玉环中等职业技术学校迁建工程PPP项目.docx

1、玉环中等职业技术学校迁建工程PPP项目玉环中等职业技术学校迁建工程PPP项目实施方案（初稿）委托单位:玉环市中等职业技术学校编制单位:中国投资咨询有限责任公司编制日期:二一七年七月附件二：财务测算表 51编制依据：1. 中华人民共和国招标投标法及中华人民共和国招标投标法实施条例2. 国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）3. 财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）4. 国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551号）5. 国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资201

2、42724号）6. 基础设施和公用事业特许经营管理办法（国家发改委2015年第25号令）7. 财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156号）8. 中华人民共和国政府采购法中华人民共和国主席令第十四号9. 政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215号）10. 财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557号）11. 关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知国办发201542号12. 国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）13. 关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（

3、财建201529号）14. 关于切实做好鼓励社会资本参与建设运营示范项目工作的通知（浙政办发2014153号）15. 关于推广运用政府和社会资本合作模式的指导意见（浙政办发20159号）关于推广运用政府和社会资本合作模式的实施意见（浙财金20155号）第一章 项目概况1.1项目基本情况玉环市中等职业技术学校创办于1996年8月，1999年9月搬迁入位于玉环城关新校区，2000年被评为省级一级重点职业技术学校，2004年3月被国家教育部认定为首批国家级重点职业技术学校。学校现有57个全日制教学班，在校生2750余人，教职工190人，已开设加工制造类（数控技术应用、数控机床装配与维修、模具设计与制

4、造）、信息技术类（电子商务、计算机网络技术）、财经商贸类（会计）、文化艺术类（平面设计与装潢）、教育类（学前教育）等5大类专业。学校是玉环市集教学、科研、培训、生产为一体，培养高、中级技术人才的重要基地。近几年来，在全校师生的共同努力下，学校被评为省现代教育技术实验学校、县先进集体。本项目建设是贯彻十八大精神、加快发展现代职业教育的需要；是扩大办学规模、满足玉环市中等职业技术教育需求的需要；是加快中等职业教育发展、助理玉环市产业转型升级的需要；是整合优化职业教育资源，争创省一级职校的需要。1.2项目经济技术指标本项目选址于玉环经济开发区漩门二期DXE032-0202地块，总用地面积253922

5、平方米（折380.88亩）。主要建设基础教学和生活用房、实训实习用房等，总建筑面积约24万平方米，其中地上建筑面积约22万平方米，地下建筑面积约2万平方米，同时建设400米环形跑道田径场、环形跑道运动场（二期）、篮球场、排球场等体育设施，其中一期建筑面积约13万平方米，二期建筑面积约11万平方米。建成后形成150个教学班、6000名学生的办学规模。项目总投资约13.23亿元，其中一期建设投资约7.40亿元，二期建设投资5.83亿元。第二章 采用PPP模式运作的可行性及必要性2.1符合相关政策要求2013年以来，国务院及各部委相继出台有关鼓励和允许社会资本参与城市基础设施和公用事业项目的建设和经

6、营。国务院关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见（国发201681号）提出“推广政府和社会资本合作（PPP）模式，鼓励社会资本参与教育基础设施建设和运营管理、提供专业化服务。”为本项目采用PPP模式引入社会资本提供了较为成熟的政策环境。2.2项目领域存在众多潜在社会资本目前，教育行业运用PPP模式的项目还是以基础设施建设等硬件投入为主，本项目主要建设内容为房屋建筑工程和绿化工程，在该领域我国存在大量具有投资、建设能力及经验的社会资本。且根据市场测试的反馈结果，社会资本对该项目具有较大兴趣，本项目采用PPP模式具备可行性，且能够实现充分的市场竞争。2.3采用PPP模式能够平滑财政

7、支出本项目估算总投资约13亿元，一次投资规模大，如通过财政资金建设将对政府债务规模控制产生较大负担。通过PPP模式将该项目投资、建设、运营维护全部交由社会资本负责，财政部门在运营维护期内分期支付向社会资本支付补贴，可以平滑财政支出，缓解短期财政支付压力。2.4采用PPP模式可以降低项目成本、优化风险分配采用PPP模式将项目投融资、建设、运营维护全部打包给一家社会资本，通过绩效考核机制，倒逼社会资本从全生命周期角度系统性地控制项目成本，有利于降低项目全生命周期的成本。而且，采用PPP模式可以将项目的投融资、建设、运营维护等风险交由社会资本承担，可以优化项目风险分配。第三章 风险分配基本框架3.1

8、风险分配原则按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本之间合理地分配项目风险。风险分配的基本原则是：（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力；（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移；（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大经济利益或动机；（4）由该方承担风险最有效率；（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。3.2风险承担框架原则上，项目组织机构、投融资、建设、运营维护、市场、移交等风险主要由社会资本（本文所称“社会资本”必要时可包含由其为本项目而在玉环市注册成立的

