中建成本管理制度.docx

1、中建成本管理制度成 本 管 理 制 度试行修订记录日 期修订状态修订内容修订人审核人批准人初次山东泉景建设二O一六年十一月一、本钱实施筹划管理规定1.总那么为建立公司标准、统一的本钱管理体系，更好的控制工程本钱支出，防控本钱支出超出收入的风险，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定此管理规定。2.适用范围本规定适用于公司所有工程。3.标价别离3.1 施工图预算完成时间工程中标后，工程部成立后按下面时间完成施工图预算的 建筑面积2万平方米以内，在15天内完成；建筑面积2万5万平方米以外，在1个月内完成；建筑面积大于5万平方米，2个月内完成。3.2 标价别离的目的施工图预算完成后，依据投标阶段

2、?投标商务筹划书?中的?投标工程本钱分析表?见?市场经营管理分册?以与投标前本钱测算，商务合约部组织工程商务人员在已完成的施工图预算根底上进行标价别离工作，完成工程本钱实施筹划书中本钱测算表即目标责任本钱，标价别离最终的结果作为公司与工程签订经济责任目标书使用，对于施工图不齐全、框架协议和工程不具备编制标价别离的情况，公司可以依据投标前本钱测算和?投标商务筹划书?的结果与工程签订经济目标责任书。3.3 标价别离定义与分解方法3.3.1 标价别离定义指按照一定方法将中标价合同价与责任本钱实现别离的过程。“标指的是自行完成局部的中标价合同价，“价是指责任本钱。3.3.2 中标本钱的分解根据工程的收

3、入与分包模式，将中标价分解为人工费、材料费、机械费、周转工具、专业分包费用、施工措施费、平安文明施工费、现场管理费、利润、规费、税金、指定分包、总包配合费、其他。分解完成后与责任本钱中范围与内容相统一，并与之一一对应进分析比拟，具体划分范围与内容参见本钱实施筹划书中本钱测算表。具体分解如下：对于费率标的施工图预算，可以将整个预算分为三局部，一局部是专业分包，其余内容分为土建和装饰。分别上机编制，分别取费。1)人工费：土建预算书中的人工费+装饰预算书中的人工费；2)材料费：土建预算书中的材料费+装饰材料中的材料费-周转材料费；3)机械费：土建预算书中的机械费+装饰预算书中的机械费+措施费中的大型

4、机械费；4)周转材料费：土建预算书中材料费里的周转材料费；5)专业分包费：专业分包中的人工费+材料费+机械费；6)施工措施费：三局部措施费率计取表中扣除文明施工费、临时设施费、大型机械费后的费用；7)平安文明施工费：三局部措施费率计取表中的平安施工费、文明施工费、临时设施费和环境保护费；8)现场经费：三局部取费表中的管理费；9)利润：三局部取费表中的利润；10)规费：三局部取费表中的规费应扣除平安文明施工费；11)税金：三局部取费表中的税金；12)总包配合费如有：合同约定应计取的总包配合费用。清单报价工程的分解和费率标的类似，只是把直接费分为分局部项计价和措施费，分局部项计价中的综合单价是包含

5、管理费和利润的。分解的时候需要把这两项费用单独的分析出来。分解完成后与责任本钱中范围与内容相统一，并与之一一对应进行分析比拟，具体划分范围与内容参见工程实施筹划书中本钱测算表。此局部投标商务资料由公司商务合约部提供，工程也可向公司商务合约部申请协助完成此项工作。3.3.3 责任本钱的分解分包、人工本钱 ：与工程筹划中的分包方案所列的分包工作内容相对应的预测分包合同价格之总和构成该工程的分包本钱，以与用于施工过程中发生的分包本钱以外的纯劳务费用。1)物资采购本钱：与工程筹划中的物资采购方案所列的采购工作内容相对应的预测采购合同价格之总和构成该工程的物资采购本钱。物资工程量按已完成的施工图数量编制

