会计师事务所创先争优综合评价表doc.docx

1、会计师事务所创先争优综合评价表doc评价表编号 -会计师事务所创先争优综合评价表（适用于大型事务所）（试行）会计师事务所（名称和盖章）：_ 会计师事务所主任会计师（签名和盖章）：_会计师事务所党组织（名称和盖章）：_会计师事务所党组织书记（签名和盖章）:_填报人姓名： 联系方式：电 话： 传 真： 电子信箱： 填报时间： 会计师事务所创先争优综合评价表(适用于大型事务所)评价指标请填写数值或有无 得分一、事务所规模1.业务收入金额（单位：万元）（1）业务收入金额 2.注册会计师人数(单位：人)（1）注册会计师人数3.执业资质（有/无）（1）证券期货资质（2）H股审计资质4.组织形式（是/否）（

2、1）特殊普通合伙（2）普通合伙（3）有限责任5.分所（单位：个）（1）分所数量6.合并情况（单位：家）（1）合并其他会计师事务所（2）合并其他专业服务机构二、业务收入构成1.业务收入金额（单位：万元）（1）鉴证业务（财务报表审计、验资、工程预决算审核等）（2）相关服务业务（资产评估、代理记账和会计服务、税务咨询、管理咨询、其他专业服务等）2.业务收入增长率（单位：%）（1）较上年增长率3.人均业务收入（单位：万元/人年）（1）全员人均业务收入（2）注册会计师人均业务收入三、高端审计业务1.高端审计客户数量（单位：家）（1）上市公司客户数量（不含港澳台及境外上市公司客 户以及上市金融机构）（2）

3、港澳台及境外上市企业客户数量（包括同时在境内、 港澳台及境外上市的客户）（3）中央企业客户数量（不含境内、港澳台及境外上市 公司）中央企业集团数量中央企业集团一级子公司数量（4）上市金融机构客户数量2.来自高端审计客户收入（单位：万元）（1）上市公司客户（不含港澳台及境外上市公司客户）（2）港澳台及境外上市企业客户（包括同时在境内、港 澳台及境外上市的客户）（3）中央企业客户（不含境内、港澳台及境外上市公司）（4）上市金融机构客户四、国际业务1.国际业务收入（单位：万元）（1）在大陆承接的国际业务收入（2）在港澳台及境外承接的国际业务收入2.国际业务机构（单位：个）（1）在港澳台及境外设立的分

4、支机构3.发展国际网络（1）发展国际成员所的数量（单位：个）（2）发展国际成员所取得的业务收入（单位：万元）4.持有港澳台及境外执业资格的员工（单位：人）（1）大陆员工（2）在港澳台及境外员工5.加入国际网络（1）加入国际网络取得业务收入的金额（单位：万元）五、内部治理1.合伙人（股东）的年龄（单位：岁）（1）主任会计师的年龄（2）合伙人（股东）的平均年龄2.合伙人（股东）的出资（单位：%）（1）最大股东的出资比例（2）主任会计师的出资比例3.合伙人（股东）的加入和退出（1）合伙人（股东）退出制度（有/无）（2）增加的合伙人（股东）（单位：人）（3）减少的合伙人（股东）（单位：人）4.“三会”

5、正常运转（单位：次）（1）合伙人会议（股东会）（2）合伙人管理委员会（董事会）（3）监事会会议（仅有监事的不填写）5.合伙人管理委员会（董事会）下设的专门委员会（1）专门委员会（如质量控制委员会、风险管理委员会等）的数量（单位：个）（2）专门委员会（如质量控制委员会、风险管理委员会等）会议次数(单位：次)六、人力资源1.员工人数（单位：人）（1）合伙人（股东） （2）其他注册会计师（3）其他从业人员2.员工学历结构（单位：人）（1）博士（2）硕士（3）本科（4）大专及以下3.注册会计师资格（1）考试取得的注册会计师占注册会计师人数的比例（单位：%）4.注册会计师年龄结构（单位：人）（1）60岁

6、以上（2）30岁-60岁（3）30岁以下5.合伙人管理委员会（董事会）成员或分所管理层的年龄结构（单位：人）（1）60岁以上（2）30岁-60岁（3）30岁以下6.职业发展（有/无）（1）业绩评价制度（2）晋升制度（3）薪酬制度7.劳动合同（单位：%）（1）签订无固定期限合同的员工比例（2）签订固定期限合同的员工比例8.由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例（单位：%）（1）医疗保险（2）养老保险（3）失业保险（4）工伤保险（5）生育保险（6）住房公积金9.参政议政（单位：人）（1）全国人大代表（2）全国政协委员（3）省人大代表（4）省政协委员（5）市人大代表（6）市政协委员10.担任行业职务（

