1、资金管理总体流程图 资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法(讨论稿)一、总体流程图 步骤条 件1、部门提请计划各部门根据所管辖的工作内容,编制资金需求计划2、财务汇总计划财务部根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司当月资金计划,报公司领导审批3、据实申请资金部门根据当期实际用款情况,向公司提交实际用款申请二、资金使用流程 (一)借款审批流程图: 步骤条 件1、经办人提计划按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申请单,写明:借款时间,注明用途、金额、所属部门2、主管部门审查本部门主管领导审查签字确认,同时审核借款额度3、向公司申请资金根据当期实际用款情况申请实际资金使用额4
2、、会计审核借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字7、付款出纳复核借款手续完善后付款,领款人签字(若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)(二)购买办公用品流程图步骤条 件 1、经办人经办人填写费用报销单(附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等)2、验收所购买物资须经验收或使用者签收,同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据,数量、单价、金额,及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字(若
3、有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)(二)其它办公费用审批程序步骤条 件1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单(附发票及清单)3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据,数量、单价、金额,及期间6、财务经理审核签字7、公司领导审批领导审批8、制单会计根据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字(若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)(三)差旅费审批流程步骤条 件1、经办人经办人填写费用报销单(附车票、机票、交通费、住宿费等)2、主管部门本部门主管领导签字确认。
4、3、会计审核会计审核票据,出差标准,补贴等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字(若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)(四)营销、广告费用审批报销流程图步骤条件1、经办人经办人填写费用报销单(广告合同、付款申请、签收单等)2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据,及签收确认等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字(若有指定代领人需在报
5、销单上备注“XX代领”)(五)市场开发部费用报销流程图步骤条 件1、经办人经办人填写费用报销单(报建的项目内容等)2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据,核对保健费用标准,付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字(若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)(六)工程进度款支付流程图 工程部审核并签署意见。1、审查合同履约,确认工程量;2、审查确认工程进度款;3、审查应收、应付款及是否有借款;4、审查民工工资、保险。步骤条件1、经办人提交资料,提出支付申请施工方填写工程进度款
6、支付申请书。 要求提供:1、工程项目进度概预算书加盖施工单位、监理签章;2、若分包单位,需总包单位签署审核意见(并盖章)。3、提供发票或收据2、技术员、主管部门审核审查本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据,核对保健费用标准,付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导会签领导审查、审批,确认会签6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字(若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)(七)材料设备采购流程图 步骤条件1、经办人1.供货单位按合同约定期限提交工程材料及设备进度款支付申请书;材料设备验收单、质量合格证明文件;2.材料及设备的单价、数
7、量以及应支付金额等。3.本次购货发票或分期付款收据2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据,核对保健费用标准,付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)(八)工程结算款支付流程图: 工程部审核并签署意见。1、确认工程量;2、与合同约定是否相符;3、审查是否有借款、罚款;4、对本工程涉及上游、下游单位进度款确认;5、对民工工资支付的确认;6、对质量保修金的确认。步骤审 查 条 件1、经办人施工方填制工程进度款支付申请书1.提供工程竣工结算资料工程项目结算书2. 提供发票或收据2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据,核对保健费用标准,付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字(若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”)
copyright@ 2008-2022 冰豆网网站版权所有
经营许可证编号:鄂ICP备2022015515号-1