北京市市级项目支出事前绩效评估管理实施细则.docx

1、北京市市级项目支出事前绩效评估管理实施细则京财绩效20141933号附件北京市市级项目支出事前绩效评估管理实施细则第一章总则第一条 为贯彻落实北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法（京财预20122892号)，细化市级项目支出事前绩效评估工作规和流程，结合北京市开展事前绩效评估的实际情况，制定本实施细则。第二条 市级项目支出事前绩效评估（以下简称事前评估）是指财政部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等容，通过委托第三的式，运用科学、合理的评估法，对项目实施的必要性、可行性、绩效目标设置的科学性、财政支持的式、项目预算的合理性等面进行客观、公正的评估。第三条 事前评估是绩效目标管

2、理的重要容，是政府预算决策的重要改革举措，旨在预算编审环节引入社会监督，推行科学民主决策，建立“参与式预算”机制。通过评估，进一步优化公共资源配置，提高政府理财和公共服务水平，有利于推进“责任政府”、“政府”和“服务型政府”建设。第四条 本办法适用于市级财政性资金安排的项目。财政性资金是指纳入财政综合预算管理的各项预算资金和以政府信誉或财产担保的借贷资金以及属政府所有或由政府管理的其它资金。第五条 事前评估应当遵循的基本原则：（一）客观公正原则。事前评估应以相关法律、法规、规章以及财政部、北京市有关文件等为依据，按照“公开、公平、公正”的原则进行。（二）科学规原则。事前评估工作应通过规的程序，

3、采用定性与定量相结合的评估法，科学、合理地进行。（三）依据充分原则。在评估过程中，应收集足够的相关文件及资料，并要通过现场调研，为评估结论提供充分的依据支持。（四）成本效益原则。事前评估工作的重点是评估项目立项的合理性和预算的准确性，在开展事前评估工作过程中，要注意控制成本、节约经费，提高评估工作的效率和效益。第六条 事前评估的主要依据：（一）相关法律、法规和规章等；（二）及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和针政策等； （三）财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等；（四）部门（单位）的职责、年度工作计划和中长期发展规划等；（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规等

4、。第二章事前评估的对象和容第七条 事前评估的对象包括与市财政局直接发生预算缴拨款关系的市级机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织等申请财政资金的项目。第八条 事前评估以拟列入预算的民生类、城市管理服务和城市建设类等社会关注度较高、金额较大或年度新增的项目及重大政策为重点。民生类项目，是指用于解决关系群众切身利益、改善和保障民生的项目支出。城市管理服务和城市建设类项目，是指在固定资产投资外，用于城市修缮、改造、环境整治、管理和运行等面，提升城市服务能力的项目支出。第九条 事前评估的重点：（一）项目实施的必要性。主要评估项目立项依据是否充分，项目容与北京市宏观政策、行业政策、主

5、管部门职能和规划、当年重点工作是否相关；项目设立依据的宏观政策是否具有可持续性，项目所在行业环境是否具有可持续性；项目是否具有现实需求、需否迫切，是否有可替代性，是否有确定的服务对象或受益对象；是否有明显的经济、社会、环境或可持续性效益，项目预期效益的可实现程度如。（二）项目实施的可行性。主要评估项目组织机构是否健全，职责分工是否明确，组织管理机构是否能够可持续运转；项目容是否明确具体，是否与绩效目标相匹配；项目技术案是否完整、先进、可行，与项目有关的基础设施条件是否能够得以有效保障；项目单位及项目的各项业务和财务管理制度是否健全，技术规程、标准是否完善，是否得到有效执行；针对财政资金支持式和

6、市区两级财政配套资金可能存在的风险，是否有相应的保障措施。（三）项目绩效目标。主要评估项目是否有明确的绩效目标，绩效目标是否与部门的长期规划目标、年度工作目标相一致，项目产出和效果是否相关联，受益群体的定位是否准确，绩效目标与项目要解决的问题是否匹配、与现实需否匹配，是否具有一定的前瞻性和挑战性；绩效指标设置是否与项目高度相关，是否细化、量化。（四）财政支持围、式。主要评估项目是否具有公共性，是否属于公共财政支持围；项目单位是否有类似项目得到财政资金重复支持；项目资金来源渠道是否明确，各渠道资金到位时间、条件是否能够落实；财政资金支持式是否科学合理，市区两级财政资金配套式和承受能力是否科学合理