7、单位：人）（1）中国注册会计师协会理事（2）中国注册会计师协会专业（专门）委员会委员（3）省注册会计师协会理事（4）担任国际会计师联合会或亚太会计师联合会委员11.资深会员（单位：人）（1）资深注册会计师（2）资深非执业会员12.领军（后备）人才（单位：人）（1）财政部注册会计师类领军（后备）人才（2）财政部其他会计类领军（后备）人才13.员工受到奖励情况（单位：人次）（1）受到省部级以上的奖励（2）受到中国注册会计师协会的奖励（3）受到省注册会计师协会的奖励七、人才培养1.人才培养制度（有/无）（1）设立合理的人才培养制度2.人才培养支出预算（1）人才培养支出预算金额（单位：万元） （2）人

8、才培养支出预算占业务收入预算的比例（单位：%）3.人才培养支出金额 （1）继续教育支出（单位：万元）（2）领军（后备）人才培养支出（单位：万元）（3）港澳台及境外进修支出（单位：万元）（4）其他教育支出（单位：万元）（5）人才培养预算完成比例（单位：%）4.教育培训支持（1）设立专门的教育培训支持部门（或指定专门人员）负责教育培训（有/无）5.认可的内部培训资格（有/无）（1）具有省级注册会计师协会认可的内部培训资格6.完成规定的继续教育学时情况（1）培训完成率（单位：%）7.完成继续教育的途径（单位：人）（1）参加中国注册会计师协会的培训（2）参加省注册会计师协会的培训（3）参加经认可的会计

9、师事务所的内部培训8.港澳台及境外培训（单位：人）（1）参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训（2）参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训（3）参加事务所组织的港澳台及境外培训八、信息技术1.信息技术支持（1）设立专门的信息技术支持部门（有/无）2.信息技术支出预算 （1）信息技术支出预算金额（单位：万元）（2）信息技术支出预算占业务收入预算的比例（单位：%）3.信息技术支出金额（1）硬件支出（单位：万元）（2）软件(包括数据库)支出（单位：万元）（3）门户网站（包括局域网）支出（单位：万元）（4）技术开发和技术培训支出（单位：万元）（5）其他信息技术支出（单位：万元）（6）信息技术

10、支出预算完成比例（单位：%）4.信息化程度（有/无）（1）门户网站（2）客户关系与项目管理系统（3）风险管理系统（4）知识管理系统（5）文档管理系统（6）标准化审计软件（7）财务管理系统（8）人力资源管理系统九、质量控制1.质量控制部门（1）设立专门的质量控制部门（如质量控制部、专业技术部等）（有/无）2.质量控制部门人员（单位：人）（1）合伙人（股东）（2）其他注册会计师3.质量控制制度（有/无）（1）质量控制制度（2）业务规范制度4.质量控制部门职责（有/无）（1）对有重大问题业务报告的否决权（2）就疑难、重大、有争议或有分歧的事项提供咨询（3）实施项目质量控制复核（4）复核业务工作底稿5

11、.事务所因业务质量受到惩罚情况（所次）（1）受到行政处罚（2）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（3）受到省注册会计师协会的行业惩戒6.员工因业务质量受到惩罚情况（人次）（1）受到行政处罚（2）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（3）受到省注册会计师协会的行业惩戒十、分所管理1.分所内部管理制度（有/无）（1）分所的重大管理制度由总所统一制定（2）分所的重大管理制度由总所审核批准（3）分所的重大管理制度由分所自行制定2.分所负责人任命（有/无）（1）分所负责人由总所直接委任（2）分所负责人由分所自行产生报总所批准3.员工招聘（有/无）（1）分所的员工招聘由总所统一安排（2）分所的员工招聘由分所自行

12、安排4.员工调配（有/无）（1）总所可对分所员工进行统一调配（2）总所不能对分所员工进行统一调配5.分所收入（有/无）（1）分所收入由总所统一安排（2）分所收入由分所自行安排6.分所支出（1）分所支出由总所统一安排（有/无）（2）分所支出由分所自行安排（有/无）7.分所管理费（1）分所向总所缴纳管理费（有/无）8.分所质量控制（有/无）（1）分所质量控制由总所统一实施（2）分所质量控制由分所自行实施9.业务承接（有/无）（1）重大业务（如上市公司业务）由总所统一承接（2）重大业务（如上市公司业务）由分所自行承接10.业务报告（有/无）（1）上市公司审计业务由总所实施质量控制复核并出具报告（2）

