会计师事务所验资工作底稿模板.docx

1、会计师事务所验资工作底稿模板验资工作底稿目录总表一、工作底稿总目录被审验单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1A综合类工作底稿2B业务类工作底稿3C备查类工作底稿4D5E6F7G注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。二、报告意见类型1.标准意见 2.强调段无保留意见 3.保留意见 4.无法表示意见 5.否定意见 6.其他三、项目组主要成员表职 别姓 名简 签职 别姓 名简 签项目负责合伙人负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员：姓 名简 签姓 名简 签姓 名简 签四、底稿移交记录移交人： 接交人：综合类工作底稿目录被

2、审验单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1验资报告正本AA2业务项目管理控制流转表AB3验资项目控制表AC4验资业务约定书AD5业务承接评价表AD-16验资计划AE7验资事项声明书AF8被审验单位管理层确认函AG9验资资料清单（底稿版）AH10被审验单位确认的注册资本实收(变更)情况明细表AI11适用于设立有限公司股东一次全部出资的验资报告参考格式验资报告xxxX字200号公司(筹)：我们接受委托，审验了贵公司(筹)截至 年 月 日止申请设立登记的注册资本实收情况。按照相关法律、法规的规定和协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司(筹)

3、的责任。我们的责任是对贵公司(筹)注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司(筹)的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。根据协议、章程的规定，贵公司(筹)申请登记的注册资本为人民币 元，由全体股东于 年 月 日之前一次缴足。经我们审验，截至 年 月 日止，贵公司(筹)已收到全体股东缴纳的注册资本，合计人民币 元(大写)。各股东以货币出资 元，实物出资 元，知识产权出资 元，土地使用权出资 元。如果存在需要说明的重大事项增加说明段本验资报告供贵公司(筹)申请设立登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应将其视为是

4、对贵公司(筹)验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及会计师事务无关。附件：1.注册资本实收情况明细表2.验资事项说明中国北京二年月日中国注册会计师：中国注册会计师：附件1注册资本实收情况明细表截至 年 月 日止被审验单位名称：货币单位：人民币万元股东名称认缴注册资本实际出资情况金额出资比例货币实物知识产权土地使用权其他合计实收资本金额占注册资本总额比例其中：货币出资金额占注册资本总额比例合计xxx会计师事务所有限公司（公章）中国注册会计师：（签章） 中国注册会计师:(签章)附件2验资事项说明一、组建及审批情况公司(筹)（以下简

5、称贵公司）由（以下简称甲方）、（以下简称乙方）共同出资组建的有限责任公司，于 年 月 日取得 (企业登记机关)核发的 号企业名称预先核准通知书，正在申请办理设立登记。(如果该公司在设立登记前须审批的，还需说明审批情况。)二、申请的注册资本及出资规定根据协议、章程的规定，贵公司申请登记的注册资本为人民币 元，由全体股东于 年 月 日之前一次缴足。其中:甲方认缴人民币 元，占注册资本的 %，出资方式为货币 元，实物（机器设备） 元，乙方认缴人民币 元，占注册资本的 %，出资方式为货币。三、审验结果截至年月日止，贵公司(筹)已收到甲方、乙方缴纳的注册资本合计人民币元，实收资本占注册资本的100%。.

6、(一)甲方实际缴纳出资额人民币元。其中：货币出资元，于年月日缴存公司(筹)在银行开立的人民币临时存款账户账号内；于年月日投入机器设备，评估价值为元，全体股东确认的价值为元。资产评估有限公司对甲方出资的机器设备进行了评估,并出具了(文号)资产评估报告。甲方已与贵公司于年月日就出资的机器设备办理了财产交接手续。 (二)乙方实际缴纳出资额人民币元。其中：货币出资元，于年月日缴存公司(筹)在银行开立的人民币临时存款账户(币种)账户账号内。如果股东的实际出资金额超过其认缴的注册资本金额，应当说明超过部分的处理情况（三）全体股东的货币出资金额合计元，占注册资本总额的%。四、其他事项适用于有限责任公司增资验

7、资报告xxxX字200号有限责任公司：我们接受委托，审验了贵公司截至年月日止新增注册资本及实收资本情况。按照相关法律法规的规定和协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本及实收资本情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。贵公司原注册资本为人民币元，实收资本为人民币元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币元，由(以下简称甲方)、(以下简称乙方)于年月日之前一次缴足，变更