7、。（五）项目预算。主要评估项目预算是否与绩效目标、项目容相匹配，预算编制是否符合相关规定，编制依据是否充分，投入产出比是否合理。（六）其他容。其他需评估的容。第三章 事前评估的组织管理第一十条 事前评估工作由财政部门统一领导，通过委托第三的式进行；主管部门、预算单位配合第三具体实施。第一十一条 事前评估的实施主体是财政部门，财政部门负责拟定事前评估规章制度和相应的技术规；确定事前评估项目，制定总体评估案；依据事前评估结论安排下一年度预算；结合事前评估结果提出改进预算支出管理意见并督促落实。第一十二条 主管部门负责组织、指导预算单位配合开展事前评估工作；督促落实事前评估改进工作。第一十三条 预算

8、单位负责制定本部门事前评估相关规章制度；具体组织实施本部门的事前评估工作，配合财政部门和评价机构完成评估工作，提供项目相关材料；向财政部门报送 事前绩效评估项目预期绩效报告、事前绩效评估项目绩效目标申报表和事前绩效评估项目预期绩效与管控措施申报表；落实财政部门整改意见；根据事前评估意见完善预算管理，提高预算编制水平。第一十四条 第三应按照财政部门的要求，依据本办法，组织实施具体的事前评估工作。第一十五条 财政部门可邀请人大代表和政协委员参与事前评估工作。第四章 事前评估式和法第一十六条 事前评估的式包括聘请专家、网络调查、咨询、召开座谈会、问卷调查、人大代表和政协委员参与等式。（一）聘请专家。

9、是指邀请技术、管理和财务等面的专家参与事前评估工作，提供专业支持。（二）网络调查。是指通过互联网及相关媒体开展调查，向评估对象利益相关了解情况或征询意见。（三）咨询。是指通过对专业人士、评估对象及其他相关进行咨询。（四）召开座谈会。是指由第三组织特定人员或专家座谈，对评估项目集中发表意见和建议。（五）问卷调查。是指调查者运用统一设计的问卷向评估对象利益相关了解情况或征询意见。（六）人大代表和政协委员参与。是指邀请人大代表和政协委员参与事前评估工作，人大代表和政协委员可分别从预算监督和民主监督的角度提出意见和建议。第一十七条 事前评估法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判

10、法等。（一）成本效益分析法。是指通过将项目的预算支出安排与预期效益进行对比分析，对项目进行评估。（二）比较法。是指通过对绩效目标与预期实施效果、历史情况、不同部门和地区同类预算支出（项目）安排的比较，对项目进行评估。（三）因素分析法。是指通过综合分析影响项目绩效目标实现、实施效果的外因素，对项目进行评估。（四）最低成本法。是指对预期效益不易计量的项目，通过综合分析测算其最低实施成本，对项目进行评估。（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等式，对项目进行评估。（六）其他评估法。第一十八条 事前评估式和法的选用应当坚持简便有效的原则。根据评估对象的具体情况，可采用一种或多种式、法进

11、行评估。第五章 事前评估结果及其应用第一十九条 事前评估结果分为“建议予以支持”、“建议调整完善后予以支持”、“建议部分支持”、“建议不予支持”。事前评估结果须在充分论证的基础上得出，“建议部分支持”的结论需在结论中明确支持和不支持的具体容，以便财政部门安排预算使用。第二十条 财政部门应当及时整理、归纳、分析、反馈事前评估结果，按照评估结果安排预算，并将其作为改进管理的重要依据。第二十一条 主管部门及预算单位应根据事前评估结果，改进管理工作，调整和优化本部门预算支出结构，合理配置资源。第二十二条 建立事前评估信息公开制度，将事前评估结果在一定围公布。第六章 事前评估的工作程序第二十三条 为确保

