做账会计工作总结.docx

1、做账会计工作总结做账会计工作总结第一篇：会计做账经验总结会计做账经验总结出纳整理其手中的原始凭证，分类后做记帐凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记帐凭证，对应的科目则由主管会计制作。为什么不全由主管会计制作呢?一来这样可以避嫌，当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清责任;二来也可间接提高现金会计的水平，使其快速学习，以达到独立制作凭证。现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记帐或银行存款日记帐。然后将原始凭证转给主管会计，由主管会计全面制作记帐凭证，再按记帐凭证另外登记一本现金日记帐或银行存款日记帐。为了我们的工作方便，如果发生财

2、务费用-利息收入，最好不按教科书上记在财务费的贷方，我比较提倡用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，就可以直接编报表了。否则你通过结转本年利润，在总账借方贷方就会比报表都多出利息收入的数来，编报表时会麻烦哟。其他费用类的科目如果冲也是一个道理。1.乐观,对数字要有兴趣,能从数据的处理中得到快感,如果你本身对数字不敏感,不喜欢,最好不要在本行业报太大期望.2.对行业要了解,这不是专指会计领域,而主要指公司经营的行业,如你在电器企业,就一定要对tcl长虹春兰海尔等等的大势有所了解,如果你从事通讯行业,就要对华为中兴ut等有所了解,如果在汽车行业更要对一汽二汽的动势了如指掌.然后从会计到ceo的转

3、化就在其中3.当下属时一定做得比上司要求的好很多,做永远比不做好,不要报着过去中国人认定的不可功高震主的心态,全力投入,你上司不喜欢,但上司的上司一定会欣赏,一定要让更高层的领导认识你4.要学会取巧,如何让领导认为你在税务领域很精通,又为公司合理避税多少5.如果人事处理不熟练,千万不要答应在财务部安排领导亲信,拒绝只需要一下子,而对抗却要几年,如果搞得身心疲惫,得不偿失,当然有些猛人会青风凭借力,借此与上层更好沟通,。6.给你机会永不放弃,哪怕现在让你干cf0你也要大声说,noproblem.我行!7.会计业务水平的提升那是技巧的提升,只能保证你再找工作更容易些,决不是提升的关键,就是一个农村

4、妇女,只要在cfo位置上干两年,大体的技巧也能掌握,不要太迷信各种证书,我认识的大部分财务总监,真还没什么证书.8.永远不要说不会,没有人愿意教你,不会就偷偷地去搞懂。*仁和会计第二篇：会计做账税务总结做账工作总结做账规律:一、确定销售。目的：根据销项发票确定销售收入和销项税额。分录：dr:现金银行存款应收账款 cr:商品销售收入，应交税费-应交增值税-销项附件：现金收入证明单、增值税专用发票第一联、送货清单第二联、银行入账通知。二、确定购货。目的：根据进项发票和扣税凭证确定库存商品、成本和进项税额。分录：dr:库存商品，应交税费-应交增值税-进项 cr:现金银行存款应付账款附件：现金支出证明

5、单、增值税专用发票第、进仓单第二联、银行结算业务申请书第。三、企业收入。目的：根据银行对账单确定收入，与银行对账单贷方对账。分录：dr:银行存款 cr: 应收账款 附件：银行入账通知。cr: 财务费用-利息收入 附件：银行存贷款利息回单第二联。cr: 其他应收款四、企业支出。目的：根据银行对账单确定支出，与银行对账单借方对账。分录：dr: 应付账款 cr: 银行存款 附件：银行结算业务申请书第。dr: 财务费用-手续费 附件：银行金融业务收入发票第一联。dr: 管理费用-社保费 其他应收款-个人社保费 附件：委托银行收款结算凭证客户回单。dr: 经营费用-房产税 经营费用-土地使用税 应交税费

6、-应交企业所得税 应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-未交增值税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-提围费 其他应付款-个人所得税 附件：电子缴税凭证。五、企业支出。目的：确定现金支出。包括：期间费用和工资。分录：dr: 经营费用管理费用 cr: 现金dr: 应付工资附件：发票、工资表。六、计提。包括：工资、税费、折旧。分录：dr: 管理费用-应付工资 cr: 应付工资dr: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 cr: 应交税费-未交增值税dr: 管理费用-提围费 cr: 其他应交款-提围费dr: 商品销售税金及附加 cr: 应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加dr: 所得税

7、 cr: 应交税费-应交企业所得税dr: 管理费用-折旧费 cr: 累计折旧七、结转。包括：结转材料、结转销售成本、结转损益、结转利润。分录：dr: 库存商品 cr: 原材料dr: 商品销售成本 cr: 库存商品公司做账每月必有分录1. 提现 dr: 现金 cr: 银行存款 附件: 银行支票存根.2. 付银行手续费 dr: 财务费用-手续费 cr: 银行存款现金 附件: 银行金融业务收入发票第一联,盖有银行业务公章或银行转账讫三角章,先以银行对账单为准,再以银行转账讫三角章银行现金讫章为准.3. 付社保费 dr: 管理费用-社保费 其他应收款-个人社保费 cr: 银行存款 附件:委托银行收款结