13、上市公司审计业务由分所实施质量控制复核并出具报告11.总所对分所的综合检查（包括人事、财务、业务、质量控制、风险管理、信息技术、技术标准等）（1）总所对分所一年检查一次（2）总所对分所两年检查一次（3）总所对分所三年检查一次十一、财务会计（不包括分所）1.财务会计部门（1）设立专门的财务会计部门（有/无）2.财务会计制度（有/无）（1）财务管理制度（2）会计核算制度（3）预算管理制度3.会计人员继续教育（1）继续教育完成率（单位：%）4.独立审计（有/无）（1）每年依法接受其他事务所独立审计5.风险基金（单位：%）（1）报告期计提职业风险基金的比例6.缴纳会费（团体会费）（有/无）（1）及时足

14、额缴纳7.依法纳税（有/无）（1）及时足额缴纳8.事务所因财务会计问题受到惩罚情况（所次）（1）受到税务等部门的行政处罚（2）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（3）受到省注册会计师协会的行业惩戒十二、职业道德1.职业道德支持（1）设立专门的职业道德部门（如风险管理部等）或指定专门负责职业道德的人员（有/无）2.负责职业道德事务的人员（单位：人）（1）合伙人（股东）（2）其他注册会计师3.职业道德支持部门职责（有/无）（1）建立职业道德制度（2）确定员工是否符合独立性要求（3）就独立性要求涉及的问题提供咨询（4）就员工违反独立性要求提出措施4.职业道德规范（有/无）（1）审计和审阅的要求（2）其

15、他鉴证业务要求（3）相关服务要求5.诚信约束（有/无）（1）建立从业人员诚信宣誓制度6.事务所因职业道德受到惩罚情况（所次）（1）受到行政处罚（2）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（3）受到省注册会计师协会的行业惩戒7.员工因职业道德受到惩罚情况（人次）（1）受到行政处罚（2）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（3）受到省注册会计师协会的行业惩戒十三、党建情况（不包括分所）1.党员规模（单位：%）（1）党员占员工总数的比例（2）党员合伙人（股东）占合伙人（股东）总数的比例2.党群组织建设（有/无）（1）党组织（2）团组织（3）妇联组织（4）工会组织3.主任会计师（有/无）（1）是党员并担任党组织

16、书记4.非主任会计师担任党组织书记（有/无）（1）参加或列席合伙人管理委员会（董事会）会议5.党组织改选情况（有/无）（1）按期改选6.党务工作者（有/无）（1）有专职党务工作者7.党员组织关系理顺率（有/无）（1）达到100%8.发展党员（单位：人）（1）发展新党员（2）申请入党（3）确定培养对象、入党积极分子9.组织活动（单位：次）（1）“三会”（支部党员大会、支部委员会、党小组会）（2）组织生活会或民主生活会（3）党课10.办公和活动场所（有/无）（1）设立党办（2）有固定的党员活动室11.活动经费补助（1）活动经费补助金额（单位：万元）12.合伙人（股东）新增党员数量（单位：人）（1）

17、合伙人（股东）新增党员 13.制度建设（有/无）（1）“三会一课”制度（2）党支部、党小组的设立制度（3）民主评议党员制度（4）组织生活会或民主生活会制度（5）发展党员制度（6）党员教育制度（7）党费收缴、使用、管理制度（8）党风廉政建设制度（9）党组织领导班子选拔培养制度（10）党内激励、关怀、帮扶机制（11）流动党员管理办法（12）群众组织相关制度十四、创先争优（不包括分所）1.组织领导（有/无） （1）成立领导小组（2）小组成员有明确的职责分工2.动员部署（1）动员部署的日期（2）参加动员会议党员占党员人数的比例（单位：%）3.工作方案（有/无）（1）制定工作方案4.考核评价制度（有/无

18、）（1）制定考核评价制度5.落实行业党委要求（有/无）（1）及时完成创先争优活动各项任务（2）争创创先争优活动示范点（含行业党委委员联系点）6.被评为优秀基层党组织（单位：次）（1）被省级以上部门评为优秀党组织（2）被省级以下部门评为优秀党组织7.被评为优秀党员（单位：人）（1）被省级以上部门评为优秀党员（2）被省级以下部门评为优秀党员8.创先争优活动经验介绍（单位：篇次）（1）被省级以上部门以简报、新闻等方式采用（2）被省级以下部门以简报、新闻等方式采用十五、社会责任（不包括分所）1.履行行业责任(单位：人次)（1）参加中国注册会计师协会组织的行业执业质量检查（2）参加省注册会计师协会组织的

