会计专业实习答案.docx

1、会计专业实习答案会计综合实习报告（注：本报告是由网中网会计综合实习平台3、实习结果数据3.1、记账凭证记账凭证2011年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费库存现金490.00核销预借差旅费管理费用差旅费2010.00核销预借差旅费其他应收款陈新2500.00合计2500.002500.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）117000.00销售混合器主营业务收入混合器100000.00销售混合

2、器应交税费应交增值税(销项税额)17000.00合计117000.00117000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到前欠货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）234000.00收到前欠货款应收账款北京东方电

3、子有限公司234000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费和业务招待费管理费用业务招待费2100.00报销市内交通费和业务招待费管理费用市内交通费350.00报销市内交通费和业务招待费库存现金2450.00合计2450.002450.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料1#芯片41800.00采购材

4、料并验收入库原材料2#芯片39600.00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)13136.99采购材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）94536.99合计94536.9994536.99财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）10.50合计10.5010.50财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日

5、字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费825.00报销管理费用库存现金825.00合计825.00825.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月4日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告宣传费30000.00支付广告费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）30000.00合计30000.0030000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳

6、上月各项税费应交税费应交营业税1250.00缴纳上月各项税费应交税费应交城市维护建设税8641.54缴纳上月各项税费应交税费应交教育费附加3703.52缴纳上月各项税费应交税费应交地方教育费附加2469.01缴纳上月各项税费应交税费应交增值税(已交税金)122200.50缴纳上月各项税费应交税费应交印花税772.60缴纳上月各项税费应交税费应交个人所得税458.21缴纳上月各项税费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）139495.38合计139495.38139495.38财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第11摘要总账科目

7、明细科目借方金额贷方金额记账符号购入股票交易性金融资产成本105000.00购入股票投资收益-220.00购入股票其他货币资金存出投资款105220.00合计105000.00105000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款140000.00申请办理银行汇票银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）140000.00合计140000.00140000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年1

8、2月5日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办理银行汇票手续费财务费用手续费3.50支付办理银行汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）3.50合计3.503.50财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费等管理费用办公费2536.00支付办公费等管理费用物料消耗1650.00支付办公费等银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）4186.00合计4186.004186.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭

9、证2011年12月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号预付货款预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00预付货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付审计费用管理费用审计费16308.60支付审计费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）16308.60合计16308.6016308.60财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011

10、年12月7日字第17摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号商业承兑汇票到期收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）175500.00商业承兑汇票到期收款应收票据北京三花实业有限公司175500.00合计175500.00175500.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料线路板15000.00采购材料并验收入库原材料高频器100000.00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)19550.00采购材料并验收入库其他货币资金银行汇票存款1

11、34550.00合计134550.00134550.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到银行汇票多余款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5450.00收到银行汇票多余款其他货币资金银行汇票存款5450.00合计5450.005450.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买福利品应付职工薪酬非货币性福利20475.00购买福利品银行存款中国农业银行北京工体路

12、支行（人民币户）20475.00合计20475.0020475.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日字第21摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付工程款在建工程一车间扩建工程140000.00支付工程款银行存款中国建设银行北京朝阳支行140000.00合计140000.00140000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日字第22摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，混合器应收账款北京智能科技有限公司608400.00销售接收机，混合器主营业务收入

13、混合器200000.00销售接收机，混合器主营业务收入接收机320000.00销售接收机，混合器应交税费应交增值税(销项税额)88400.00合计608400.00608400.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第23摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收到银行承兑汇票应收票据上海东方百货有限公司280800.00销售接收机，收到银行承兑汇票主营业务收入接收机240000.00销售接收机，收到银行承兑汇票应交税费应交增值税(销项税额)40800.00合计280800.00280800.00财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第24摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料钢材10000.00采购材料并验收入库原材料电焊条4500.00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)2465.00采购材料并验收入库应付账款北京合力有限责任公司16965.00合计16965.0016965.00财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售部