1、财务分析题电算化一点通财务分析题电算化一点通会计年度 2007本卷须知 1、各凭证填制日期必需为相应经济业务发作日期。 2、一切岗位人员均无登录密码。要 求 1、依据以下经济业务,以张红操作员ID:01身份登录,编制记账凭证。 2、有明细科目的,要求写出明细科目。 3、摘要应从常用摘要栏中选用。 4、编制记账凭证后,用文件菜单的重新注册命令,以相应人员重新登录完成:出纳刘婷操作员ID:02签字、李响操作员ID:03审核、王凡操作员ID:04记账等任务。1、2020年6月9日,向银行央求操持一份面值为30,000元的银行汇票,预备用于到外地推销商品。借:其他货币资金银行汇票存款 30000贷:银
2、行存款 300002、2020年6月9日,企业向某单位出租包装物一批,收到押金1,800元,存入银行。借:银行存款 1800贷:其他应付款存入保证金 18003、2020年6月29日,企业向银行借入三个月期限、年利率为4.8%的借款50,000元已收存银行。借:银行存款 50000贷:短期借款 500004、2020年6月4日,车间管理部门报销日常管理支出820元,以现金支付。借:制造费用日常管理支出 820贷:库存现金 8205、2020年6月4日,计提在建工程人员工资5,600元。借:在建工程 5600贷:应付职工薪酬 56006、2020年6月30日,现金清查中,发现账面余额比库存现金多
3、100元,缘由尚未查出。借:待处置财富损溢 100贷:库存现金 1007、2020年6月23日,管理部门陈敏出差,借支差旅费2,000元,以现金支付。借:其他应收款陈敏 2000贷:库存现金 20008、2020年6月30日,从银行借入3年期借款500,000元,借款已存入银行账户。借:银行存款 500000贷:临时借款 5000009、2020年6月30日,计提职工福利费30,200元,其中消费工人福利费用20,000元,车间管理人员福利费6,800元,管理部门的福利费3,400元。借:消费本钱人工本钱 20000制造费用福利费 6800管理费用福利费 3400贷:应付职工薪酬 302001
4、0、2020年6月18日,企业采用商业承兑汇票结算方式销售商品一批,价款120,000元,增值税为20,400元,收到商业承兑汇票1张。借:应收票据其他 140400贷:主营业务支出 120000 应交税费应交增值税销项税额 2040011、2020年6月18日,经同意将曾经发作的库存商品不测灾祸损失6,000元转作营业外支出。借:营业外支出 60000贷:待处置财富损溢 6000012、2020年6月18日,购入不需求装置设备一台,价款30,000元,增值税5,100元,运费660元,款项已用银行存款支付。借:固定资产 35760贷:银行存款 3576013、2020年6月16日,用银行存款
5、支付前欠OPEN公司货款185,500元。借:应付帐款OPEN公司 185500贷:银行存款 18550014、2020年6月30日,期末将本期已计提的所得税5,300元结转到本年利润账户 。借:本年利润 5300贷:所得税费用 530015、2020年6月30日,以银行存款支付本月工资162,300元。借:应付职工薪酬 162300贷:银行存款 16230016、2020年6月24日,收到PP公司交来的预付货款35,100元,已存入银行。借:银行存款 35100 贷:预收账款PP公司 3510017、2020年6月24日,购入商品一批,公用发票上载明货款为65,000元,增值税11,050元
6、,全部款项已用银行存款支付,商品尚未收到,假定按实践本钱计价。借:在途物资 76050贷:银行存款 7605018、2020年6月30日,收到上述商品,并已验支出库。借:库存商品 65000应交税费应交增值税进项税额 11050贷:在途物资 7605019、2020年6月2日,销售商品一批,公用发票上记载的售价为85,000元,增值税14,450元,款项已收存银行。借:银行存款 99450贷:主营业务支出 85000 应交税费应交增值税销项税额 1445020、2020年6月2日,从银行提取备用金8000元。借:库存现金 8000贷:银行存款 800021、2020年6月22日,以银行存款支付
7、管理部门保险费1000元。借:管理费用保险费 1000贷:银行存款 100022、2020年6月28日,以银行存款支付车间消费设备修缮费1,020元,计入本期本钱费用。借:制造费用修缮费 1020贷:银行存款 102023、2020年6月30日,本期应收账款余额按比例应计提坏账预备2,100元,坏账预备账户贷方余额600元。借:资产减值损失坏账预备 1500贷:坏账预备 150024、2020年6月30日,用银行存款交纳上月应交所得税1,300元。借:应交税费应交所得税 1300贷:银行存款 130025、2020年6月30日,用银行存款归还临时借款260,000元。借:临时借款 260000