8、后的注册资本为人民币元。经我们审验，截至年月日止，贵公司已收到甲方、乙方缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币元(大写)。各股东以货币出资元、实物出资元、知识产权出资元。如果存在需要说明的重大事项增加说明段同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本为人民币元，实收资本人民币元，已经会计师事务所审验，并于年月日出具(文号)验资报告。截至年月日止，变更后的累计注册资本人民币元，实收资本人民币元。本验资报告供贵公司申请办理注册资本及实收资本变更登记及据以向股东签发出资证明时使用，不应将其视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册

9、会计师及会计师事务所无关。附件：1.新增注册资本实收情况明细表2.注册资本及实收资本变更前后对照表3.验资事项说明 此页无正文中国北京二年月日中国注册会计师：中国注册会计师：附件1新增注册资本实收情况明细表截至 年 月 日止被审验单位名称： 货币单位：股东名称认缴新增注册资本新增注册资本的实际出资情况货币实物知识产权土地使用权其他合计实收资本（其中：新增实收资本）金额占新增注册资本比例其中：货币出资金额占新增注册资本比例合 计xxx会计师事务所有限公司（公章） 中国注册会计师（签章）： 中国注册会计师（签章）：附件2注册资本变更前后对照表截至 年 月 日止被审验单位名称： 货币单位：股东名称认

10、缴注册资本实收资本变更前变更后变更前本次增加额变更后金 额比例金 额比例金额占注册资本比例金额占注册资本总额比例其中：货币出资金额占注册资本总额比例合 计xxx会计师事务所有限公司（公章） 中国注册会计师（签章）： 中国注册会计师（签章）：附件3验资事项说明一、变更前后基本情况公司（以下简称贵公司）系由和共同出资组建的有限责任公司，于年月日取得（企业登记主管机关）核发的号企业法人营业执照，原注册资本为人民币元，实收资本为人民币元。根据贵公司股东会决议和修改后章程的规定，贵公司申请增加注册资本人民币元，变更后的注册资本为人民币元。新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，股东仍然是（以下简称甲方

11、）和（以下简称乙方）。二、申请新增的注册资本及出资规定根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币元，由甲方、乙方于年月日之前缴足。其中：甲方认缴人民币元，占注册资本的%，出资方式为货币元，实物（房屋）元，知识产权元；乙方认缴人民币元，占注册资本的%，出资方式为货币。三、审验结果截至年月日止，贵公司已收到甲方、乙方缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币元，新增实收资本占新增注册资本的%。（一）甲方实际缴纳新增出资额人民币元。其中：货币出资元，于年月日缴存公司在银行开立的人民币账户账号内；于年月日投入房屋（名称、数量等），评估价值为元，全体股东确认的价值为元；于年月日投入专利（具体名

12、称、权力状况等），评估价值为元，全体股东确认的价值为元。资产评估有限公司已对甲方出资的房屋、专利进行了评估，并出具了（文号）资产评估报告。甲方已与公司于年月日就出资的房屋办妥所有权过户手续，并于年月日就出资的专利权办妥转让登记手续。（二）乙方实际缴纳新增出资额人民币元。其中：货币出资元，于年月日缴存公司在银行开立的人民币账户账号内。（三）变更后累计实收资本为人民币元，占变更后注册资本%，其中：甲方出资为人民币元，占变更后注册资本%；乙方出资为人民币元，占变更后注册资本%。（四）全体股东的累计货币出资金额元，占注册资本总额的%。四、其他事项适用于设立有限公司股东分次出资首次的验资报告参考格式验资

13、报告xxxX字200号公司（筹）：我们接受委托，审验了贵公司（筹）截至 年 月 日止申请设立登记的注册资本首次实收情况。按照相关法律、法规的规定和协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司（筹）的责任。我们的责任是对贵公司（筹）注册资本的首次实收情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司（筹）的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。根据协议、章程的规定，贵公司（筹）申请登记的注册资本为人民币 元，应由全体股东分期于 年 月 日之前缴足。本次出资为首次出资，出资额为人民币元，应由、

14、于 年 月 日之前缴纳。经我们审验，截至 年 月 日止，贵公司（筹）已收到、首次缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 元(大写)。各股东以货币出资 元，实物出资 元。如果存在需要说明的重大事项增加说明段本验资报告供贵公司(筹)申请设立登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应将其视为是对贵公司(筹)验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及会计师事务所无关。附件：1.本期注册资本实收情况明细表2.验资事项说明 此页无正文中国北京二年月日中国注册会计师：中国注册会计师：附件1：本期注册资本实收情况明细表截至 年 月 日止被审验单位