12、事前评估工作的客观公正，事前评估工作应当遵守格、规的工作程序。程序一般包括事前评估准备、事前评估实施、事前评估总结及应用三个阶段。第二十四条 事前评估准备阶段（一）确定事前评估对象。市财政局根据经济社会发展需求和年度工作重点确定事前评估对象。（二）下达事前评估任务。市财政局下达事前评估项目通知书，明确评估组织实施形式，确定评估目的、容、任务、依据、评估时间及要求等面的情况。（三）成立事前评估工作组。第三接受事前评估任务，成立事前评估工作组，组织开展事前评估各项工作。第二十五条 事前评估实施阶段（一）拟定工作案。评估工作组按要求拟定具体的事前评估工作案。（二）入户调研。评估工作组到市财政局主管业

13、务处室和项目单位进行入户调研，了解项目情况，辅导项目单位收集准备资料。（三）组建专家组。评估工作组依据项目容遴选评估专家，组成专家组，并适时对专家进行业务培训。（四）收集审核资料，现场调研。评估工作组收集审核项目资料，与专家、人大代表、政协委员到项目现场进行调研。通过咨询专业人士、查阅资料、问卷调查、采访、集中座谈等式，多渠道获取项目信息。（五）进行预评估。评估工作组与专家组对项目相关数据进行摘录、汇总、分析，完成预评估工作。对于资料不全或不符合要求的，要求项目单位在5个工作日补充上报，逾期视同资料缺失。（六）召开正式专家评估会。专家组通过审核项目资料和听取项目单位汇报，对项目的相关性、预期绩

14、效的可实现性、实施案的有效性、预期绩效的可持续性和资金投入的可行性及风险等容进行评估，形成评估结论。参与评估的人大代表、政协委员可单独出具评估意见，包括对事前评估工作的意见建议及项目的评估意见等。第二十六条 事前评估总结及应用阶段（一）撰写报告。评估工作组根据专家、人大代表和政协委员评估意见，按照规定的文本格式和要求，撰写事前评估报告，整理事前评估资料。（二）提交报告。评估工作组在专家评估会后5个工作日，向市财政局提交事前评估报告。（三）结果反馈与应用。市财政局及时向主管部门、参与事前评估的人大代表和政协委员反馈事前评估结果，并根据事前评估结果做出预算安排决策；主管部门和预算单位根据事前评估意

15、见进一步完善预算管理。（四）结果汇报。市财政局向市人大和市政府汇报事前评估结果。第二十七条 事前评估的时间安排（一）预算编制过程中的项目事前评估工作在每年9月-11月完成；（二）年中申请追加的项目事前评估工作应于财政部门下达评估任务后2个月完成。第七章 预期绩效报告和事前评估报告第二十八条 预期绩效报告是被评估部门（单位）对项目计划容、绩效目标、实施案和预期效益等进行自我评估，按一定格式要求撰写的报告文本。预期绩效报告的格式要求可参考以下容：（一） 项目基本情况。说明项目背景、项目主要容等。（二）项目实施的相关性。说明项目的立项依据，包括项目与部门职能、相关政策及规划、现实需求等面的相关性。（

16、三）项目绩效目标。说明项目的总体绩效目标以及绩效指标，绩效目标容应具体明确、符合项目现实需求及部门长期规划和年度工作目标，绩效指标应具体细化、量化，并且要有可衡量的评价标准。（四）项目实施案的有效性。说明项目的具体实施案，包括项目决策程序、实施程序，人、财、物等基础条件保障情况，相关管理制度建设情况，以及对不确定因素和风险的控制措施等。（五）项目预期绩效的可持续性。说明与项目相关的政策、行业环境等面的可持续性，预期产出及效果的可持续性，组织管理机构、运行机制的可持续性。（六）项目预算。说明项目的预算构成、预算测算依据和标准、财政支持的围和式、市区两级财政经费保障渠道和式等。（七）其他容。北京市

