平衡表、销 售报表等）代替移库单 据，但此类报表须经物 料往来方责任人（或剂 量人员/统计人员）和仓 储部门负责人审核签 字。公司仓储 部门 业务 部门13.4【ERP】 检查移库 单据是否 经过收发 货部门责 任人签字 确认。3.5公司仓储部门根据 存货库存收发情况，每 月编制存货使用及结存 情况报表，报告需采购 试点的储量。至少每半 年进行一次存货状态分 析，对异常情况报警明 示。供应、生产、营销、 财务等部门共同研究降 低（提咼）库存方案， 报分管经理（或总会计 师）审批。公司经办 审批13.5检查存 货使

14、用及 结存情况 报表、存货 状态分析 书面材料。 降低（提 咼）库存方 案是否按 规定批准。控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检查 方法流程图非ERPERP3.5【ERP】公司仓储部门 根据存货库存收发情况 及ERP系统中生成存货 使用及结存情况报表，报 告需米购时点的储量。 至 少每半年进行一次存货 状态分析，对异常情况报 警明示。供应、生产、营 销、财务等部门共同研究 降低（提高）库存方案， 报分管经理（或总会计 师）审批，并在 ERP系 统中进行维护。公司经办 审批 数据 维护 人员 业务 人员13.5【ERP】 检查存货 状态分析 书面材料， 降低（提 咼）库存方 案是否按

15、规定审批， 并在 ERP 系统中维 护。113.7公司仓储部门对存货 收发进行日清月结，汇总 月度材料耗用表并由仓 储部门负责人审核签字； 存货的请领与审批、保管 与记账应有不同的人员 负责，并与负责采购、运 输等业务的人员的职责 分离。生产、营销统计部 门（岗位）如实上报、统 计、核对存货数量，部门 之间统计的存货数量产 生差异，要分析找出原 因。公司记账 审批13.7检查仓 储证、账及 月度材料 耗用表。控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检查 方法流程图非ERPERP3.7【ERP】公司仓储部门 对存货库存收发及在 ERP系统中维护，进行日 清月结，存货的请领与审 批、保管与记账

16、应有不同 的人贝负责，并与负责米 购、运输等业务的人员的 职责分离。生产、营销统 计部门（岗位）如实上报、 统计、核对存货数量，部 门之间统计的存货数量 产生差异，要分析找出原 因。公司记账 审批13.5 ERP】 存货的收 发信息是 否在在ERP系统 中维护。3.8公司相关责任部门根 据规定，编制存货定额损 耗表，实际损耗由财务部 门审核后报总会计师审 核批准，按照股份公司内 部会计制度进行会计处 理超定额损耗部分，按资 产处置规定处理。公司业务 部门 财务 部门 审批223.8检查存 货定额损 耗表，实际 损耗是否 经总会计 师审批，超 定额损耗 是否按规 定处置。4.存货出库4.1 一般

17、存货领用：公司 使用部门根据批准的需 求计划到供应部门开具 领料单，仓储部门根据领 料单发出货物。领料单要 由领用人、领用人部门负 责人、仓储保管员签字。公司保管 经办 审核74.1检查领 料单签字 是否齐全。4.1 ERP】一般存货领用： 公司使用部门根据批准 的需求计划到供应部门 开具发货通知单，仓储部 门根据领用单位负责人 签字确认的发货通知单 在ERP系统中发货过账， 并打印出库单，由领用 人、仓储保管员签字。公司保管 经办 审核74.1 ERP】 检查发货 通知单、出 库单签字 是否齐全。控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检查 方法流程图非ERPERP4.2销售商品：公司仓

