工商银行《小企业法人客户信用等级评定办法》.docx

1、工商银行小企业法人客户信用等级评定办法商密三级工银甬 2005185 号转发关于印发 中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法 的通知的通知各支行、市分行营业部：为加强信贷管理，真实、客观地评价小企业的偿债能力和 意愿，切实防范信贷风险，总行制定了中国工商银行小企业 法人客户信用等级评定办法，现转发给你们，请认真组织学 习与遵照执行，并将有关事项通知如下：一、小企业信用评级相关权限执行年度转授权的规定。二、市分行信贷管理部为评级业务的管理部门，主要负责 有关政策制度的管理。三、市分行信贷审批中心为评级业务主办部门，主要负责： 制定评级工作方案，培训评级人员；审核按规定权限报批的评 级报告、基

2、础数据和基础资料，对评级结果进行审查；统计评 级业务指标；负责按规定权限对评级结果进行审定。四、各支行（含市分行营业部，下同）负责辖内信用评级 的具体工作，主要包括：对评级基础数据和基础资料的搜集、 整理、输入、复核；对所有小企业所能提供的抵（质）押物及 保证担保价值进行评价；对审定权限内小企业所能提供的抵 （质）押物及保证担保价值进行确认；撰写评级报告；对评级 客户进行动态跟踪并及时调整信用等级；对所有客户评级相关 资料与结果进行审查；统计评级业务指标；对评级工作进行监 督检查；管理评级客户的评级档案；对辖内评级人员的再培训； 经初评与复评后按规定权限对评级结果进行审定或报批。五、客户评级经

3、审定后，市分行信贷审批中心、支行要及 时将各自的评级结果与相应的客户全称抄送市分行信贷管理部 备案。六、本通知自印发之日起施行，其他有关规定如与本通知 相抵触的，以本通知为准。执行中如遇问题，请与市分行联系。二五年四月二十日本行发送：信贷管理部、公司业务部、信贷审批中心、国际业务部、内控合规部。工商银行宁波市分行办公室 2005 年 4月 20日印发校对：周朝阳打字：林燕娥1330000工银发 200578号关于印发中国工商银行小企业法人 客户信用等级评定办法的通知 各一级分行、直属分行，三峡、苏州分行，各直属学院、各直属 机构、各内审分局：为真实、客观地评价小企业法人客户的偿债能力和偿债意愿

4、，切实防范信贷风险，总行制定了中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法，现印发给你们，请遵照执行。执行过程中如遇问题，请及时向总行（信贷评估部）反映。浙江、宁波分行的小企业评级审定权限按照 关于调整浙江、 宁波分行小企业信贷政策的通知 （工银办发 200582 号）的有关规定执行二五年四月十一日此件发至二级分行）中国工商银行小企业法人客户信用等级评定办法第一章 总 则第一条 为开拓小企业信贷市场， 规范小企业信用评级管理， 防范信贷风险，特制定本办法。第二条 本办法所称小企业是指符合中国工商银行中小企 业信贷经营管理办法（试行）（工银发 20043 号）规定条件 的小型企业。不在本办法评价范

5、围之内的企业按中国工商银行 法人客户评价办法（工银发 200158 号）等办法进行评价。第三条 对小企业信用等级的评价须坚持真实、客观、公正 的原则。第二章 指标体系第四条 根据企业的经营期限、信用记录情况，小企业信用 评价指标体系分为甲、乙、丙三类，甲类适用于经营期未超过 1 年的小企业；乙类适用于经营期超过 1 年的新开户小企业；丙类 适用于经营期超过 1 年的非新开户小企业。第五条 评价指标体系包括股东情况、 经济条件、 发展前景、 偿债能力等方面（具体指标及权重见附件）。第三章 信用等级划分第六条 小企业信用等级分为 AA、AA-、 A+、A、A-、BBB+、 BBB、BBB-、 BB

6、、 B等 10 个等级，等级的定义同中国工商银行 法人客户评价办法。第七条 采用甲类、乙类评价体系进行评级的小企业各等级 对应的分数段为：A+：80分以上A：74分（含）-80 分；A-：68分（含）-74 分；BBB+：62分（含）-68 分；BBB：56分（含）-62 分；BBB-：50分（含）-56 分；BB：40分（含）-50 分；B ：40分以下。第八条采用丙类评价体系进行评级的小企业各等级对应的分数段为：AA：85分（含）以上；AA-：80分（含）-85 分；A+：74分（含）-80 分；A：68分（含）-74 分；A-：62分（含）-68 分；BBB+：56分（含）-62 分；B