8、算凭证客户回单,盖有银行代收费专用章,地方税务局征收专用章.4. 付物业 dr: 管理费用-租金 管理费用-管理费 管理费用-电费 cr: 其他应付款-科龙物业 附件: 租赁业发票、服务业发票第二联、物业公司收据、供电统一发票第二联.5. 付员工宿舍租金 dr: 管理费用-福利费 cr: 现金 附件: 收款收据.6. 付铁通话费 dr: 管理费用-电话费 cr: 银行存款 附件: 中国铁通集团有限公司收费专用发票第一联.7. 付工本费 dr: 管理费用-办公费 cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证.8. 付税费 dr: 其他应交款-提围费 cr: 银行存款 附件: 电子缴税凭证.9. 计提税

9、费 dr: 管理费用-提围费 cr: 其他应交款-提围费10. 计提支付工资 dr: 管理费用-应付工资 cr: 应付工资 dr: 应付工资 cr: 现金11. 计提折旧 dr: 管理费用-折旧费 cr: 累计折旧12. 加工材料 dr: 委托加工商品-材料 cr: 库存商品公司做账每月相关分录1. 收到加工发票 dr: 委托加工商品-加工费 应交税费-应交增值税-进项 cr: 应收账款银行存款 附件: 加工费进项发票、银行支票存根.2. 利息收入 dr:银行存款 cr: 财务费用-利息收入 附件：银行存贷款利息回单第二联,盖有银行转账讫三角章.3. 付运费 dr: 经营费用-运费 cr: 现

10、金 附件: 公路内河货物运输业统一发票第一联.4. 付加工费 dr: 应付账款-加工费 cr: 银行存款 附件: 银行支票存根、银行电汇凭证回单,盖有银行转账讫三角章.5. 付物业费 dr: 其他应付款-科龙物业 cr: 银行存款 附件: 银行支票存根.成本换算重量=厚度*密度*平方数进货单位:顿 出货单位:顿、片一、1吨0.5厚度的钢板可以生产出255m2的钢板,标准数为254.77m2.二、膜 1 m2=1.39元.三、加工费 宝钢 开条220/t 兴攀 开条 200/t 骏豪 开条 90/t片材500/t片材 370/t片材 250/t四、产出比 0.98-0.99五、根据客户要求出货

11、1.卷材 单位:吨2.规格 0.5*245*310 单位:片 245*310*片数= m2运作方式原理:首先,购涂料,将涂料卖给供应商,供应商将钢板和涂料加工成原卷,然后,从供应商处购进原卷,再购进保护膜,将原卷和保护膜直接送至加工厂,将原卷覆膜窃片,制成不同规格的彩板,最后从加工厂直接卖给客户.步骤:1 购货:入库单2 加工:加工单计划数:原卷-条-片-客户生产结果表实际数:做开料结果统计表3 销货:出货单退货单成本计算表产品:一、原卷-条料 -片料 -废品 -边丝二、涂料:一进一出.三、热匝-冷匝彩涂.运费根据发票付运费,做运输统计表,统计运输成本.工资根据工资标准做工资表.税务总结所交税

12、种:1 国税1. 增值税 2.企业所得税2 地税1. 营业税 城建税 教育费附加 提围费 2.个人所得税所用程序:1.防伪开票系统2.企业电子报税管理系统3.广东省企业所得税申报系统4.e税通电子税务管理系统税号:1 国税纳税识别号二、地税纳税编码管理员:税局报税所需资料2 国税1. 中国税务税务卡 2.税控ic卡 3.税务登记证 4.发票领购簿 5.月报 6.季报二、地税地税报送册.税务流程3 网上报税1. 发生销售时,利用防伪开票系统开具增值税专用发票一式三份,一联自留做账,二交给客户.2. 发生购进时,根据从供应商处取得的增值税专用发票第二联抵扣联上的数据,输入企业电子报税管理系统中,生

13、成网上申报文件,并将第二联抵扣联装订成册,第留用做账的原始凭证.3. 进入国税网,将企业电子报税管理系统生成的网上申报文件,在网页发票认证栏,网上认证处上传,等待认证结果,在认证结果下载处下载网上申报认证结果文件,将认证结果文件导入企业电子报税管理系统,使进项发票得到认证.4. 每月1-15日,在国税网上申报上月的一般纳税人增值税,上季的企业所得税,申报文件为一般纳税人增值税申报表, 企业所得税月度纳税申报表.在地税网上申报综合申报,个人所得税申报,财务报表报送.2 税局报税1. 通过防伪开票系统和企业电子报税管理系统将销项,进项发票读入税控ic卡.2. 国税局报税所需资料: 中国税务税务卡、

14、税控ic卡、税务登记证、发票领购簿、月报、季报.3. 地税局报税所需资料地税报送册.报税内容国税1. 月报国税网网报:申报征收栏, 一般纳税人增值税申报,上传申报文件,打印增值税纳税申报表.国税局报税纸质材料: 增值税纳税申报表等.2. 季报国税网网报:申报征收栏, 企业所得税月度纳税申报表,根据报表,在网上填写中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表,申报并打印.国税局报税纸质材料:佛山市顺德区国家税务局纳税资料报送册,其中包括: 中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表,资产负债表,损益表.3. 年报通过广东省企业所得税申报系统申报.生成纸质材料报送税局.地税1. 地税网网报综合申报:纳税申报栏,综合申报,根据增值税数额,在网上填写广东省地方税收纳税申报表,申报并打印.财务报表报送:财务报表报送栏上传.个人所得税申报:通过e税通申报,生成个人所得税代扣代缴汇总申报表.2. 地税局报税纸质材料广东省地方税收纳税申报表,个人所得税代扣代缴汇总申报表,国内人员个人所得税申报表,资产负债表,损益表.发票管理买发票要带税卡, 把发票