18、储 部门审核发货通知单及 有关单据，办理发货，并 填写出库日报表。单位（厂区）门卫凭出门证并 核实相关单据后放行。 对于管线出售的液体库 存商品，公司有关部门办 理相关合规手续后，由生 产调度部门安排储运部 门输送液体产品，根据管 道流量表计算发出商品 数量，发出商品数量经供 方确认，营销部门审核 后，有财务部门审核有关 业务单据，办理贷款结算 手续。公司储门运门产度门销门务门 仓部储部生 调部营部财部34.2检查发 货通知单， 出库日报 表、出门 单、证及货 物符合情 况。对管线 出售的液 体库存商 品,检查是 否有相关 部门签字。4.2.1物流配送部必须凭 商业客户部综合营业部 开具的“提

19、货单”，办理 对外出售油品的付油和 出库手续。市分 公司商业 客户 部物 流配 送部34.2.1检查 提货单，付 油及出库 手续市分 有相关人 员签字。4.2【ERP】销售商品：公 司仓储部门根据营销、计 量等相关部门确认的实 际发货计量单据在 ERP中发货过账，并打印出库 单交相关负责人签字。单 位凭出门证并核实相关 单据后放行。公司储门运门产度门销门务门 仓部 储部生调部营部财部64.2【ERP】 检查出库 单市分由 相关责任 人签字确 认。5存货盘点控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检查 方法流程图非ERPERP5.1分类盘点：公司仓储 部门根据存货的品种按 月分类盘点，并将清

20、查 的结果与财务部门的帐 表数据核对。盘点差异 须进行分析，并经采购 或供应、生产、营销、 财务部门负责人签字复 核后报总会计师。公司仓储 部门 采购供 应部 门生 产部 门营 销部 门财 务部 门25.1检查盘 点差异分 析是否有 相关负责 人签字5.1.1日常盘点：盘点工 作由总经理助理牵头组 织，油庫、財务部配合，； 加油站盘点工作由零售 部组织。各分销库、加 油站按月进行存货盘 点，编制分销库（加 油站）库存商品盘点 表”，并将盘点结果与物 流、零售、财务部门的 帐表数据核对，相关部 门对盘点差异及原因进 行分析，审核，经分管 经理审批后公司、零售 中心、会计核算中心等 部门。共同分析

21、、研究 盘点差异及原因后，提 出处理意见报总经理审 批。务门售1 财部零部45.1.1检查 盘点是否 有相关部 门审核签 字，对盘点 差异是否 进行分析 并提出处 理意见呈 报总经理 审批。控制点适用单 位不相容岗 位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP5.1【ERP】分类盘 点：）公司仓储部门 根据存货的品种按仓储部门 采购供应 部门65.1【ERP】检查盘点差 异分析是否月分类盘点，仓储管 理员将盘点数据录 入系统进行差异分 析。盘点差异分析经 采购或供应、生产、 营销、财务部门负责 人签字复核后报总 会计师生产、经 营部门 财务部门有相关负责 人签字。5.2全面盘点：公司 根据实际

22、情况至少 每半年进行一次全 面盘点（年底必须进 行盘点），并出具残 次冷背存货报告。存 货全面盘点工作由 财务部门组织，仓储 部门、使用部门实物 盘点，填写盘点表， 并与实物账册、财务 帐表核对，由不相容 部门（人员）监督、 审核、签字。不相符 的要查明原因，提出 处理意见，公司经 理审批，并对相关负 责人进行处理。年度 清查结果上报财务 部。财务部门 仓储部门 使用部门 监督部门 审批55.2检查盘点 表是否经相 关部门审核 签字，检查是 否出具残次 冷背存货报 告，检查盘点 差异处理意 见是否经公 司经理审批。5.2.1全面盘点：存 货全面盘点工作由 财务部组织，具体盘 点程序同日常盘点5

23、.1.1。财务部门零售部门 仓储部门45.2.1检查存 货全面盘点 记录。控制点适用单 位不相容岗 位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP5.2【ERP】全面盘点公司根据实际情况， 至少每半年进行一 次全面盘点（年底必 须进行盘点），并出财务部门 仓储部门 使用部门 监督部门 审批95.2【ERP】检查盘点表 是否经相关 部门审核签 字，检查是否具残次冷背存货报 告。存货全面盘点工 作由财务部门负责 实物盘点，填写盘点 表，由不相容部门（人员）监督、审核、 签字。仓储管理员将 盘点数据录入系统 进行差异分析。不相 符的要查明原因，财 务部门提出处理意 见，经总会计师审核 后，报公司经理审