7、BB： 50 分（含） -56 分； BBB-： 44 分（含） -50 分； BB： 40 分（含） -44 分； B ： 40 分以下。第四章 信用评级组织与工作职责第九条 小企业信用评级管理部门指总行、一级（直属）分 行、二级分行、支行主管评级业务的部门。第十条 总行信贷评估部负责全行的小企业信用评级工作， 主要负责信用评级指标体系的建立、对评级权限的管理、对评级 办法的制定推行和软件开发、对评级业务的监督、检查和评级人 员培训等管理工作。第十一条 一级（直属）分行信用评级管理部门负责辖内的 信用评级工作，主要负责审核按规定权限报批的评级报告、基础 数据和基础资料，对评级结果进行审查；制

8、定评级工作方案，培 训评级人员；统计评级业务指标；对评级工作进行监督检查等。 一级（直属）分行要成立评级审定委员会，负责按规定权限对评 级结果进行审定。一级（直属）分行的评级审查、 审定权限： 负责对 AA级、AA- 级以及在系统评级基础上上调一级的客户信用等级进行审查、审 定（在系统评级基础上最高只能上调一级）。第十二条 二级分行信用评级管理部门负责辖内信用评级工 作，主要负责审核按规定权限报批的评级报告、基础数据和基础 资料，对评级结果进行审查；对审查、审定权限内小企业所能提 供的抵（质） 押物及保证担保价值进行确认； 统计评级业务指标； 对评级工作进行监督检查；管理评级客户的评级档案；对

9、辖内评 级人员的再培训管理等。二级分行要成立评级审定委员会，负责 按规定权限对评级结果进行审定。二级分行的评级审查、 审定权限： 负责对 BBB+级以上客户的 信用等级，以及在系统评级基础上上调一级的客户信用等级进行 审查；负责对 A+级、 A级、 A-级客户信用等级进行审定。第十三条 支行信用评级管理部门负责辖内信用评级的具体 工作，主要负责对评级基础数据和基础资料的搜集、 整理、 输入、 复核；对所有小企业所能提供的抵（质）押物及保证担保价值进 行评价；对审定权限内小企业所能提供的抵（质）押物及保证担 保价值进行确认；撰写评级报告；对评级客户进行动态跟踪并及 时调整信用等级。支行的评级审查

10、、审定权限：负责对所有客户评级结果进行 审查；负责对 BBB+级（含）以下客户信用等级进行审定。第十四条 对小企业所能提供的抵（质）押物价值的评价及 确认原则：要按照真实、公允的原则对抵（质）押物价值进行评 价并确定。评级人员在做好充分市场调查的基础上，按照以下要求确定抵（质）押物价值：经过资产评估机构评估的（在评估有效期内 才视为有效），以评估价值作为抵（质）押物价值的上限；对未经过资产评估的质押物，以账面净值作为上限；对未经过资产评 估的以土地使用权或房地产作抵押的，以账面净值作为上限，其 他抵押物以账面净值的 70%作为上限；对无账面价值的抵（质） 押物，须经过资产评估机构评估并以评估价

11、值作为上限。如果根据现实情况确定的抵 （质）押物价值与上述要求不符， 需有充分理由进行解释说明，并报二级分行审批。每年评级时要对抵（质）押物价值进行评价和确定，对价值 变动比较频繁的抵 （质）押物要进行实时跟踪并及时调整其价值。第五章 评级人员与工作职责第十五条 小企业评级工作中，评级人员按职责划分，分为 直接评价人、评级复核人、评级审查人和评级审定人。直接评价人由支行的客户经理担任，主要负责对评级基础数 据和基础资料的搜集、整理、输入、审核；评价指标的判定和判 定结果的录入；抵（质）押物价值和保证人保证能力的评价及评 价结果的录入；评级报告的撰写；评级结果的初步确定。评级复核人由各支行的信贷

12、科长担任，主要负责对于直接评 价人的评级结果进行复核和确定，主要审查的内容是客户初评结 果、客户基本情况、评价打分情况、抵（质）押物及保证担保情 况等。评级审查人，支行评级审查人由主管信贷业务的行长担任， 一级（直属）分行、二级分行评级审查人是信用评级管理部门。 支行评级审查人负责对直接评价人的评级结果进行审查；二级分 行评级审查人负责对支行上报的所有客户的评级结果进行审查； 一级（直属）分行评级审查人负责对二级分行上报的评级结果进 行审查。评级审定人，一级（直属）分行、二级分行评级审定人是其 评级审定委员会 , 支行评级审定人是主管信贷业务的行长。 主要负 责按规定权限对评级结果进行审定。第

