精品最新北大纵横宁夏新太华绩效指标体系.docx

1、精品最新北大纵横宁夏新太华绩效指标体系机密宁夏新太华煤业（实业）有限责任公司绩效指标体系北京北大纵横管理咨询公司二零零五年二月目录第一部分 导言 6第二部分 KPI及GS指标 10第三部分部门及岗位绩效指标库 22企划部 23企划部部门业绩考核指标 23战略管理专员业绩考核指标 24投资管理专员业绩考核指标 25经营计划管理专员业绩考核指标 26分/子公司管理专员业绩考核指标 27财务部 28财务部部门业绩考核指标 28总帐和报表会计业绩考核指标 29管理会计业绩考核指标 30稽核税务会计业绩考核指标 31成本和销售会计业绩考核指标 32资金和材料会计业绩考核指标 33费用和往来会计业绩考核指

2、标 34办事处财务主管业绩考核指标 35办事处会计业绩考核指标 36出纳/办事处出纳业绩考核指标 37人力资源部 38人力资源部部门考核指标 38薪酬与培训专员业绩考核指标 39绩效管理专员业绩考核指标 40人事管理专员业绩考核指标 41办公室 42办公室部门业绩考核指标 42后勤主管业绩考核指标 43总经理秘书业绩考核指标 44机要秘书业绩考核指标 45法律事务专员业绩考核指标 46打字文印员业绩考核指标 47司机业绩考核指标 48厨师业绩考核指标 49审计监察部 50审计监察部部门业绩考核指标 50内部审计员业绩考核指标 51党群工作部 52党群工作部部门业绩考核指标 52组织宣传员业绩考

3、核指标 53工会团委岗业绩考核指标 54生产管理部 55生产管理部部门业绩考核指标 55技术主管业绩考核指标 57调度主任业绩考核指标 58安全主管业绩考核指标 59专业工程师业绩考核指标 60安全巡检员业绩考核指标 61调度员业绩考核指标 62煤炭管控业绩考核指标 63统计计划员业绩考核指标 64煤炭生产/加工分公司 65分公司业绩考核指标 65技术副经理业绩考核指标 67生产副经理业绩考核指标 68安全副经理业绩考核指标 69厂长/队长考核指标 70副厂长/副队长考核指标 71技术员业绩考核指标 72安检员业绩考核指标 73材料员业绩考核指标 74劳资统计员业绩考核指标 75营销中心 76

4、营销中心业绩考核指标 76销售支持主管业绩考核指标 77销售经理业绩考核指标 78市场策划业绩考核指标 79站台管理员业绩考核指标 80驻站员业绩考核指标 81劳资统计员业绩考核指标 82商贸公司 83商贸公司业绩考核指标 83物资采购主管业绩考核指标 85联运公司 86联运公司业绩考核指标 86煤炭采购主管业绩考核指标 87房地产公司 88房地产公司业绩考核指标 88工程部部长业绩考核指标 89承包单位 90承包单位考核指标 90第一部分 导言一本关键绩效指标体系作为宁夏新太华煤业（实业）有限责任公司绩效考核管理制度实施的基础而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具平衡计分卡为基础

5、。（一） 平衡计分卡简介以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，内部运营和学习成长。财务层面：公司是否能够为股东创造价值？客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？内部运营：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？这些内部运作包括满足客户需求，保留客户，财务计划等。学习成长：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？（二） 平衡计分卡体系特点1. 平衡记分卡体系包括事前和事后指标；2. 平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡；3. 在

6、一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现；4. 公司战略和经营目标决定了选择什么样的衡量指标； 三平衡计分卡四个方面指标的要求（一） 财务方面财务性绩效指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润。典型的财务目标和盈利、成长及股东价值有关。财务性指标是一般企业常用于绩效评估的传统指标。但是，不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利，企业应利用其对外部世界的独特认识和对成功关键因素的理解来帮助自己对客户满意度、内部运营效率、创新和进步做出分析，使这些方面最终在财务指标上得到反映。（二） 客户方面企业应以目标顾客和目标市场为方向，客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面。平衡计分卡

7、要求企业将使命和策略诠释为具体的与客户相关的目标和要点。客户最关心的不外于五个方面：时间，质量，性能，服务和成本。要使平衡计分卡有效地发挥作用，公司必须为这五个方面树立清晰的目标，然后将这些目标细化为具体的指标。（三） 内部运营方面发展平衡计分卡的顺序，通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后，才制定企业内部流程面的目标与指标，这个顺序使企业能够抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程。以客户需求为基础而建立目标固然重要，但如何满足客户的需求则对公司的内部运营提出要求。在这方面应以对客户满意度产生最大影响的业务流程为中心，同时应该努力去确认公司的主要能力以及为了保持市场领先地位所