6、，价格原那么上按市场价格编制，暂时无法确定的材料按工程所在地当期发布的造价信息进入。2)周转材料本钱：不包括含在劳务分包合同中周转材料费，假设周转材料工程自行租赁，需要根据工程筹划中周转材料方案计算合理用量与租赁时间。3)机械设备使用本钱：与工程筹划中的机械设备使用方案所列的工作内容相对应的预测机械设备使用合同价格之总和构成该工程的机械设备使用本钱。4)现场其他直接费本钱：用于由总包自行提供或完成的现场开办费用其他直接费， 包含内容已在本钱实施筹划书中?工程责任本钱测算表?中表达，按工程实际情况编制，本钱测算表中未列项的可自行添加。5)现场管理费：用于工程实施过程中工程管理人员发生的各项开支费

7、用，包含内容详见本钱实施筹划书中?工程责任本钱测算表?现场管理费工程，应与经过公司审批的工程筹划中现场管理费用一致。6)财务费用：用于向工程转帐的财务费用，主要包括保函费用、利息等。7)规费与税金：按照实际情况列入，规费已分摊到各分项中，原那么上责任本钱不8)存在规费，中标本钱中可按投标价统一列费用，也可根据责任本钱中已列项分9)摊。税金按工程所在地规定税金记取。4.4. 工程方案本钱编制工程中标后，依据投标阶段?投标商务筹划书?中的?投标工程本钱分析表?见?市场经营管理分册和公司签订的目标责任本钱，工程部商务经理组织工程商务人员在规定的时间完成施工图预算，参考公司本钱指导价，根据已完成的目标

8、责任本钱工程部工程经理牵头，工程合约商务经理、工程总工、现场经理、各专业工程师通过施工方案优化、分包方案优化、材料采购与控制方案优化、工程部管理费用优化、工程二次经营方案优化等措施，制定工程方案本钱，核算、预测工程实际本钱。5.5. 工程目标责任本钱的动态调整工程出现重大设计变更与其它原因引起的重大工程量和价格增减时，工程商务部应在15天内提出申请并编制工程目标责任本钱调整书，公司商务合约部在收到调整书后15天内组织相关部门完成审批，目标责任本钱调整的同时应进行相应的工程收入调整，审批后执行新的工程目标责任本钱。工程目标责任本钱筹划书包含内容：封面、目录、编制说明、工程工程与业主根本情况一览表

9、、工程本钱管理方案筹划、责任本钱测算表。工程目标责任本钱筹划书是指导工程本钱管理的重要依据之一，分包预计本钱盈亏分析表的目标本钱数据，必须与工程目标责任本钱筹划书中责任本钱测算数据一致，否那么分包合同将不予通过不含工程目标责任本钱筹划未审批前已发生的分包合同。工程目标责任本钱筹划交底由商务合约部对工程部相关人员进行交底，交底记录由工程合约商务人员保存。6.6. 附那么本规定自发布之日起生效，由公司商务合约部负责解释、修订。7.7. 附录 附录表式详见?工程管理实施手册-工程本钱管理?。二、本钱过程控制管理规定8.1. 总那么为建立公司标准、统一的本钱管理体系，更好的控制工程本钱支出，防控本钱支

10、出超出收入的风险，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定此管理规定。9.2. 适用范围本规定适用于公司所有工程。10.3. 工程部制定二级目标责任书 工程经理根据与公司签订的一级目标责任书、?工程风险抵押目标责任书?和已审批的?工程目标本钱实施筹划书?中各项责任本钱指标，与工程各管理岗位责任工程师签订二级责任书?工程岗位责任目标责任书?，实施工程责任工程师负责制管理。?工程岗位责任目标责任书?，分为定性责任目标和定量责任目标，明确每个岗位工作职责范围、风险抵押金缴纳金额、工程奖励分配约定，与未履行工作职责、未完成约定指标而应承当的责任等。具体内容详见?工程管理手册?。 工程部岗位定性责任目

11、标确实定由工程经理负责组织根据工程部的整体目标确定，包括质量目标、平安目标、文明施工目标、CI形象与劳务管理目标等。 工程部岗位定量责任目标确实定由工程经理负责组织根据人工测算和计算机软件的测算进行比照分析，并与合同清单进行核对，再考虑损耗等因素进行确定，包括工期目标、实体性消耗目标钢筋指标、混凝土指标等和可控的非实体性消耗目标模板指标等。 签订完成后，工程经理对工程部所有管理人员进行二级交底，工程合约商务部完成?工程本钱管理体系岗位本钱汇总表?，并上报公司业务经理留存。11.4. 月节点本钱分析 每月末25日或节点完成时，由工程经理组织工程总工、主管工长、商务经理、主管材料员对形象部位、材料