13、六章 信用评级工作程序第十六条 小企业信用评级工作程序：（一）尽职调查。支行直接评价人通过与企业主访谈、对企 业进行实地调查以及进行必要的市场调查等方式，搜集进行各指 标评价或计算所需的资料，其中包括企业的年度财务报表（至少 要有资产负债表和损益表），企业已经或可能向我行提供的全部 抵（质）押物（包括第三方提供的抵（质）押物）的权属证明， 企业出具的有效担保承诺文件，第三方担保情况下出具的有效担 保承诺文件， 外部评估机构的评估报告 （如果经过了评估程序） ， 抵（质） 押物账面原值的证明文件 （例如原购入发票的复印件） ， 企业的完税证明等评级所必须的资料。（二）级别初评和复核。直接评价人对

14、各项资料进行整理、 分析，并按规定将真实的评级资料输入系统，同时对客户做出客 观的评价，形成客户的评级结果。评级复核人负责对直接评价人 评级资料的真实性、 评级录入数据的合理性、 评级过程的合规性、 评级结果的准确性进行复核。（三）级别审查和审定。总行根据各一级（直属）分行的小 企业评级管理情况实行区别授权，经各一级（直属）分行申报， 总行审批，对各二级分行实行区别授权。各行按规定权限对客户 信用评级结果进行审查和审定。（四）跟踪监测。评级完成之日起，评级人员应密切关注被 评对象的情况，当企业或企业主发生重大经济纠纷、法律纠纷， 企业发生重大安全事故，企业产品销售下降 30%以上或产品质量出现

15、重大问题，担保情况发生变动，以及企业发生其他可能影响 企业信用状况和偿债能力的重大事项时，应经信用评级管理部门 审查后，适当调整企业的信用等级。重新评级的审定权限同初次 评级。第十七条 小企业年度信用等级每年认定一次，于一月份开 始进行。第七章 特别规定第十八条 应付贷款利息余额超过 6 个月应计利息额的客 户，信用等级降为 BB 级（含）以下；应付贷款利息余额超过 3 个月应计利息额的客户，信用等级降为 BBB级（含）以下。被人民银行信用等级系统公布为不良信用记录的客户，信用等级降为 BB级（含）以下客户在我行或在其他商业银行有呆滞、呆账、可疑或损失类 的贷款，信用等级降为 BB级（含）以下

16、。第八章 附 则第十九条 本办法由总行制定、修改和解释。第二十条 本办法信用评级结果与小企业信贷政策中客户分 类标准的对应关系为： AA级等同于 aaa，AA-级等同于 aa，A+级、 A级、 A-级等同于 a，BBB+级以下等同于 b。第二十一条 本办法自印发之日起施行，其他有关规定如与 本办法相抵触，以本办法为准。附件： 1. 小企业法人客户信用评级评价指标体系2. 担保能力测算附件 1：甲类评价指标体系指标权重指标解释评分标准股东5经济实力5母公司或控股投 资个人的经济实 力母公司所有者权益 / 母公司对本 企业投资额大于 4 得 5 分；大 于 3 不大于 4 得 3 分；大于 2 不

17、 大于 3得 1分；不大于 2得 0分。 若为共同控制，按投资比例加权 计算。控股投资个人的总资产 / 投资个 人对本企业的投资额大于 3得 5 分；大于2不大于 3得3分；不 大于 2得 1分。若为共同控制， 按投资比例加权计算。管理层15品质4管理者的谈吐行为、诚实程度艰苦创业、谈吐诚实、社会反映 良好得 4 分；一般得 2 分；行踪 不定、背景繁杂得 0 分。从业经验7企业经营管理者 从事本行的经营 年限从业经验=4年得 7分；4 年 从业经验 = 3 年得 5 分； 3年从业经验= 2 年得2分； 2 年 从业经验得 0 分； 曾经营的企业发生关、停、并、 破产的得 -10 分。经营能

18、力4管理能力与经营 方针管理规范、经营稳健、思路清晰 得 4 分；管理一般、经营一般得 2 分；管理混乱、领导层经营思 想不统一得-10 分。条件20经济环境10根据企业所处地 区人均 GDP而定人均GDP18000以0 上得10分； 16000-18000得9分； 14000-16000得8分； 12000-14000得7分； 10000-12000得6分； 8000-10000得5分； 6000-8000得4分； 4500-6000得3分； 3000-4500得2分； 3000以下得 1分。政策支持5客户所在区域对 客户的政策支持 力度支持力度大得 5 分；一般得 3分； 较差得 0 分；