24、 批，并对相关责任人 进行处理。年度清查 结果上报财务部。出具残次冷 背存货报告， 检查盘点差 异处理意见 是否经公司 经理审批。6存货处置6.1公司对清查中发 现的盘盈、盘亏、损 毁以及经过技术鉴 定需报废的存货，由 分（子）公司经理按 规定权限批准后处 置；超过处置权限的 需报财务部，由财务 部、有关部门共冋审 核，提出处置意见， 按规定权限逐级报 批。财务部相关部财务部门相关部门336.1检查对存 货的盘盈、盘 亏、损毁、报 废处置是否 由相关部门 签字，是否按 规定权限审 批。控制点适用单 位不相容岗 位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP6.2公司对无使用方 向的闲置存货，由仓

25、 储、供应、生产、营 销、财务、等部门共 同组成的联合小组 审核后，分析造成闲 置的原因，提出处置财务部门 相关业务 部门336.2检查闲置 存货处置意 见及防范措 施，是否有相 关部门审核。意见及防范措施。6.3）公司联合小组 根据市场情况或评 估结果，确定闲置存 货基础价格，通过拍 卖、出租、转让（出 售）、投资等方式处 置闲置存货，由公司 经理按规定权限批 准后处置；超过权限 的报财务部，由财务 部、相关部提出处置 意见，按规定权限逐 级报批。闲置存货评估应由 财务部确定中介机 构，填列评估机构确 认表，须经存货所属 单位盖章。公司财务 部门提出评估结果 的初审意见报财务 部审定财务部办

26、理 评估备案手续。财务部相关事业部仓储部门财务部门 相关业务 部门 审批336.3检杳处置 程序、有关协 议、相关部门 审核意见及 相关审批手 续。控制点适用单 位不相容岗 位控制点分值监督检杳方法流程图非ERPERP6.4公司在允许的年 累计额度内按规定 权限自行处置存货 资产损失。超过年累 计额度的存货处置 要上报财务部，由财 务部会同相关部门 审核，提出处置意见 按规定权限逐级报 批。财务部 相关事 业部采购供应 部门财务部门 相关业务 部门 审批666.4检杳存货 处置是否按 规定期限审 批，超过部分 是否按规定 报批。7存货核算7.1公司财务部门按 照股份公司规定的 存货计价方法，正

27、确 核算存货的实际成 本。财务部监督检查 公司存货计价方法 是否正确。存货计价 方法变更由财务部 上报总经理审批财务部 分（子） 公司记账 审批337.1检查公司 存货的计价 方法是否按 规定执行，检 查财务部是 否对公司存 货计价方法 监督检查，计 价方法变更 是否按程序 报批。7.2公司财务部门对 在途存货、货到票未 到的，月末应暂估入 账。财务部门负责人 对账表进行审核并 签字。记账 审核37.2检查财务 帐表是否由 负责人审核。7.2【ERP】分（子） 公司财务部门月末 对在途存货、货到票 未到的，复核业务部 门提供的经其部门 负责人审核的已校 验未收货或已收货 未校验采购清单后， 在ERP系统中运行 暂估入账。分（子） 公司记账 审核37.2 ERP】检 查审核和复 核记录，检查 是否按规定 进行暂估。控制点适用 单位不相容 岗位控制点 分值监督检杳 方法流程图非ERPERP7.3公司财务部门每季 末根据生产、仓储、采 购、营销部门提供的有 关资料进行分析，对比 存货可变现净值与财面 价值，计算存货跌价准 备，报总经理审定后， 进行账务处理。财务部 公司记账 稽核 审批447.3检查公 司存货跌 价准备分