投资估算表与流动资金估算表.docx

1、投资估算表与流动资金估算表附表1建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产1.1生产车间3001900801.2动力车间10012081.3辅助生产设施8018081.4办公及生活设施1206041.5运输工具402无形资产2.1场地使用权1802.2专有技术2433开办费3.1咨询调查费203.2筹建费303.3人员培训费274预备费1505总计在产品占用资金附表2流动资金估算表 单位 : 万元序号项目最低周 转天数周转次数年份234101流动资产1.1应收账款15241.2存货1.2.1原辅材料30121.2.2备品备件90430.0040.0040.0

2、01.2.3在产品20181.2.4产成品15241.3周转现金30122流动负债2.1应付账款30123流动资金 （1 2）4流动资金增加额此处外购材料含原辅材料和物料消耗）外购材料、燃料占用 资 金 年外购材料、燃料 费用年周转次数附表 3 投资计划与资金筹措表 单位：万元序号项目年份合计1231投资总额1.1建设投资30506001.2流动资金2资金筹措2.1自有资金20502.1.1甲方投资（ 40）2.1.2乙方投资（ 30）2.1.3丙方投资（ 30）2.3长期借款10005002.2流动资金借款3002.3项目盈余资金（）说明： 第 2年的建设投资与流动资金投入使用 500 万元

3、长期借款和 300万元流动资金借款，不足部分使用自有资金。第 3 年增加的流动资金使用第 2年提取的折旧费与摊销费。附表4借款还本付息表单位：万元序号年份123456789101借款与还本付息1.1年初欠款累计1.1.1长期借款1.1.2流动资金1.2本年借款1.2.1长期借款1.2.2流动资金1.2.3建设期利息1.3本年付息1.3.1长期借款1.3.2流动资金借款1.4本年还本1.4.1长期借款3103103103103101.4.2流动资金借款3001.5本年还本付息合计1.5.1长期借款1.5.2流动资金借款2还本资金来源2.1折旧费与摊销费3103103103103102.2流动资金

4、回收300长期借款利率0.1流动资金借款利率 0.08说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。3 年起分 5附表5固定资产折旧费估算表单位:万元序号项目折旧 年限年份合计残值23456789101房屋及建筑物301.1原值6306306306306306306306306301.2折旧费1.3净值2机器设备92.1原值2530253025302530253025302530253025302.2折旧费1922.3净值23383运输工具103.1原值4040404040404040403.2折旧费3.3

5、净值4固定资产合计4.1原值4.2折旧费4.3净值房屋建筑物净残值率： 0.2 机器设备残值率： 0.1 运输工具残值率： 0说明：房屋及建筑物、运输工具从第 2年起全额计提折旧。机器设备第 2 年根据形成固定资产的时间计提折旧 192万元，从第 3 年起全额计提折旧。附表6无形资产与递延资产摊销估算表 单位 :万元序号项目摊销 年限原值年份合计23456789101无形资产1.1场地使用权91.1.1摊销1.1.2净值1.2专有技术91.2.1摊销1.2.2净值2递延资产52.1摊销2.2净值3无递形延 资产合计3.1摊销3.2净值附表 7 制造费用、销售费用、管理费用估算表 单位：万元制造

6、费用销售费用管理费用项目年份项目年份项目年份232326710工资3636工资1212工 资3636折旧费199260差旅费3030折旧费修理费5685广告费9050修理费33物料消耗135270其他1818办公费66劳动保护费68合计150110差旅费1212水电费15.423保险费1818运输费2436公司经费2020环境保护费6.610工会经费33其他1015董事会费1010合计488.0743.0顾问费44交际应酬费1212房产、车船税2.22.2无形资产摊销4747递延资产摊销15.40其他1212合计附表8总成本费用估算表 单位：万元序号项目年份23456789101生产成本1.1

7、原辅材料1380.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.01.2动力375.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.3工资108.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.01.4制造费用其中: 物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5总成本费用其中: 折旧费摊销费利息支出6经营成本7固定成本8可变成本说明： 原辅材料、动力、物料消耗为可变成本，直接工资中固定成本 72万元，其余为可变成本。附表9损 益 表 单位：万元序号项目年份合计2345678101

8、销售收入3000500050005000500050005000430002销售税金及附加12020020020020020020017203总成本费用4销售利润5所得税 (33%)6税后利润7盈余公积金 (6) 10%8公益金 (6) 5%9可供分配利润10股利分配11甲方股利 (40%)11.1乙方股利 (30%)11.2丙方股利 (30%)12未分配利润说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。本例中，可分配利润全部用于股利分配。附表10资金来源及运用表 单位 :万元序号项目年份合计123456789101资金来源1.1销售利润1.2折旧

9、费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款1.6自有资金2资金运用2.1建设投资2.2流动资金2.3所得税2.4职工福利费 (公益金 )2.5借款还本2.7甲方股利2.8乙方股利2.9丙方股利3盈余资金 (1-2)4累计盈余资金附表11资产负债表 单位 :万元序号项目年份123456789101资产1.1流动资产1.1.1应收账款1.1.2存货1.1.3周转现金1.1.4累计盈余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及递延资产净值2负债及投资人权益合计2.1长期借款余额2.2流动负债总额2.2.1应付账款2.2.2流动资金借款余额2.3投资人权益2.3.1甲方资本金2.3.2乙方资

10、本金2.3.3丙方资本金2.3.4累计盈余公积金2.3.5累计未分配利润计算 结果1. 资产负债率2. 流动比率3. 速动比率附表12财务现金流量表（全部投资） 单位 :万元序号项目年份123456789101现金流入1.1产品销售收入1.2固定资产余值回收1.3流动资金回收2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金2.5所得税2.6职工福利费支出3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果： i0 = 0.15 NPV IRR Pb = 年 Pb* = 年附表13财务现金流量表（自有资金） 单位 :万元序号项目年份123456789

11、101现金流入1.1产品销售收入1.2固定资产余值回收1.3流动资金回收2现金流出2.1建设投资 （自有资金）2.2流动资金 （自有资金）2.3流动资金 （占用折旧）2.4经营成本2.5销售税金2.6所得税2.7职工福利费支出2.8借款本金偿还2.9借款利息支出3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果： i0 = 0.15 NPV IRR Pb = 年 Pb* = 年附表14财务现金流量表（甲方投资） 单位 :万元序号项目年份123456789101现金流入1.1股利1.2资产清理分配1.2.1固定资产余值1.2.2无形资产余值1.2.3自有流动资金1.2.4盈余公积金1.2.5折旧和摊销2现金流出2.1甲方投资3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果： i0 = 0.15 NPV IRR Pb = 年 Pb* = 年本案例作业要求：1根据已给出的原始数据完成所有项目财务分析报表，并计算有关财务分析指标。2根据现金流量表（全部投资）用 NPV 指标就以下几种情况作敏感性分析：建设投资增加 10；经营成本增加 10；销售收入减少 10；建设期延长 1 年（第 2 年不生产，从第 3 年开始按设计能 力生产，其它数据不变）；3要求使用 Exel 进行计算。