17、市级项目支出预算管理办法、年度部门预算编制工作案中规定的其他需要说明的容。预期绩效报告应当在评估工作组规定的时间完成，被评估部门（单位）对预期绩效报告涉及基础资料的真实性、合法性、完整性负责。第二十九条 事前评估报告是评估工作组根据专家组、人大代表和政协委员评估意见，做出的带有相关结论的报告文本，是对评估对象是否具有必要性、可行性、效率性、效益性、可持续性等面的文字分析和描述。事前评估报告容主要包括：评估对象概况、评估的式法、评估的容及结论、评估的相关建议、其他需要说明的问题等。事前评估报告的格式要求可参考以下容：（一）评估对象。包括项目立项依据、背景、实施主体、主要容、预算情况等。（二）评估

18、式和法。包括评估程序、论证思路及法、评估式等容。（三）评估容与结论。包括项目的相关性、项目预期绩效的可实现性、项目实施案的有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性风险和总体结论。项目的相关性主要针对政策相关性、职能相关性、需求相关性、财政投入相关性和产出与效果相关性等进行分析；项目预期绩效的可实现性主要针对绩效目标明确合理性、绩效目标细化量化程度和项目预期效益可实现程度等进行分析；项目实施案的有效性主要针对项目容明确性、决策程序规性、预算编制科学合理性、项目资金保障条件、组织机构健全有效性、技术案科学合理性、项目管理制度健全有效性和项目管控措施健全有效性等进行分析；项目预期绩效的可

19、持续性主要针对政策的可持续性、预期产出及效果的可持续性和组织管理机构的可持续性等进行分析；财政资金投入的可行性风险主要针对财政投入能力风险、财政资金重复投入风险、支持式导致的财政资金投入风险和项目执行风险导致的财政资金投入风险等进行分析。（四）相关建议。结合实际情况提出改进建议。（五）其他需要说明的问题。阐述评估工作基本前提、假设、报告适用围、相关责任以及需要说明的其他问题等。第三十条 事前评估报告的具体格式由财政部门统一制定，分为正文和附件两部分。第三十一条 事前评估报告正文应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。第三十二条 事前评估报告附件应包括事前评估预期绩效报告

20、、项目支出绩效目标申报表、事前绩效评估专家组评估意见、专家意见、人大代表和政协委员意见等容（人大代表和政协委员的意见应单独列示）。第八章 事前评估行为规第三十三条 事前评估第三、专家和参与事前评估工作的相关人员应当按照独立、客观、公正的原则开展工作，守职业道德，遵守保密纪律。违反相关规定的，财政部门应当视情节轻重，终止委托合同、取消事前评估资格等处理；有违法违纪行为的，移交有关部门处理。第三十四条 财政部门应与委托的第三签订委托合同，明确双的权利义务关系；第三应要求专家签署承诺书，明确承诺容和保密条款。第三十五条 第三应格按照参与北京市市级预算绩效管理工作中介机构行为规，遵守职业道德、廉洁自律

21、；不得干预和影响被评估单位的正常工作，评估期间发生的一切费用不得由被评估单位支付；遵守保密原则，不得将文件、数据等与评估有关的资料对外公布，不得提前对被评估单位和相关人员公布专家意见、评估结果等；自觉履行回避制度及其他相关纪律。第三十六条 专家应坚持实事、客观公正的科学态度，深入实际了解和调查情况，遵守职业道德；格执行保密制度，保守秘密和被评估单位的商业和技术秘密；不得对外透露专家评估会议容、咨询意见、争议问题等有关情况。专家、人大代表和政协委员应遵守回避制度，不得与被评估单位有任经济利益和其他关系等。第三十七条 对在事前评估过程中弄虚作假，干扰、阻碍事前评估工作的预算部门（单位），按照北京市