8、贷:银行存款 26000026、2008年6月30日,分配应支付的职工工资161,500元,其中销售部门63,500;行政管理部门86,000元,在建工程12,000元。借:销售费用职工工资及福利费 63500管理费用职工工资及福利费 86000在建工程 12000贷:应付职工薪酬工资 16150027、2008年6月30日,发放工资,以现金支付职工工资161,500元。借:应付职工薪酬工资 161500贷:库存现金 16150028、2020年6月3日,企业购入不需装置设备一台,价值为60,000元,增值税10,200元,运杂费500元,款项用银行存款支付。借:固定资产设备 70700 贷:
9、银行存款 7070029、2020年6月30日,结转本月销售商品的本钱62,500元。借:主营业务本钱 62500 贷:库存商品 6250030、2020年6月30日,期末,企业本将期营业外支出总额165,100元,结转到本年利润。借:营业外支出 165100贷:本年利润 16510031、2020年6月1日,用银行存款支付购入C公司原资料货款20,000元,以及购入资料支付的增值税3,400元,资料已验支出库。借:原资料 20000应交税费应交增值税进项税额 3400 贷:银行存款 2340032、2020年6月1日,用银行存款支付前欠B公司货款20,000元。借:应付账款B公司 20000
10、 贷:银行存款 2000033、2008年6月1日,管理部门报废设备一台,原价12,000元,已提折旧8,000,将报废固定资产转入清算。借:固定资产清算 4000累计折旧 8000贷:固定资产 1200034、2020年6月19日,用银行存款支付本月商品保险费12,000元。借:销售费用保险费 12000 贷:银行存款 1200035、2020年6月30日,计提本期应交教育费附加为650元。借:营业税金及附加 650 贷:应交税费应交教育费附加 65036、2020年6月30日,销售人员报销交通费200元。借:销售费用交通费 200贷:库存现金 20037、2020年6月29日,以银行存款支
11、付本月车间管理部门水电费1,650元。借:制造费用水电费 1650 贷:银行存款 165038、2020年6月30日,以银行存款交纳本月增值税8,000元。借:应交税费应交增值税已交税金 8000 贷:银行存款 800039、2020年6月30日,收到李志投资人民币130,000元存入银行。借:银行存款 130000贷:实收资本李志 13000040、2020年6月3日,企业收到捐赠全新电脑一批,价值56,000元,已投入运用。借:固定资产电脑 56000 贷:营业外支出 5600041、2020年6月20日,从UIN公司购入原资料一批按实践本钱计价,价款59,000元,增值税10,030元,
12、资料已验支出库,款项尚未支付。借:原资料 59000应交税费应交增值税进项税额 10030贷:应付账款UIN公司 6903042、2020年6月23日,以现金支付本月管理部门水电费386元。借:管理费用水电费 386贷:库存现金 38643、2020年6月25日,收到银行存款通知单,S公司出借前欠货款98,700元。借:银行存款 98700 贷:应收账款S公司 9870044、2020年6月25日,以现金支付管理部门设备修缮费800元。借:管理费用修缮费 800 贷:库存现金 80045、2020年6月25日,企业向某单位出租包装物一批,收到租金6,800元,款项已存入银行。借:银行存款 68
13、00 贷:其他业务支出 680046、2020年6月6日,企业销售产品一批给E公司,售价92,000元,增值税15,640元,商品已收回,款项尚未收到。借:应收账款E公司 107640贷:主营业务支出 92000 应交税费应交增值税销项税额 1564047、2020年6月30日,以银行存款支付二季度短期借款利息3,600元。借:财务费用 3600 贷:银行存款 360048、2020年6月30日,收到金尔公司作为资本投入的机器设备一台,价值为100,000元,设备投入装置。借:在建工程 100000 贷:实收资本 10000049、2020年6月21日,因H公司破产,应收账款23,400元无法
14、收回,经批准确以为坏账损失。借:坏账预备 23400 贷:应收账款H公司 2340050、2020年6月21日,管理部门李叶报销差旅费2,000元,并退回多预支差旅费现金1,000元。共预支差旅费3,000元借:管理费用差旅费 2000库存现金 1000 贷:其他应收款李叶 300051、2020年6月21日,管理部门领用低值易耗品一批,价值为1,000元,假定该单位低值易耗品采用一次摊销法停止核算。借:管理费用低值易耗品摊销 1000贷:低值易耗品 100052、2020年6月30日,以银行存款支付税款滞纳金2,560元。借:管理费用滞纳金 2560 贷:银行存款 256053、2020年6