8、需的关键技术，进而细化成各项指标。（四） 学习成长方面关于学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构，是驱使前述计分卡三个方面获得卓越成果的动力。平衡计分卡强调投资未来的重要性。为增强长期竞争力，企业不可只投资于传统的领域(如新产品研发)，而同时必须投资于基础架构。学习和成长的三个主要范畴：1) 员工的能力 ；2) 信息系统的能力；3) 激励、授权与配合度。一个公司创新、进步和学习的能力与公司的价值息息相关。只有不断推出新产品，为客户创造价值及不断提高业务运作效率，公司才能成功进入新的市场，提高股东收益。四本关键绩效指标设计的原则宁夏新太华关键绩效指标的设计以SMART原则为基础，

9、即：Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 五本关键绩效指标的特点有长期和短期的有数量型和质量型有结果性的和行为性的有团队的和个人的全方位透明六使用说明（一）表格各项的说明在第二部分的表格中主要包括以下几个项目1 编号：是指标的序列号；2 方面：如上所述，包括财务方面、客户方面、内部运营方面、学习成长方面；3 关键成功因素：揭示了宁夏新太华成功的每个方面的关键因素；4 绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准指标，分为关键业绩指标（简称KPI）和工作目标设定完成效

10、果评价（简称GS）；5 KPI指标为量化指标，部门/员工指标完成情况由公司财务部或相关部门负责提供相应数据；6 GS指标为主观评价指标，由被考核者的相关上级依据标准评分得到；7 指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；8 信息来源：描述了进行指标计算和评价从何处获取数据或资料；9 评估对象：说明对谁进行评估即由谁承担指标责任；10 评估频率：说明了多长时间为周期进行评估，主要描述了评估信息的收集周期而不是考核周期。（二）实施原则1 关键业绩指标（简称KPI）和工作目标设定完成效果评价（简称GS）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI和GS要体现其与公司战略目标导向和

11、支撑的关系；2 根据战略阶段的工作重点不同从绩效指标库中选取适当的指标，合理确定各部门、各岗位的KPI及GS。选择时可根据下列原则：（1）越是高层管理的GS数目越少，结果性越强，量化性越高；（2）越是基层管理的GS数目越多，过程性越强，数量与质量性皆有；（3）下属的KPI及GS应和上司的KPI及GS有因果关系；（4）每个人的KPI及GS原则上不多于6个；（5）每个KPI及GS必须设定衡量标准；（6）KPI及GS的比重之和为100%，应有主次之分，最少的权重不少于10%；3 KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；4 在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，绩效指标也要

12、发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但绩效指标体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改。5 绩效指标主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；6 绩效指标的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步；7 高层领导共同分享与承担总业绩的成败；第二部分 KPI及GS指标序号层面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率KPIGS1财务层面1.提高净资产收益率净资产收益率税后利润/净资产*100%财务报表公司全体2财务层面1.1.增加利润息税前利润当期利润财务报表公司全体3财务层面1.1.1.增加销售收入销售收入当期销售收入公司全体4

13、财务层面1.1.1.1.增加煤炭业务销售收入原煤销售收入销售收入值/计划值*100%销售统计数据营销中心5财务层面洗精煤/炭素销售收入销售收入值/计划值*100%销售统计数据营销中心6财务层面销售周期从生产出成品到销售完毕的时间生产/销售统计数据营销中心7财务层面1.1.1.2.增加非煤炭业务营业收入非煤炭业务销售收入计划实际收入值/计划值子公司销售统计数据子公司8财务层面1.1.3.降低成本费用成本费用当期成本费用财务报表公司全体9财务层面1.1.3.1降低直接生产成本直接成本煤炭生产和加工发生的直接成本财务信息分公司10财务层面1.1.3.2.降低销售成本销售费用当期销售费用财务报表营销中

14、心11财务层面1.1.3.3 加强货款回收，控制与降低坏帐损失货款回笼率（当期货款回笼额/同期销售额）100%销售合同财务帐目营销中心每季度序号层面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率12财务层面1.1.3.4.降低管理费用管理费用当期管理费用财务报表各职能部门13财务层面1.1.3.5.降低资金成本资金成本借贷资金年利率财务信息财务部14财务层面1.1.3.6.加强预算管理预算制定、调整按时开展和完成情况是否按计划完成财务部各部门/分子公司15财务层面成本费用与预算差异率（实际发生额-预算额）/预算额*100%财务报表、年初预算各部门/分子公司16财务层面1.2提高资产