9、“项目公司”）承担，法律、政策等风险主要由政府方承担，不可抗力风险由政府方和社会资本合理共担。本项目具体的风险分配方案如下表：表3-1：风险承担框架表风险类别双方共担政府方社会资本方/项目公司组织机构风险项目组织设置方案不适用项目法人代表、企业管理层不能胜任投融资风险融资工具可及性未筹足所需资金再融资不确定性建设风险开工许可/批准项目建设用地落实红线外配套投入设施完善征地拆迁分包商违约工程延期工程质量工地安全劳资/设备的获取劳工争端/罢工效率低/材料浪费成本超支运营风险运营管理费用超支维护费用超过预算设施维护不达标服务质量不达标辅助原材料供应不足运营效率低运营商违约第三方延迟/违约市场风险利率

10、变化成本费率变化通货膨胀税收变动移交风险移交资产质量不达标移交资产承担负债移交资产设定担保移交产生费用法律风险和政策风险特许权收回/违背征用立项/审批延误针对项目的地方政策法规变更全国性法律和政策变更不可抗力风险不可抗力（可保险）不可抗力（不可保险）第四章 运作方式根据财金2014113号、发改投资20142724号等相关PPP项目指导意见，PPP的具体运作模式包括BOT（建设、运营、转让）、BOOT（建设、拥有、运营、转让）、TOT（转让、运营、转让）、ROT（改扩建、运营、转让）、BOO（建设、拥有、运营）、委托运营、管理合同等，鼓励各地可以根据当地实际及项目特点，积极探索、大胆创新，通过

11、建立合理的机制方式，增强吸引社会资本能力，并灵活运用多种PPP模式，提高项目运作效率。结合本项目特点，拟采用BOT的模式进行运作。具体运作方式如下：玉环市人民政府授权玉环市中等职业技术学校（以下简称“职业技术学校”）作为项目实施机构，通过公开招标的方式选择一家社会资本（包括联合体，下同），由其独资在玉环市注册成立项目公司，由项目公司在合作期内负责该项目的投资、建设及运营维护。政府方负责监督、考核社会资本所提供的服务，并根据可用性服务费考核指标的考核结果向项目公司支付可用性服务费，根据运营维护绩效考核结果向项目公司支付运营维护费。合作期满，项目公司将项目移交给政府指定机构。可用性服务费指项目公司

12、为本项目建设符合适用法律及协议规定的工程竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出需要获得的服务收入，主要包括项目建设总投资及必要的合理回报。运营维护费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入。第五章 交易结构5.1项目交易结构图本项目交易结构图如下：图5-1：本项目交易结构图（1）根据政府和社会资本合作模式操作指南，“政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。”职业技术学校作为项目实际使用人，为方便项目实施及后续接收项目设施，建议玉环市人民政府授权职业技术学校作为该项目的实施机构，

13、统筹负责项目实施。（2）本项目投资额大，达到公开招标数额，且核心边界条件较为清晰，因此建议通过公开招标方式引入社会资本。中标社会资本确定后，职业技术学校与其草签玉环中等职业技术学校迁建工程PPP项目协议（以下简称PPP项目协议），授予社会资本投资、建设、运营维护、移交项目设施并依法获得收益的权利。（3）中标社会资本依法在玉环市注册成立专门服务于本项目投资、建设、运营维护及移交的项目公司，项目公司成立后，由项目公司通过补签协议，全面承继中标社会资本草签的PPP项目协议项下的权利和义务。（4）合作期满，项目公司须将项目设施连同项目资料一起无偿移交政府指定机构，全部项目资产及设施需通过移交验收。（5

14、）合作期内，财政局、发改局、教育局、交通局、建设局、环保局、审计局、法制办等政府部门将根据各自职能履行行政监管职责。5.2项目投融资结构5.2.1项目公司设立项目公司需在中标社会资本与中等职业技术学校草签“PPP项目协议”30日内完成注册设立。注册地点在玉环市。5.2.2投融资安排参考国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551号），结合同类PPP项目案例，并综合考虑资金充足性，建议项目资本金为人民币3亿元，注册资本金额同项目资本金，注册资本自项目公司成立之日起30日内到位50%（1.5亿元），12个月内到位80%（2.4亿元），18个月内全部到位（3亿元）。项目公司中政府方不出资。项目资本金与项目总投资的差额，由项目公司融资解决，具体融资方式由项目公司自主决定，但须向实施机构备案。若项目公司不能按项目建设运营要求完成项目融资的，应采取股东贷款、补充提供担保等方式以确保融资及时足额到位。5.2.3项目公司治理结构为充分保障政府方权利，中标社会资本需提名