15、月30日,将本期营业外支出总额4,560元,结转本年利润。借:本年利润 4560 贷:营业外支出 456054、2020年6月30日,销售产品一批,增值税公用发票上注明售价47,800元,增值税8,126元,款项收到存入银行。借:银行存款 55926贷:主营业务支出 47800 应交税费应交增值税销项税额 812655、2020年6月16日,以银行存款支付产品广告费26,500元。借:销售费用广告费 26500 贷:银行存款 2650056、2020年6月24日,企业收到CCC公司作为资本投入的专利权一项,该专利权经评价确认的价值为180,000元。借:有形资产专利权 180000 贷:实收资
16、本CCC公司 18000057、2020年6月30日,计提应由本月担负的临时借款利息1,600元,该借款用于固定资产的建造,建造尚未完工。借:在建工程 1600贷:应付利息 160058、2008年6月30日,对库存商品停止清点,发现盘亏2200元,缘由待查不思索税金。借:待处置财富损溢库存商品盘亏 2200贷:库存商品 220059、2020年6月25日,摊销应由本月担负的消费车间设备修缮费650元,此费用已列入待摊费用。借:制造费用修缮费 650 贷:待摊费用 65060、2020年6月26日,管理部门购入办公用品462元,以现金支付。借:管理费用办自费 462 贷:库存现金 46261、
17、2020年6月28日,收到开展公司作为资本投入的原资料一批,该批原资料经评价确认的价值为90,000元。经税务部门认定的应交增值税为15,300元。开展公司已开具了增值税公用发票。借:原资料 90000应交税费应交增值税进项税额 15300贷:实收资本开展公司 10530063、2020年6月15日,收到AAA公司交来的预付款70,200元,已存入银行。借:银行存款 70200 贷:预收账款AAA公司 7020064、2020年6月20日,领用随同产品出售不独自计价的包装物一批,价600元。借:销售费用包装费 600 贷:周转资料 60065、2020年6月28日,企业购入一项非专利技术,卖价
18、和有关费用算计120,000元,以银行存款支付。借:有形资产非专利技术 120000贷:银行存款 12000066、2020年6月14日,在建工程领用库存商品,该商品计税价钱为5,600元,增值税952。借:在建工程 6552贷:库存商品 5600 应交税费应交增值税销项税额 95267、2020年6月30日,计提本月印花税200元。借:管理费用印花税 200贷:应交税费应交印花税 20068、2020年6月11日,从银行提取备用金5,500元预备发放工资。借:库存现金 5500 贷:银行存款 550069、2020年6月15日,企业将一张面值为89,000元的银行承兑汇票到银行操持贴现,贴现
19、息为890元。借:银行存款 88110财务费用 890贷:应收票据其他 8900070、2020年6月30日,用银行存款支付到期的商业承兑汇票50,000元。借:应付票据 50000贷:银行存款 5000071、2020年6月26日,销售商品领用独自计价包装物一批,包装物销售支出为5,000元,款项已存入银行不思索税金。借:银行存款 5000 贷:其他业务支出 500072、2020年6月28日,出售剩余资料一批,价款2800元,增值税476元,款项已存入银行。借:银行存款 3276贷:其他业务支出 2800 应交税费应交增值税销项税额 47673、2020年6月30日,结转上述已售资料的本钱
20、2,060元。借:其他业务本钱 2060贷:原资料 206074、2020年6月30日,企业一张面值为26,800元的无息银行承兑汇票到期,票款已收存银行。借:银行存款 26800 贷:应收票据其他 2680075、2008年6月30日,企业一项在建工程完工,将工程款68,000元结转到固定资产。借:固定资产 68000贷:在建工程 6800076、2020年6月30日,收到B公司交来不带息商业承兑汇票一张,面值23,400元,用以归还其所欠货款。借:应收票据B公司 23400贷:应收账款B公司 2340077、2020年6月8日,以银行存款200,000元,对希望小学停止捐赠。借:营业外支出 200000 贷:银行存款 20000078、2020年6月28日,企业将一项专利权转让给A公司,取得转让支出160,000元,款项已存入银行不思索税金。借:银行存款 160000 贷:营业外支出 16000079、2020年6月7日,经同意转销原资料不测灾祸损失2,000元,已收到保险公司赔偿1,800元,款项已存入银行,其他200元转作营业外支出。借:银行存款 1800营业外支出 200 贷:待处置财富损溢 2000
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