15、利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值合并资产负债表及合并损益表总经理17财务层面1.2.1提高投资收益率投资收益率（投资净收益（亏损）/投资总额）100%合并资产负债表及合并损益表企划部、财务部每半年19财务层面承包单位达到盈亏平衡的时间承包单位实现亏损额0所需的时间承包单位财务报表相关承包单位20财务层面1.2.2加速运营资本的周转率运营资本周转天数(流动净资产/销售收入)365合并资产负债表及合并损益表财务部每季度21财务层面1.2.3加速应收帐款的周转率应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额合并资产负债表及合并损益表财务部每季度22财务层面固定资产周转率总营业收入/固定资产均值合并

16、资产负债表及合并损益表财务部每半年23财务层面1.3.控制合理的财务结构资产负债率负债总额/资产总额*100%财务报表财务部序号层面关键成功因素绩效指标（kpi&gs）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率24财务层面1.3.1提高短期偿债能力流动资产流动负债流动资产流动负债合并资产负债表财务部每季度25财务层面1.3.2提高利息偿还能力现金利息偿还能力（运营现金流利息费用所得税）/（利息费用）合并资产负债表及合并现金流量表财务部每季度26客户层面2.1.提高市场份额市场份额销售收入地区销售总额100%销售统计报表/市场资料营销中心27客户层面2.1.1.提高业务细分市场份额目标细分市场份额目

17、标市场的销售收入/目标市场的规模销售统计报表/市场资料营销中心28客户层面2.1.1.1.保留老客户老客户的销售额比例老客户的销售收入/销售收入100%销售统计报表营销中心销售经理29客户层面2.1.1.2.发展新客户新客户的销售额比例新客户的销售收入/销售收入100%销售统计报表营销中心销售经理30客户层面2.1.2提高客户的平均利润水平每个客户的利润贡献净利润/客户数营销中心31客户层面2.2.提高客户满意度客户满意度指标客户满意度调研客户满意度问卷调查数据营销中心32客户层面2.2.1.提高客户拜访水平客户拜访任务完成率（按产品）实际拜访客户的人次计划拜访客户的人次100%客户拜访记录营

18、销中心每季度33客户层面2.2.2.提高销售合同按期履约率销售合同按期履约率（按产品）1（当期未按期履约销售合同金额应履约的销售合同总金额）100%销售合同客户收货记录营销中心每月序号层面关键成功因素绩效指标（KPIGS）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率34客户层面2.2.3.降低客户投诉次数产品投诉次数经认定的产品投诉投诉记录营销中心35客户反馈响应率当期解决的客户反映的问题/当期客户反映问题总数客户意见记录营销中心客户满意度指标36客户层面2.3提高营销推广活动的有效性营销推广活动计划执行率已开展市场活动/计划开展的市场活动*100% 市场活动报告，上级主管营销中心37客户层面营销推

19、广活动现场效果评估结果市场活动现场效果评估表评估结果活动现场效果评估调研营销中心市场策划38客户层面2.4.建立良好的外部关系良好的外部公共关系建立与政府机关、客户、社区组织良好关系外部关系反馈办公室39内部运营3.1.扩大煤炭资源获取能力40内部运营3.1.1.扩大煤矿开采权/灭火权获得能力煤矿开采权/灭火权计划完成率实际获得开采、灭火权数量/计划数量*100%合同、相关文件41内部运营3.1.2.扩大原煤采购能力原煤采购计划完成率（按规定价格）实际采购数量/计划采购数量*100%采购合同、入库单联运公司42内部运营3.2.增加煤炭产品产量43内部运营3.2.1.增加原煤开采/排渣产量原煤开

20、采/排渣生产计划完成率实际产量/计划产量*100%生产统计报表煤炭生产分公司44内部运营3.2.2.增加洗精煤/炭素产品生产产量洗精煤/炭素产品生产计划完成率实际产量/计划产量*100%生产统计报表煤炭加工分公司序号层面关键成功因素绩效指标（KPIGS）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率45内部运营3.3.提高煤炭产品质量46内部运营3.3.1.提高外购原煤的质量外购原煤品质等级是否达到公司规定的品质等级范围原煤品质检验报告联运公司47内部运营3.3.2.提高自采原煤的质量自采原煤品质等级是否达到公司规定的品质等级范围原煤品质检验报告煤炭生产分公司48内部运营3.3.3.提高洗精煤/炭素产

21、品的质量洗精煤/炭素品质等级是否达到公司规定的品质等级范围洗精煤/炭素品质检验报告煤炭加工分公司49内部营运3.4 提高生产管理水平50内部营运3.4.1 提高生产计划管理水平生产计划按时达成率按时达成的生产计划所占的百分比生产统计分析报告/报表生产管理部/分公司每月51内部营运生产计划编制和下达的及时性公司规定的编制和下达时间要求工作检查记录生产管理部每月52内部营运生产数据的统计和分析Y=A+B+C（分因素评估）生产统计分析报告、报表反馈意见生产管理部每月53内部营运3.4.2 提高产能利用水平产能利用率有效利用的产能占总产能的百分比产能利用率统计报告生产管理部/分公司每月54内部营运3.

