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1、奥鹏南开16春学期营运资本管理在线作业16春学期营运资本管理在线作业 一、单选题（共 50 道试题，共 100 分。）1. 采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小. 适中的. 保守的. 冒险的. 短期资金筹资正确答案：2. 除()外均属于存货质量控制的措施. 权衡利弊，灵活进行削价处理. 建立存货减值准备制度. 分类管理. 完善责任控制措施正确答案：3. ()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略. 信用条件. 收账政策. 确定订货点. 信用标准正确答案：4. 以下几项除()外均是加速收款的方法. 集中银行. 锁箱系统. 对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送

2、存银行. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制正确答案：5. 现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失. 交易动机. 持有成本. 短缺成本. 转换成本正确答案：6. 以下不是按照实物形态划分流动资产的有(). 生产领域流动资产. 现金. 短期投资. 存货正确答案：7. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是(). 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款. 银行短期借款具有较好的弹性. 资金成本较高. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便正确答案：8. 除()外均属于流动资产. 长期投资. 现金. 存货. 短期投资正确答

3、案：9. 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是(). 筹资的成本低. 发行短期融资券的风险比较大. 发行短期融资券的弹性比较小. 发行短期融资券的条件比较严格正确答案：10. ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准. 信用标准. 信用条件. 收账政策. 确定订货点正确答案：11. 关于流动资产特点的表述不正确的是(). 流动性差. 流动性强. 周转速度快. 形态多样性正确答案：12. 以下哪项不是短期投资工具(). 大额可转让定期存单. 商业票据. 政府债券. 股票正确答案：13. ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量. 采购

4、成本. 订货点. 经济批量. 储存成本正确答案：14. 除()外均属于商业信用控制. 信息系统的监督. 应付账款余额控制. 道德控制. 短期融资券正确答案：15. 采用()资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般. 保守的. 适中的. 冒险的. 短期资金筹资正确答案：16. ()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法. 逐批测试法. 成本分析模型. 存货模型. 米勒一欧尔现金管理模型正确答案：17. 除()外均属于商业信用筹资的优点. 使用方便. 成本低. 限制少. 限制多正确答案：18. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是(). 开设的中

5、心越多，闲置的资金也越多. 设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多. 在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷. 可以忽略开设集中银行的缺陷正确答案：19. ()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则. 正常的筹资组合. 冒险的筹资组合. 保守的筹资组合. 短期资金筹资正确答案：20. 除()外均是存货的主要类型. 原材料. 现金. 在产品. 产成品正确答案：21. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于(). 保守的筹资组合. 冒险的筹资组合. 正常的筹资组合. 短期资金筹资正确答案：22. 以下不属于现金的是(). 库存现金. 存货. 银行存款. 其

6、他货币资金正确答案：23. 以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现(). 揭示出现金过剩或现金短缺的时期. 在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果. 确保企业盈利. 对其他财务计划提出改进建议正确答案：24. 以下不属于流动资产特点的有(). 周转慢. 时间短. 周转快. 易变现正确答案：25. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是(). 资金成本较高. 限制较多. 银行资金充足. 有些银行要求对企业有一定的控制权正确答案：26. 除()外均属于商业信用筹资的缺点. 时间一般较短. 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短. 在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖

7、欠，影响资金运转. 限制少正确答案：27. 以下不属于流通领域流动资产的是(). 在产品. 产成品. 购销过程中的结算资金. 购销过程中的货币资金正确答案：28. 以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是(). 长期投资. 货币资金. 应收及预付款项. 短期投资正确答案：29. 除()外均属于担保借款. 保证借款. 抵押借款. 信用借款. 质押借款正确答案：30. 以下几项除()外均是应收账款的成本. 减少存货. 应收账款的机会成本. 应收账款的管理成本. 应收账款的坏账成本正确答案：31. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资. 1. 2. 3. 4正确答案：3

8、2. ()是在顾客提前付款时给予的优惠. 订货点. 现金折扣. 折扣期限. 信用期限正确答案：33. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有. 补偿动机. 交易动机. 谨慎动机. 投资动机正确答案：34. 除()外均是应收账款的日常控制. 企业的信用调查. 信用条件. 企业的信用评估. 监控应收账款正确答案：35. ()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法. 产成品评估的成本法. 产成品评估的市场法. 在产品评估的成本法. 在产品评估的市场法正确答案：36. ()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关

9、系. 银行短期借款. 短期融资券. 商业信用. 流动负债正确答案：37. 以下不属于现金成本的是(). 持有成本. 交易动机. 转换成本. 短缺成本正确答案：38. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的(). 交易动机. 补偿动机. 投资动机. 谨慎动机正确答案：39. ()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产. 流动资产. 固定资产. 流动负债. 长期投资正确答案：40. 现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本. 交易动机. 持有成本. 转换成本. 短缺成本正确答案：41. ()是政府提供的短期投资工具，一

10、般具有风险小、收益不高的特点. 政府债券. 混合短期投资工具. 商业票据. 大额可转让定期存单正确答案：42. 以下几项除()外均是现金的综合性控制手段. 力争现金流人与流出同步. 实行内部牵制制度. 及时进行现金的清理. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制正确答案：43. ()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票. 银行短期借款. 商业信用. 流动负债. 短期融资券正确答案：44. 除()外均是信用条件的组成部分. 订货点. 信用期限. 折扣期限. 现金折扣正确答案：45. ()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券

11、. 国内融资券. 经纪人代销的融资券. 直接销售的融资券. 金融企业的融资券正确答案：46. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容(). 预算期内现金收人. 预算期内现金支出. 存货管理. 现金融通正确答案：47. 除()外均是商业信用条件的形式. 预付货款. 延期付款，但不提供现金折扣. 延期付款，但早付现有现金折扣. 短期融资券正确答案：48. ()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券. 国内融资券. 经纪人代销的融资券. 直接销售的融资券. 非金融企业的融资券正确答案：49. ()指发行人直接销售给最终投资者的融资券. 金融企业的融资券. 国内融资券. 经纪人代销的融资券. 直接销售的融资券正确答案：50. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量. 交易动机. 补偿动机. 谨慎动机. 投资动机正确答案：