22、预算绩效管理问责办法（试行）处理。第九章 附则第三十八条 各区县可根据实际情况，参考本细则开展事前绩效评估工作。第三十九条 本细则由北京市财政局负责解释，自发布之日起实施。附件：1.事前评估工作流程2.事前绩效评估资料准备清单3.事前绩效评估预期绩效报告 4.事前绩效评估项目绩效目标申报表5.事前绩效评估项目预期绩效与管控措施申报表6.事前绩效评估工作案7.专家承诺书8.事前绩效评估资料确认单9.事前绩效评估非正式检查报告10.事前绩效评估专家评估意见11.事前绩效评估专家组评估意见12.事前绩效评估人大代表(人大机构负责人)评估意见13.事前绩效评估政协委员评估意见14.事前绩效评估报告参考

23、本附件1北京市财政局事前绩效评估工作流程为规和加强北京市财政局组织开展的事前绩效评估工作，提高事前绩效评估工作质量，实现事前绩效评估工作的规化和程序化，确保事前绩效评估工作客观公正，根据北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法，制定北京市财政局事前绩效评估（以下简称事前评估）工作流程。事前评估工作流程包括事前评估准备、事前评估实施、事前评估总结和应用三个阶段。一、事前评估准备阶段（一）确定事前评估对象。市财政局预算处根据经济社会发展需求和年度工作重点，制定事前评估年度计划，并依据下一年度部门预算编制要求，提出事前评估对象的选定原则；市财政局绩效考评中心商部门预算支出处室，具体确定事前评估项目

24、，经主管局长审批同意后，最终确定事前评估工作任务。（二）制定总体工作案。绩效考评中心依据年度工作计划和具体工作任务，制定事前评估总体工作案，明确事前评估工作目标、任务、时间安排和工作要求等具体事项。（三）下达事前评估任务。绩效考评中心召开年度事前评估工作部署会，下达事前评估项目通知书，明确评估组织实施形式和评估要求。（四）成立事前评估工作组。绩效考评中心委托第三中介机构具体实施事前评估工作，并成立事前评估工作组，确保事前评估工作顺利实施。（五）开展业务培训。绩效考评中心对第三中介机构和项目单位组织开展事前评估工作培训，讲解事前评估的工作容、法、程序、标准和时间要求等。二、事前评估实施阶段（一）

25、下达事前评估入户通知。绩效考评中心向项目单位下达项目支出事前绩效评估入户通知书，明确事前评估的依据、任务、时间、人员等事项。（二）入户调研。事前评估工作组先到市财政局部门预算处室开展调研，了解项目容或历年预算安排情况，听取项目预算安排意见；之后到项目单位开展入户调研，了解项目的具体容，以及项目的可研论证、实施案和预算安排等容；事前评估工作组向项目单位出示北京市市级项目支出事前绩效评估资料准备清单，明确提出需要准备的资料以及提交资料的时间要求，并指导项目单位填报事前绩效评估预期绩效报告、项目支出绩效目标申报表和项目预期绩效与管控措施申报表等材料。事前评估工作组开展入户调研，可以邀请人大代表和政协

26、委员一同参与。（三）拟定工作案。事前评估工作组根据了解到的项目容和事前评估工作要求，拟定北京市市级项目支出事前绩效评估工作案，包括评估对象、容、法、专家、时间安排等，并及时将工作案报绩效考评中心备案。（四）组建专家组。事前评估工作组依据项目容遴选评估专家，组成专家组。专家组成员应包括业务专家、管理专家和财政财务专家，专家组原则上不少于5人。事前评估工作组应及时将专家情况报送绩效考评中心审核，并适时对专家进行业务培训，与专家签署专家承诺书。（五）收集审核资料，现场调研。事前评估工作组收集审核项目资料，与专家、人大代表、政协委员到项目现场进行调研。通过查阅资料、实地勘测、核实、了解项目具体容、申报

27、理由和项目实施的具体做法、依据等，将现场情况与上报材料进行对比，对项目疑点问题进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答复。（六）进行预评估。事前评估工作组对项目单位报送的资料进行整理和登记，形成事前绩效评估资料确认单，双进行确认。事前评估工作组与专家组对相关数据进行摘录、汇总、分析，完成预评估工作。对于资料不全或不符合要求的，事前评估工作组明确列出需补充的资料容，要求项目单位在5个工作日补充上报，逾期不提供视同资料缺失。（七）多获取项目信息。事前评估工作组通过咨询专业人士、查阅资料、问卷调查、采访、集中座谈等式，多渠道获取项目信息。咨询专业人士，主要是咨询行业专业人士，了解项目背景，准