12、库存、半成品等进行盘点。 工程部合约商务经理每月编制本钱分析资料，召开月度节点本钱分析会，通过业主收入、目标本钱、方案本钱与实际本钱的比照分析，总结当期本钱控制经验，查找本钱控制中的缺乏，确定改良措施或方案，编制?工程月节点本钱分析表?。 工程部合约商务经理每月必须至少召开一次经济活动分析会，参加人员为工程班子与相关人员，工程商务人员要做好会议的记录工作，填报?月度经济活动分析会议纪要?，在召开商务例会的次日，将商务例会纪要分发至工程各部门，并催促落实例会内容，工程部召开的商务例会要同时报至公司商务合约部业务经理备案。 工程合约商务经理在次月3日前向公司商务合约部上报?工程月节点本钱分析表?、

13、?月度经济活动分析会议纪要?、?工程商务月度报告?、?在施工程本钱与目标责任管理情况一览表?，以上报表应如实反映工程实际情况，每发现一处虚报现象扣除相关人员当月绩效工资。 相关表格详见?工程管理实施手册-工程本钱管理、三个报告管理方法?。12.5. 预计总收入与总本钱 每季度末编制完成与上一个季度数据相比照，每一项数据变化超出5%应加以说明。由工程经理组织工程总工、商务经理、生产经理就针对超出目标本钱的项目进行分析。 工程月节点本钱分析表完成后，每季度末25日-次月5日前工程部商务经理完成?预计总收入与总本钱表?即建造合同卡片，并按公司?授权管理规定?进行审批，经审批的建造合同卡片作为公司财务

14、记账的凭证，公司财务根据此表调整每季度总收入和总本钱。特殊情况未按期完成的写出书面的延期申请，上报商务合约部、经公司商务合约部经理同意后执行，没有特殊情况未按时完成的，公司商务合约有权建议更换工程合约商务经理。13.6. 本钱控制要求公司商务合约部在工程半年检查中对工程部月度本钱控制情况进行检查，指导工程月度经济活动分析与本钱控制。各项费用控制按以下标准执行：6.1 人工费控制采用招标方式确定劳务分包单位，完善劳务价格对应的合同工作内容，严控合同外用工。尽量采用闭口劳务分包合同。6.2 材料费控制大宗材料实行集中招标采购，零星材料可包干使用，不超过目标本钱中材料费的2.5%。钢筋损耗率控制在翻

15、样量的1.5%以内，商品砼控制在图示净用量的1%以内，主体结构商品混凝土抽磅频次不低于10%。其他主材的损耗率不得超过定额损耗率的70%。6.3 周转材料费控制 钢管年损耗率控制在1%以内，扣件年损耗率控制2%以内。或分包给租赁方以建筑面积包干，包括看管费以与损消耗用。6.4 招待费控制按工程筹划工程管理费确定工程部招待费控制目标，公司财务部门负责考核。6.5 专业分包费用控制实行三家以上分包单位招标比照，合理低价中标，原那么上采用闭口合同。6.6 结算控制根据公司分包结算管理制度办理分包过程结算，分包过程结算包括每月发生合同内工作内容和合同外的零工、签证、变更，工程部审核完分包过程结算作为每

16、家付款的依据，支付工程款要有分包过程结算单。6.7 本钱巡检根据公司管理规定，公司商务合约部1、3季度进行本钱抽检，2、4季度对工程全覆盖检查，检查完形成本钱巡检报告，对于超出目标本钱和商务工作存在问题的工程，要向商务合约部上报整改措施。14.7. 工程本钱预警管理 在工程实施过程中，公司商务合约部不定期对工程部本钱情况进行检查，通过业主收入、目标本钱、方案本钱与实际本钱的比照分析，分析工程结余情况和超出目标本钱的情况，对超出局部要有措施。 公司商务合约部部检查工程部现金流测算与控制情况、盈亏测算与控制情况，对完不成责任本钱目标的工程发出预警通告。 公司商务合约部实时掌握工程部实施工程管理过程