19、如果受到政策限制 得 -10 分。信用环境5按我行在当地分 支机构的贷款不 良率而定不大于 10%得 5 分；大于 10%不 大于 20%得 3 分；其余得 1 分。发展 前景10行业排名4依据我行每年公 布的行业排序而 定前 20 名得 4 分； 21-40 名得 3 分；41-60 名得 2 分；其余得 1 分。产品市场（工业）3根据产品的预期销售情况判断产品将非常热销得 3 分；一般得 2 分；可能滞销得 0 分。产品技术（工业）3跟据其与同类产 品相比的科技含 量判断科技含量高得 3 分；一般得 1分； 较差得 0 分。购销渠道（商业）3依据供货商和购 货商的实力而定购销都很有保障得

20、3 分；单方面 很有保障另一方面一般得 1 分； 两方都保障一般得 0 分；任何一 方没有保障得 -10 分。地理位置（商业）3根据经营场所的 地理位置进行判 断地处闹市区得 3 分；地段一般得 2 分；位置较为偏僻得 0 分。盈利能力（非工 商）4企业盈利能力与 同行业同规模企 业相比很好得 4 分；较好 3 分；一般 1 分；较差 0 分。客户群体（非工 商）2企业的客户消费能力和集中度消费能力强、集中度不大得 2 分；消费能力强、集中度大得 1 分；其他得 0 分偿债能 力 50实收资本10以验资报告为准以 50 万元为起点，每 50 万元得1 分，最高 10 分。担保能力40对企业已经

21、和可 能向我行提供的 全部有效抵（质） 押物（包括第三 方提供的抵（质） 押物）情况，以 及能够出具有效 承诺证明的保证 情况进行评价。担保能力得分测算方法见附件2。乙类评价指标体系指标权重指标解释评分标准股东2经济实力2母公司或控股投 资个人的经济实 力母公司所有者权益 / 母公司 对本企业投资额大于 3 得 2 分；大于 2 不大于 3 得 1 分； 不大于 2得 0分。若为共同 控制，按投资比例加权计算。 控股投资个人的总资产 / 投 资个人对本企业的投资额大 于 2 得 2 分；不大于 2 得 1 分；若为共同控制，按投资 比例加权计算。管理层9品质3谈吐行为、诚实程 度艰苦创业、谈吐

22、诚实、社会 反映良好得 3 分；一般得 2 分；行踪不定、背景繁杂得 0 分。从业经验3企业经营管理者 从事本行的经营 年限从业经验=5年得 3分；5 年 从业经验 = 3 年得 2 分；3 年 从业经验 = 2 年得 1 分；2 年 从业经验得 0 分； 曾经营的企业发生关、停、 并、破产的得 -10 分。经营能力3管理能力与经营 方针管理规范、经营稳健、思路 清晰得 3 分；管理一般、经 营一般得 2 分；管理混乱、 领导层经营思想不统一得 -10 分。条件14经济环境8依据经济发达程度而定人均GDP1800以0 上得8分； 12000-18000得7分； 10000-12000得6分；

23、8000-10000得5分； 6000-8000得4分； 4500-6000得3分； 3000-4500得2分； 3000以下得 1分。政策支持3客户所在区域对 客户的政策支持 力度支持力度大得 3 分；一般得2 分；较差得 0 分；如果受 到政策限制得-10 分。信用环境3按我行在当地分 支机构的贷款不 良率而定不大于 10%得 3分；大于 10%不大于 20%得 2分；其余得 1 分。发展 前景7行业排名5依据我行每年公 布的行业排序而 定前 20名得 5分； 21-40 名得3 分；41-60 名得 1 分；其余 得 0 分。产品供求（工业）1根据产品的预期销售情况判断产品将非常热销得

24、1 分；一 般得 0.5 分；可能滞销得 0 分。产品技术（工业）1据其与同类产品 相比的科技含量 来判断科技含量高得 1 分；一般得0.5 分；较差得 0 分。购销渠道（商业）1依据供货商和购 货商的实力而定购销都很有保障得 1 分；单 方面很有保障另一方面一般 得 0.5 分；两方都保障一般 得 0 分；任何一方没有保障 得 -10 分。地理位置（商业）1根据经营场所的 地理位置进行判 断地处闹市区得 1 分；地段一 般得 0.5 分；位置较为偏僻 得 0 分。盈利能力（非工商）1企业的盈利能力 与同行业同规模 企业相比很好得 1 分；较好 0.5 分； 一般 0 分。客户群体（非工商）1