19、行业执业质量检查2.劳动保护（1）加班补贴或倒休制度（有/无）（2）带薪休假制度（有/无）3.员工福利（单位：次）（1）组织员工体检的人均次数4.慈善捐款与捐助（单位：万元）（1）以单位名义对外慈善捐款与捐助（2）以个人名义对外慈善捐款与捐助5.参加公益活动（单位：次）（1）以单位名义参加公益活动（2）以党组织名义参加公益活动附件：大型事务所填表说明 一、适用对象本评价表适用于2010年度业务收入（包括全部鉴证业务和相关服务业务收入）在1亿元以上（含1亿元）的会计师事务所。本评价表的15个部分中，事务所如设有分所，第一至第十、第十二部分填列总所、分所合计情况，第十一、第十三、第十四、第十五部分

20、仅填列总所情况。事务所如未设置分所，则对第十部分各项全部填“无”。二、评价报告期本评价表的报告期为2010年1月1日至2010年12月31日。三、基本概念（一）数据类型1. 定量数据（填写具体数值）（1）时期数指标，这里指反映报告期内发生的事项的指标。例如事务所业务收入、会议召开次数等。（2）时点数指标，这里指反映报告期末情况的指标。例如员工人数等。2. 定性数据，需填写“有”或“无”。（1）对于事务所存在的选项，分别填写“有”；（2）对于事务所不存在 的选项，分别填写“无”。对于个别指标，例如事务所组织形式，填写“是”或“否”。（二） 数据区间本评价表在统计事务所业务收入、员工人数和年龄结构

21、等数据时，分别进行了区间划分。对于区间数据，遵循“上限不在内”的原则，即区间的下限包含在该区间内，区间的上限不包含在该区间内。例如，本评价表中的省级以上部门包含省级，省级以下部门不包含省级，但下限单独列出的指标除外。（三）数据格式1. 本评价表中所涉及的数据为非整数时，小数点后保留两位。2. 本评价表中涉及的数据为比例时，按百分数填列，不加百分号，小数点后保留两位。四、评价表首页填写说明1. 评价表编号为事务所执业证书编号，共8位数。2. 事务所名称应当填写全称，并盖章。3. 事务所法定代表人应当签名，并盖章。4. 事务所党组织名称应当填写全称，并盖章。属于联合支部的情形，仅填写联合支部全称。

22、5. 事务所党组织书记应当签名，并盖章。属于联合支部的情形，仅填写书记姓名。五、部分指标填写说明（一）业务收入构成1. 业务收入金额业务收入指会计师事务所取得的业务收入。业务收入=鉴证业务收入+相关服务业务收入。其中：（1）鉴证业务包括财务报表审计、验资、工程预决算审核等；（2）相关服务业务包括资产评估、代理记账和会计服务、税务咨询、管理咨询、其他专业服务等；2. 业务收入增长率较上年增长率=（报告期业务收入-报告期上年度业务收入）/报告期上年度业务收入报告期新成立的事务所，业务收入增长率请填写999999。3. 人均业务收入全员人均业务收入=业务收入/员工人数。其中员工指报告期末签有劳动合同

23、的人数。注册会计师人均业务收入=业务收入/注册会计师人数（二）高端审计业务统计本所主审的高端审计业务客户数量和业务收入。1. 高端审计客户数量 港澳台及境外上市企业客户数量：指在港澳台及境外上市的企业审计业务。对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业，计入港澳台及境外上市企业客户数量，不计入上市公司客户数量。中央企业客户：指隶属于国务院国有资产监督管理委员会管辖的企业。中央企业集团数量：本所主审的中央企业集团数量，不包括集团下属子公司数量。2.来自高端审计客户收入对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业，业务收入应该按照合同或工作量比例分别计入“上市公司客户”收入和“港澳台及境外上市企业客户”。（

24、三）国际业务1. 国际业务收入在大陆承接的国际业务，指在大陆承接的以下业务：（1） 由港澳台及境外客户委托的业务；（2） 由大陆客户委托但报告的使用者主要在港澳台及境外，例如从事H股审计业务；（3） 需要到港澳台及境外执业的业务。在港澳台及境外承接的国际业务，指在港澳台及境外承接的以下业务:（1）由港澳台及境外客户委托的业务；（2）需要到港澳台及境外执业的业务。 2. 发展国际网络发展国际成员所：指本所在港澳台及境外发展的成员所。发展国际成员所取得的业务收入：指由其国际成员所带来的业务收入。3. 加入国际网络加入国际网络，指本所成为港澳台及境外事务所的成员所。加入国际网络取得的业务收入，指本所加入国际网络后