17、中的本钱控制风险，对工程部阶段性亏损与时预警，催促整改。工程部在规定的期限内查找原因，将分析报告与改良措施报公司商务合约部审核。 工程本钱盈亏原因分析与整改措施表详见?工程管理实施手册-工程本钱管理?。15.8. 附那么本规定自发布之日起生效，由公司商务合约部负责解释、修订。16.9. 附录 附录表式详见?工程管理实施手册-工程本钱管理、三个报告管理方法?。三、本钱核算管理规定17.1. 总那么为建立公司标准、统一的本钱管理体系，更好的控制工程本钱支出，防控本钱支出超出收入的风险，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定此管理规定。工程本钱核算是针对工程责任本钱进行的工程核算，其内容包括工程

18、在施过程中所发生的现场直接费和间接费，与工程目标责任本钱的组成内容一致。核算的口径与标准也应和本钱实施筹划相一致。公司总部和分支机构的费用如税金、经营费、公司管理费、财务费用等不纳入工程本钱核算内容。18.2. 适用范围本制度适用于公司所有工程的本钱核算。19.3. 工程本钱核算的原那么 确保施工形象进度、施工产值统计、实际本钱 “三同步原那么。 本钱核算分阶段核算和竣工核算，阶段核算标准为：0 为一个核算节点、地上层高20 层以内为一个核算节点、高层建筑每20 层划分为一个核算节点、结构封顶一个节点，最后为竣工核算。 确保本钱核算对象、核算方法、核算内容、核算标准包括人工费、材料费、机械费价

19、格等与工程责任本钱划分标准相一致。 确保工程本钱核算的范围与内容应与工程目标责任本钱的范围与内容相统一。 工程本钱核算应遵循真实、准确、与时的反映本钱费用的开支情况。 当工程存在如下情形时，应进行工程本钱核算，并报公司进行复核：1 发生重大工程变更与索赔时；2 因各种因素导致工程停工时；3 工程经理、工程商务经理调换、离职时；4 出现重大质量、平安事故时；5 发生不可抗力事件导致工程停工或重大损失时；6 发生显著影响工程本钱的其他事件时。20.4. 工程本钱核算的主体工程本钱核算的主体是工程部，工程商务经理组织对工程本钱的管理状况进行动态管理，工程本钱核算的主管部门是商务合约部，商务合约部工程

20、业务经理进行复核。5. 工程本钱核算依据5.1 人工费与分包对于跨月度实施的分包工程，工程商务经理应根据分包合同预结人工与专业分包月度支出情况计入，月度支出情况应严格按合同原那么进行预结，月度预结同时作为月度资金方案数据来源的依据。已完成合同约定内容的分包工程，分包结算额计入工程核算本钱。5.2 材料费工程耗用的材料，根据限额领料单、退料单、报损报耗单、大宗材料耗用计算单等，由工程材料工程师对现场物资进行盘点，按单位工程编制“材料耗用汇总表，据实计入工程核算本钱。5.3 周转材料费 钢管架料等周转材料以租费的形式反映消耗情况由出租方与工程部按月办理中间结算租赁费。租赁费按租用的数量、时间和租赁

21、单价计入工程本钱。 工程部购置的模板、竹跳板等按一次性摊销计入工程本钱。 工程部购置的木方、木跳板、临电电缆、临电配电箱、临建板房应周转使用二次，暂按50%计入本钱。工程使用完毕后，与时进行调拨，调拨不成需工程部进行处理的，由工程部按照公司废旧物资管理制度与流程进行处理。5.4 机械使用费机械设备以租赁费形式反映其本钱情况，机械设备租赁市场与工程部办理中间结算租赁费。机械进、出场费，应分开计入核算本钱。5.5 现场经费现场费用应根据现场实际发生情况确定，如：工程工程水电费、管理人员工资和津贴根据实际支出情况确定，按公司财务部提供数据为准。5.6 临时设施费、临水临电设施、工程办公设备费用 根据

22、工程情况临时设施摊销费、临水临电设施费、办公设备费也可以按工程部搭建的临时设施、临水临电设施、办公设备总价包括活动房除以工程合同工期求出每月应摊销额，使用一个月摊销一个月，摊完为止。工程竣工差额盈亏按实调整实际本钱。 定型化防护设施由公司平安生产管理部按照?平安防护设施标准化管理方法?核实工程本钱，该本钱按定型化防护设施实际使用时间摊销到月节点本钱中。5.7 其他对于特大型工程、费率工程、“三边工程，为便于工程本钱管理、核算与考核，公司实行分段核算、分段考核。21.6. 工程本钱考核 公司商务合约部对工程本钱进行考核，按工程核算节点分为阶段考核和竣工考核。 工程部商务部门按核算节点根据工程方案