28、确把握项目特点；查阅资料，主要是通过图书馆、电子书库、网络等多种手段，收集查阅项目的背景、国外现状、同类或类似项目做法等资料，对项目进行充分了解；问卷调查、采访、集中座谈，主要是通过对服务对象进行访谈，核实有关情况，了解基层或项目受益对象的真实想法。（八）正式专家评估会。事前评估工作组在全面了解预期绩效的基础上形成专家工作手册和项目事前绩效评估非正式检查报告，召开专家评估会，项目单位汇报项目计划容和实施案情况，专家组通过审核项目资料和听取项目单位汇报，对项目的相关性、预期绩效的可实现性、实施案的有效性、预期绩效的可持续性和资金投入的可行性及风险等容进行评估，并就具体问题和项目单位进行沟通交流。

29、在此基础上，专家独立出具北京市市级项目支出事前绩效评估专家评估意见，讨论形成北京市市级项目支出事前绩效评估专家组评估意见。参与评估的人大代表、政协委员可单独出具评估意见，包括对事前评估工作的意见建议、项目的评估意见等，形成北京市市级项目支出事前绩效评估人大代表评估意见和北京市市级项目支出事前绩效评估政协委员评估意见，该意见作为事前评估报告的参考和依据。对于限定时间项目单位补充的资料仍不符合要求的，经专家组讨论，评估结论确定为“不予支持”。三、事前评估总结及应用阶段（一）撰写报告。事前评估工作组根据专家、人大代表和政协委员评估意见，按照规定的文本格式和要求，撰写北京市市级项目支出事前绩效评估报告

30、，整理事前评估资料。（二）提交报告。事前评估工作组在专家评估会后5个工作日，向绩效考评中心提交事前评估报告和资料手册。（三）结果反馈与应用。绩效考评中心向预算处、部门预算处室反馈事前评估报告。预算处向参与事前评估的人大代表和政协委员反馈事前评估报告；部门预算处室根据事前评估结果做出预算安排决策，同时负责向主管部门反馈事前评估报告；主管部门和预算单位根据事前评估意见进一步完善预算管理。（四）结果汇报。绩效考评中心对事前评估整体情况进行汇总，形成事前评估总报告。事前评估总报告报请主管局长审批，并经局长办公会通过后，提交市人大和市政府。预算处向市人大和市政府汇报事前评估结果应用情况。附件2北京市市级

31、项目支出事前绩效评估资料准备清单一、项目单位需填报的资料1.事前绩效评估项目申报书2.事前绩效评估项目绩效目标表3.事前绩效评估项目预期绩效与管控措施申报表4.事前绩效评估项目预期绩效报告二、项目单位需准备的资料1.项目立项背景及发展规划（1）及北京市相关法律、法规和规章制度（2）及北京市确定的大政针、政策（3）部门或行业的发展规划（计划）（4）项目单位职能及单位简介2.项目立项申请材料（1）项目实施案（2）可行性研究报告（3）立项专家论证意见（4）初步设计资料或总体设计、初步设计图纸3.项目预算申请材料（1）项目预算及明细、测算说明（2）主要材料、设备的名称、型号、规格品牌、生产厂家、价格及依据（3）工程预算定额、取费标准及行业主管部门制定的相关专业定额（4）反映测算依据的其他相关文件规定4.与项目相关的组织管理制度5.与项目立项和预算有关的其他材料附件3事前绩效评估项目预期绩效报告项目名称： 项目单位（盖章）： 项目负责人： 填报时间： 事前绩效评估项目预期绩效报告一、 项目基本情况（介绍项目背景、项目主要容等）二、项目实施的相关性（主要说明项目的立项依据，包括项目与部门职能、相关政策及规划、现实需求、是否应该市