22、4.3提高生产工艺/技术管理水平生产现场工艺检查次数生产现场工艺检查次数现场检查记录生产管理部每月55内部营运工艺事故发生次数当期工艺事故发生次数工艺事故记录生产管理部每季度序号层面关键成功因素绩效指标（KPIGS）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率56内部营运工艺技术支持效果评估工艺技术支持效果评估结果工艺技术支持评估记录生产管理部每季度57内部营运生产工艺总结质量Y=A+B+C（分因素评估）工艺总结审核意见生产管理部每季度58内部营运组织生产定额标准拟定Y=A+B+C（分因素评估）工艺相关文件生产管理部每季度59内部营运编制相关工艺文件/技术标准Y=A+B+C（分因素评估）相关工艺文件

23、/技术标准生产管理部每季度60内部营运3.4.4提高安全生产管理水平安全事故发生次数（按责任）当期安全事故发生次数安全事故记录生产管理部/各单位每月61内部营运开展安全宣传次数当期开展安全宣传次数安全宣传记录生产管理部/各单位每月62内部营运安全检查计划完成率实际安全检查次数计划检查次数100%安全检查记录生产管理部/分公司每月63内部营运安全隐患整改率当期整改的安全隐患检查出的安全隐患总数100%安全隐患整改记录生产管理部/分公司每月64内部营运安全事故处理质量Y=A+B（分因素评估）安全事故调查报告生产管理部/分公司每月65内部营运安全档案管理及时、正确率（1查出管理有误或未及时更新的档案

24、数量档案总数）100%安全档案管理检查记录生产管理部/分公司每月66内部营运3.4.5 提高设备管理水平设备完好率完好设备台数/全部设备台数100设备台帐生产管理部/分公司每月序号层面关键成功因素绩效指标（KPIGS）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率67内部营运设备事故发生次数设备事故发生次数设备事故调查报告、台帐生产管理部/分公司每月68内部营运内部设备调拨的及时性在规定时间内办理完调拨手续设备调拨记录生产管理部/分子公司每月69内部营运3.5提高采购管理水平采购管理水平评估采购管理水平评估结果采购管理水平评估记录商贸公司每季度70内部营运3.5.1提高采购的计划性采购计划汇总编制、调

25、整质量Y=A+B（分因素评估）采购计划审核意见商贸公司每季度71内部营运3.5.2提高采购计划按时完成率采购计划按时完成率采购计划按时完成金额采购计划总金额采购记录、仓库收货入库记录和采购计划商贸公司每月72内部营运3.5.3提高采购成本管理水平采购计划成本和实际成本差异率实际发生的采购成本采购计划成本*100%采购成本帐户及预算资料汇总商贸公司每月73内部营运3.5.4提高采购质量采购验收质量不合格率按产品验收不合格数量采购总数量采购记录和采购质检报告商贸公司每月74内部营运3.6提高仓储管理水平账/卡/物一致性（1抽查账、卡、物不一致的数量抽查的总数）100%仓储管理抽查记录商贸公司每季度

26、75内部营运库存盘点帐实相符率库存盘点帐物相符的金额库存盘点的物资总额100%库存盘点记录商贸公司每月76内部营运仓储产品损坏率仓储产品损坏金额仓储产品总金额100库存盘点记录商贸公司每月77内部运营3.7.提高销售管理水平销售预测的准确率1（预测销售量实际销售量） 预测销售量100%销售报告及月度销售计划营销中心每季度78内部运营年度和月度销售计划汇总编制及调整的及时性年度和月度销售计划汇总编制及调整天数年度和月度销售计划/调整计划营销中心每季度79内部运营编制销售统计报表正确率1查出有误的销售统计报表数量提交的销售统计报表总数100%销售统计报表检查记录营销中心每季度80内部营运3.8 提

27、高战略规划和执行能力公司战略规划方案的可行性公司发展战略研究报告评估结果战略研究报告评估记录企划部每季度81内部营运公司战略目标行动计划完成情况战略目标行动计划完成项目数/战略目标行动计划总项数100%公司战略目标行动计划实施报告企划部每年82内部营运经营计划制定/调整按时开展和完成率按时开展并完成经营计划制定、调整的次数按规定应开展的经营计划制定和调整次数100%经营计划及调整报告企划部每月83内部运营各项经营指标制定的准确率实际发生数/计划指标100%（加权平均）经营计划、相关报表、帐目企划部每月84内部运营3.9.提高投资计划和投资管理能力重大项目立项成功率被批准立项的项目数提出立项申请的项目总数100%立项申请审批意见企划部每季度85内部运营项目投资可行性分析报告的质量项目投资可行性分析报告评估结果项目投资可行