闲置报废资产管理与处置办法.doc

1、 发行版本：闲置和废旧物资管理与处置办法 修改次数：1文件编号：页 码：1/101 目的 为加强XX公司系统内各单位资产管理工作，规范废旧物资和闲置物资处理行为，特制定本办法。2 范围 本办法规定了资产处置管理方面的内容和要求。本办法适用于公司总部及所属各单位（子公司、分公司参照执行）。3 术语及定义本办法采用下列定义。3.1 闲置资产是指企业保证正常生产所必须之外的完好停用资产，并经公司资金财务、行政管理等部门调剂后不再使用的资产。3.2 报废资产是指由公司或上级部门已经批准报废的资产（工具、设备、生产经营过程中产生的废旧物资等）。4 原则4.1 公司总部各部门及各子分公司废旧物资和闲置物资

2、均属XX公司资产，任何部门和个人不得自行拆卸、挪用、外借和擅自处理。4.2 公司及各子分公司废旧物资和闲置物资处理的管理工作，统一归口行政后勤或综合管理部负责，财务、督察部门全程参与并进行监督。4.3 废旧物资和闲置物资处理要坚持严重慎重、公开规范、修旧利废的原则，严格把好报废验审关、处置会审关、招标竞价关、财务验讫关。公司及各子分公司在处理废旧物资和闲置物资过程中，应尽可能提高残值回收率；努力掠搞好修旧利废工作，发挥物尽其用的经济效益。4.4 闲置、报废资产处置应遵循以下原则4.4.1 合法性原则。资产处置必须遵守国家有关法律、法规。4.4.2 公开处置原则。资产处置应以招议标或竞价等方式公

3、开进行。4.4.3 安全、环保的原则。4.4.4 效益最大化的原则。5 职责5.1 行政后勤或综合办公室是闲置和废旧资产管理与处置的归口管理部门, 负责制定公司闲置、报废资产管理与处置的各项规章制度；负责组织开展闲置、废旧资产清查；负责公司闲置、报废资产的处置及闲置资产的对外调剂业务；负责公司报废汽车回收业务；负责对公司报废资产日常管理工作进行指导、检查、监督和考核。负责组织生产、财务、安全、纪检等部门对处置工作进行参与和监督；负责资产调剂工作。5.2 相关部门职责5.2.1 财务部负责审核处置方案及处置资产的评估工作，核定公司集中处置竞卖资产的底价，参与公司集中议卖处置资产的议价工作。5.2

4、.2 其他部门做好本部门在使用过程中的废旧物资、闲置设备向行政后勤或综合管理部转交及登记处置。5.2.3工程管理部门负责对各项目部废旧物资（施工现场的废旧物资和闲置设备）统一管理、统一回收，并定期将废旧物资及明细向行政后勤或综合办公室转交。5.3 各子分公司职责5.3.1 各子分公司要成立相应的闲置、报废资产管理部门，未成立相应部门的单位要明确职能归口部门，同时要明确本公司闲置、报废资产管理的主管领导和专职或兼职管理人员。5.3.2 严格执行有关闲置、报废资产管理规定。5.3.3 负责建立和完善本公司的闲置、报废资产管理规章制度。5.3.4 负责建立闲置、报废资产台账，定期向天宁公司行政后勤或

5、综合办公室报本公司闲置、报废资产明细表。5.3.5 负责本公司闲置、报废资产的日常实物管理，做好集中保管与送交等工作。6 申请报废物资的范围6.1 因超过保质期限和使用年限，且无任何使用和利用价值的；6.2 主要结构和部件损坏严重而无法修复或修复费用过高的；6.3 因仪器设备陈旧，技术性能低，无利用改造价值的；6.4 因事故或意外灾害，造成严重破坏无法修复的；6.5 因改建扩建工程需要，必须拆除且无再利用价值的。7 闲置物资范围7.1 两年内没有使用且完好的固定资产类物资；新添置的一年以上未安装使用的固定资产类物资；7.2 可修复而未修复的且修复费用不高的固定资产类物资；7.3 因经营管理任务