23、本钱目标对各部门进行本钱责任考核，检查总结完成后，由工程经理进行考核认定，做出奖惩决定。 公司商务合约部在工程绩效检查、工程考核兑现、风险抵押金返还等节点对项目本钱阶段核算进行检查，根据本钱核算分析表中本钱节超情况，对所有工程本钱检查情况进行排名，排名后3 名的工程商务人员不得参与年终评优。 工程完工后六个月内，工程经理组织相关人员对合同收入、工程款回收、实际本钱进行清理、确认。编制?完工工程本钱核定表?详见?工程管理实施手册。报商务合约部工程业务经理审核。工程部不得随意调整工程实际本钱，每发现一处扣相关人员500-1000 元。 工程竣工结算后，工程部商务人员整理汇总有关本钱核算与分析资料、

24、竣工结算书等报公司商务合约部最终考核。最终考核结果作为工程部兑现的依据之一。22.7. 附那么本规定自发布之日起生效，由公司商务合约部负责解释、修订。23.8. 附录 附录表式详见?工程管理实施手册-工程本钱管理?。四、工程分包分供结算筹划管理规定24.1. 总那么为标准、指导、促进工程分包分供结算，防控本钱支出超出收入的风险，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定此管理规定。25.2. 适用范围本规定适用于公司所有工程的分包分供结算筹划。26.3. 结算筹划的编制工程施工内容根本结束，最迟工程竣工后一周内上报工程分包分供结算筹划表，按流程报公司审批。分包分供结算筹划由工程部商务经理编制，

25、严格按照工程分包分供结算筹划表详见?工程管理实施手册-工程分包管理?的内容填写，数据真实可靠、有指导性。分包分供结算筹划，根据工程实施过程中的实际情况，对分包分供结算中可能出现的风险进行识别、研究对策、明确责任人。结算筹划表中需明确分包分供结算初审完成时间，工程部应在工程竣工后60天内完成所有分包结算的初审。发包人指定分包结算和以总包结算为基数的专业分包结算，其初审完成时间不得超过总包结算定案后30 天。预计结算额超过合同额的分包分供工程应在“备注中分析原因。分包分供结算筹划表中的“业主预计结算收入须有相应依据，与总承包合同结算筹划一致。27.4. 结算筹划的执行结算筹划审批完成后，工程部应按

26、照结算筹划的要求与时完成分包分供的结算。工程部报公司商务合约部终审的分包分供结算不应超过结算筹划的预计结算额，否那么应重新进行结算筹划的调整、审批。28.5. 附那么本规定自发布之日起生效，由公司商务合约部负责解释、修订。29.6. 附录 附录表式详见?工程管理实施手册-工程分包管理?。五、工程本钱复原与总结管理规定30.1. 总那么为确定、分析工程的盈亏情况，总结工程本钱的控制、得失，充实公司的本钱数据库，更好的指导类似工程的施工，提高公司的商务合约管理水平，特制定此管理规定。31.2. 适用范围本规定适用于公司所有工程。32.3. 本钱复原工程结算完成后2 个月内，工程部完成工程本钱复原与

27、指标分析表，由公司审核，作为风险抵押返还的重要依据。 工程本钱复原包括：1)工程整体本钱核定；2)分包结算汇总核定；3)工程内预算收入核定；4)工程部管理费用核定；5)工程部材料损耗控制核定；6)工程部改良本钱控制措施核定。通过以上六个方面最终确定工程实际盈亏情况详见?工程管理实施手册-工程本钱管理?。33.4. 本钱总结 工程结算完成后2 个月内，工程部商务经理编制本钱总结，并上报公司商务合约部存档。 本钱总结主要内容：1)工程总体概况；2)合同主要本钱风险点分析；3)运作过程和效益分析；4)主要经验教训与分析；5)工程涉与的各施工人工、材料、机械单价与分析；6)工作体会等。34.5. 附那么本规定自发布之日起生效，由公司商务合约部负责解释、修订。35.6. 附录附录表式详见?工程管理实施手册-工程本钱管理?。