15、名称： 货币单位：人民币万元股东名称认缴注册资本本期认缴注册资本本期实际出资情况 金额出资比例金额占注册资本总额比例货币实物知识产权土地使用权其他合计其中：实收资本金额占自身认缴注册资本比例占注册资本总额比例（合计）合计xxx会计师事务所有限公司（公章） 中国注册会计师：（签章） 中国注册会计师:(签章)附件2验资事项说明一、组建及审批情况公司（筹）（以下简称贵公司）系由（以下简称甲方）、（以下简称乙方）共同出资组建的有限责任公司，于 年 月 日取得 (企业登记机关)核发的 号企业名称预先核准通知书，正在办理设立登记。(如果该公司在设立登记前须审批的，还需说明审批情况。)二、申请的注册资本及出

16、资规定根据协议、章程的规定，贵公司申请登记的注册资本为人民币元，由全体股东分期于年月日之前缴足。本期出资为首次出资，出资额为人民币元，应由甲方、乙方于年月日之前缴纳。其中:甲方认缴人民币 元，占注册资本的 %，出资方式为货币 元，实物 元；乙方认缴人民币 元，占注册资本的 %，出资方式为货币。三、审验结果截至年月日止，贵公司已收到甲方、乙方首次缴纳的注册资本（实收资本合计）人民币元，实收资本占注册资本的%。(一)甲方首次实际缴纳出资额人民币元。其中：货币出资元，于年月日缴存公司（筹）在银行开立的人民币临时存款账户账号内；于年月日投入机器设备（名称、数量），评估价值为元，全体股东确认的价值为元。

17、资产评估有限公司对甲方出资的机器设备进行了评估,并出具了(文号)资产评估报告。甲方已与贵公司于年月日就出资的机器设备办理了财产交接手续。 (二)乙方首次实际缴纳出资额人民币元。其中：货币出资元，于年月日缴存公司（筹）在银行开立的人民币临时存款账户账号内。（三）以上股东的货币出资金额合计元，占注册资本的%。（四）全体股东的首次出资金额占贵公司注册资本的%。四、其他事项适用于设立有限公司股东分次出资非首次的验资报告参考格式验资报告xxxX字200号公司：我们接受委托，审验了贵公司截至 年 月 日止已登记的注册资本第2期实收情况。按照法律法规以及协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，

18、保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司注册资本的第二期实收情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。根据协议、章程的规定，贵公司登记的注册资本为人民币 元，应由全体股东分期于 年 月 日之前缴足。本次出资为第二期，出资额为人民币元，由股东（以下简称甲方）、（以下简称乙方）于 年 月 日之前缴足。经我们审验，截至 年 月 日止，贵公司已收到甲方、乙方缴纳的第二期出资，即本期实收注册资本人民币 元(大写)，贵公司新增实收资本人民币 元(大写)。各股东以货币出资 元，

19、实物出资 元，知识产权出资 元。如果存在需要说明的重大事项增加说明段同时我们注意到，贵公司本次股东变更前的累计实收注册资本（实收资本）为人民币元，已经会计师事务所审验，并于年月日出具号验资报告。截至年月日止，贵公司股东本次出资连同第1期出资，累计实缴注册资本为人民币元，贵公司的实收资本为人民币元，占已登记注册资本总额的%。本验资报告供贵公司申请办理实收资本变更登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应将其视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及会计师事务无关。附件：1.本期注册资本实收情况明细表 2.累计注册资本

20、实收情况明细表3.验资事项说明此页无正文中国北京二年月日中国注册会计师：中国注册会计师：附件1本期注册资本实收情况明细表截至 年 月 日止被审验单位名称： 货币单位：股东名称认缴注册资本本期认缴注册资本本期实际出资情况 金额出资比例金额占注册资本总额比例货币实物知识产权土地使用权其他合计其中:实收资本金额占注册资本总额比例合计xxx会计师事务所有限公司（公章） 中国注册会计师：（签章） 中国注册会计师:(签章)附件2：累计注册资本实收情况明细表截至 年 月 日止被审验单位名称： 货币单位： 股东名称认缴注册资本前期累计实收资本本期新增实收资本累计实收资本金额占注册资本总额比例金额占注册资本总额比例金额占注册资本总额比例金额占注册资本总额比例其中：货币出资金额占注册资本总额比例