6、变动或销售现场变化以后不再使用的固定资产类物资，或者使用未超过五年，性能下降，不能满足经营管理要求或业务发展又不属报废的固定资产类物资；7.4 库存积压两年以上的各类低值易耗品和其它物资。8 废旧物资的报废申请8.1 凡符合报废条件的固定资产类物资，由使用部门填写废旧物资报废申请表，注明拟报废物资的统一编号、名称、数量、型号、生产厂家、出厂日期等；逐条填写报废理由，并详细说明设备现状、主要技术性能指标丧失到何种程度、有无利用和改造价值等。使用部门负责人签署报废处置意见。8.2 财务部门收到废旧物资报废申请表后，就拟报废物资的购进原值和折旧提取情况进行说明，并提出处置意见。8.3 行政后勤或综合

7、办公室要就拟报废物资的购置日期进行核实，组织有专业的技术人员参加的三人以上的工作小组，对拟报废的物资进行鉴定。参与会审人员共同签署报废处置意见。8.4 子公司拟报废的废旧物资原值在五千元以下的，由单位主要负责人批准；原值在五千元以上的，报请XX公司分管领导交XX公司批准。8.5 分公司拟报废的废旧物资原值在一千元以下，由分公司负责人批准，一千元以上的，报请XX总公司批准。9 废旧物资的回收9.1 经批准报废的固定资产类废旧物资，以及设施设备维修过程中更换下来的废旧零部件和各种配件统一由行政后勤或综合办公室负责回收，填写废旧物资回收表。9.2 物质报废部门应积极协助办理移交手续，按照报废申请单所

8、列的项目交回报废物资；不得自行处理和抵制拒交，不得擅自拆卸零部件。10 废旧物资的处理10.1 废旧低值易耗类物资和废旧书刊、报纸、包装物等，由使用部门报行政后勤或综合办公室负责处理，财务、督察部门参加，变现款交财务部入账。10.2 经批准报废的固定资产类废旧物资，统一由行政后勤或综合办公室负责处理，并成立由督察、财务部门人员三人以上的工作小组。10.3 对于待处理的固定资产类废旧物资，公司行政后勤或综合办公室以及各子分公司应充分了解回收市场情况和价格信息，联系多家回收单位，多方进行比价，然后由工作小组集体定价。10.4 对于量大价高的固定资产类废旧物资应进行公开竞价处理，制定竞价办法，并做好

9、处理活动记录。10.5 工作小组必须做好对回收单位的资格审定工作。量大价高的固定资产类废旧物资回收单位就具备回收资格，必须具有营业执照、有效回收证和公安部门许可证。10.6 经比价确定处理价格和回收单位后，由行政后勤或综合办公室填写废旧物资处理会签表，并组织会签，保留归档以备检查。10.7 废旧物资处理款项一律进单位财务帐，严禁设立“小金库”。工作小组中的财务人员必须收到该笔处理款后方可签署废旧物资处理会签表。10.8 行政后勤或综合办公室按照废旧物资处理会签表所列项目办理固定资产注销手续，并及时通知财务部门办理销账手续。11 闲置物资的处理11.1 行政后勤或综合办公室对使用部门所保管和占用

10、的物资，每年应进行不少于两次的定期检查。对可修复而未修复且修复费用不高的物资应积极组织维修和利用，不得将此类物资长期闲置或作为报废物资处理。11.2 确属闲置的物资，由使用部门填写闲置物资处理申请表，注明闲置物资的统一编号、名称、数量、型号、生产厂家、出厂日期、购置日期以及物资现状、主要技术性能指标状况和新旧程度等。11.3 财务部门收到闲置物资处理申请表后，就闲置物资购进原值和折旧提取情况进行说明。11.4 行政后勤或综合办公室对闲置物资处理申请表提出处置意见，先在本单位内部组织调剂，并办理有关资产调拨、销账调账手续。11.5 各子分公司内部无法调剂的闲置物资，经本单位主要负责人审批后上报X