25、企业的客户消费能力和集中度消费能力强、集中度不大得 1 分；消费能力强、集中度 大得 0.5 分；其他得 0 分。经营 状况12销售收入增长情况3通过销售收入增长率确定得分两年内销售收入增长率连续 为正得 3 分；连续两年为负 得 0 分；其他得 1 分；若存 在销售收入大幅降低的情况 则减 5 分。销售收入4以评级前一年的 全年销售收入总 额为依据（取自企 业年度财务报表 数据）200 万元为起点 , 每增加 40 万加 0.1 分,满分为 4 分。纳税情况5以评级前一年全 年实际缴纳的流 转税款为据10 万元为起点得，每增 2 万 元加 0.1 分，最高得 5 分。 实行定额税的企业得 2

26、 分 （实行优惠税率的按照优惠 前标准计算得分）。偿债 能力56实收资本6以验资报告为准以 50 万元为起点，每 50 万 元得 1 分，最高 6 分。资产负债率5与本行业相同规 模的企业标准值 进行对比（取自企 业年度财务报表 数据）高于较差值得 0 分；在较差 值与较低值之间得 1 分；平 均值与较低值之间得 2 分； 良好值与平均值之间得 3 分；优秀值与良好值之间得 4 分；低于优秀值得 5 分。担保能力45对企业已经和可 能向我行提供的 全部有效抵（质） 押物（包括第三方 提供的抵（质）押 物）情况，以及能 够出具有效证明 的保证情况进行 评价。担保能力得分测算方法见附 件 2。注：

27、对专业外贸企业无销售收入增长情况打分项，由出口收汇率代替，具体为：指标权重指标解释评分标准经营 状况出口收汇率3取自外汇局的出 口收汇率出口收汇率 95%以上得 3 分； 70%-95%得 1分；70以下得 0 分。丙类评价指标体系指标权 重指标解释评分标准股东2经济实力2母公司或控股投 资个人的经济实 力母公司所有者权益 / 母公司对 本企业投资额大于 3 得 2 分； 大于 2不大于 3得1分；不大 于 2 得 0 分。若为共同控制， 按投资比例加权计算。 控股投资个人的总资产 / 投资 个人对本企业的投资额大于 2 得 2 分；不大于 2 得 1 分。若 为共同控制，按投资比例加权 计算

28、。管理层6品质2管理者的谈吐行为、诚实程度艰苦创业、谈吐诚实、社会反 映良好得 2 分；一般得 1 分； 行踪不定、背景繁杂得 0 分。从业经验2企业经营管理者 从事本行的经营 年限从业经验=4年得 2分； 4年从业经验= 2年得 1分； 2 年 从业经验得 0 分； 曾经营的企业发生关、停、并、 破产的得 -10 分。经营能力2管理能力与经营 方针管理规范、经营稳健、思路清 晰得 2 分；管理一般、经营一 般得 1 分；管理混乱、领导层 经营思想不统一得 -10 分。经营 状况14销售收入增长情况3通过销售收入增长率情况确定两年内销售收入增长率连续 为正得 3 分；连续两年为负得 0 分；其

29、他得 1 分；若存在销 售收入大幅降低的情况则减 5 分。销售收入5以评级前一年的 全年销售收入总 额为依据（取自企 业年度财务报表 数据）100 万元为起点,每增加 20 万 加 0.1 分 , 满分为 5 分。纳税情况6以评级前一年全 年实际缴纳的流 转税款为依据10万元为起点，每增 1万元加 0.1 分，最高得 6 分。实行定额税的企业得 3 分（实 行优惠税率的按照优惠前标 准计算得分）。信誉 状况15年销售归行额5本行账户贷方销 售发生额。已签委 托代扣协议的法 人代表个人账户、 储蓄存折发生额 按 6 折计分。800万元（含）以上得 5 分； 600 万元（含） 800 万得 4

30、分；400万（含） 600万得 3分； 200万（含） 400万得 2分； 100万（含） 200万得 1分； 100万以下得 0 分。存贷比5最近一年存款积 数除以贷款积数30%（含）以上得 5 分；20（%含） -30%得 4 分； 15%含）-20%得 3 分;10%（含）-15%得 2 分；5% （含）-10%得 1分；5%以下得 0 分。企业还本付息情况5贷款本金与利息 是否按时归还，表 外业务是否按时 付款。评级前连续 2 年无逾期、欠息、 垫款得 5 分；建立信贷关系 1 年以上但不满 2 年，且无逾期、 欠息、垫款得 3 分；评级前 1 年（不含）-2 年内逾期或欠息 或垫款一次扣 4 分；评级前 1 年内（含）逾期或欠息或垫款 一次扣 5 分