11、X总公司综合办公室。XX总公司综合办公室向各子分公司及XX总部各部门发布闲置物资信息，充分了解闲置物资情况或到现场察看，并与闲置物资调出调入单位会商确定调剂物质价格、运输费用和方式等。上述工作完成后，由综合办公室分别向闲置物资调出调入单位下了闲置物资调剂通知单。11.6 各闲置物资调出调入单位根据闲置物资调剂通知单注明的事项进行调剂、付款和结算，并分别办理固定资产注销、财务销账和固定资产入库、财务入账手续。地区公司自批未通过未通过审核上报上报方案审核资产处置单位行政后勤综合方案实施公司主管领导总经理办公会相关部门12 管理工作流程图上报公司13 管理内容13.1 行政后勤或综合办公室要建立台账

12、，实行动态管理。要建立闲置、报废资产处置信息平台，定期发布或授权发布闲置、报废资产处置信息。13.2 各子分公司应依据行政后勤或综合办公室处置通知书对已处置的闲置、报废资产台账予以注销。13.3 公司相关部门及各子分公司要做好闲置、报废资产移交清单、资产处置方案、处置合同、协议等相关资料保管、存档工作。13.4 公司总部及各子分公司要定期清查、盘点闲置、报废资产，准确掌握数量、状况等，做到账物相符、废而不缺。13.5 行政后勤或综合办公室应定期组织公司各单位开展闲置、报废资产清查，抽查或普查各单位清查结果，统计闲置、报废资产存量。13.6 闲置、报废资产应集中存放，统一保管，建立健全出入库、安

13、全防火、防盗等各项管理制度。不能或不便移动的资产可在现场存放，使用单位要做好保管，严禁私拆乱卸、私自处理。各单位要把闲置、报废资产实物管理责任落实到具体人。13.7 按照国家规定的报废汽车回收管理办法的规定要求，各单位经公司批准报废的汽车要填写机动车注册、转移、注销登记/转入申请表，并将牌照、机动车辆行驶证及登记证书上交行政后勤或综合办公室，行政后勤或综合办公室对报废车辆现场验收后，将报废车辆和上述手续交相应回收公司。由回收公司到行政后勤或综合办公室办理交款、提货手续，并注销车辆档案。行政后勤或综合办公室将报废车辆回收证明、车辆注销证明及有关手续存档备查。13. 8 资产处置程序13.8.1

14、由处置资产单位拟定资产处置方案，资产处置方案的主要内容应包括:拟处置资产概况（包括资产权属证书是否齐全、是否存在被查封冻结抵押扣押以及对外租赁的情况等）、处置方式、预计处置收入、预计清理费用、经公司主管领导审核后，连同公司资产处置申请审批单、公司待处置资产明细表报公司行政后勤或综合办公室。行政后勤或综合办公室收到所属单位上报的资产处置申请后，组织相关部门对申请处置的资产进行审核。对重大的资产处置由行政后勤或综合办公室会商相关部室和单位拟定待处置资产处置方案。13.8.2 处置符合评估条件的资产，综合办公室提出资产评估申请，由财务部组织价格评估。13.8.3 行政后勤或综合办公室将资产处置方案报

15、公司主管领导审核后，需报公司审批的，提交公司总经理办公会审议，地区子分公司自批部分由公司主管领导审批。13.8.4 根据审批意见，综合办公室组织或授权行政后勤或所属单位组织招议标或竞价出售。资产处置单位要与行政后勤签订委托销售协议。13.8.5 相关单位做好实物交接和账务处理。13.9 上报XX公司处置资料 资产处置请示以公司文件形式上报XX公司综合办公室，并抄送XX公司财务部。处置请示应包含以下内容：13.9.1 公司总经理办公会会议纪要。13.9.2 拟处置资产概况。13.9.3 处置方案，如自行出售或委托无拍卖资质的单位进行资产拍卖、出租、拆除、划转或移交方案，包括预计处置收入、预计清理费用、拆除方案及安全预案等。13.9.4 其他应上报的材料。13.10 资产处置要求各单位接到资产处置方案批复后，由本单位负责闲置、报废资产管理的部门组织联系，按批复要求进行处置。对报废资产原则上应在报废批复后一年内处置完毕；闲置资产应在XX公司内部调剂未果后一年内