证券从业考试题库《证券发行与承销》模拟试题及答案.docx

1、证券从业考试题库证券发行与承销模拟试题及答案2015年证券从业考试题库证券发行与承销模拟试题及答案1主承销商推荐发行人发行可转换公司债券，应该（）。 (不定项选择题)1: A：不选择发行过重大组的公司 错 2: B：充分尽职调查 对 3: C：建立发行人质量评价体系 对 4: D：明确推荐标准 对 2. 符合资格条件要求的证券公司申请办理开放式基金代销业务，应当向（）提出申请。 (单项选择题)1: 中国证监会 对 2: 中国证券业协会 错 3: 证券交易所 错 4: 基金管理公司 错 3.收购人有下列哪种情形的，不能构成对上市公司的实际控制（）。 (单项选择题)1: 在一个上市公司股东名册中持

2、股数量最多的，但有相反证据的除外 错 2: 能够行使、控制一个上市公司的表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东的 错 3: 持有、控制一个上市公司股份、表决权的比例达到或者超过30%的，但有相反证据的除外 错 4: 通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会2/3以上成员当选的 对 4.以下关于加强基金信息披露的说法正确的有（）。 (不定项选择题)1: 有利于投资者的价值判断 对 2: 有利于防止信息滥用 对 3: 有利于监督基金管理人的动作 对 4: 以上都不是 错 5.股份有限公司持有公司（）以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起3个工作日内，向公司作

3、出书面报告。 (单项选择题)1: 5% 对 2: 10% 错 3: 15% 错 4: 30% 错 6.根据证券公司债券管理暂行办法的规定，债券上市期间，发行人应当在每个会计年度结束之日后（）内向中国证监会和证券交易所提交年度报告，在每个会计年度的上半年结束之日后（）内向中国证监会和证券交易所提交中期报告，并在中国证监会指定报刊和互联网站上披露。 (单项选择题)1: 2个月，2个月 错 2: 2个月，4个月 错 3: 4个月，2个月 对 4: 4个月，4个月 错 7.上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后6个月内，应当向（）报送规范动作情况的报告。 (单项选择题)1: 中国证监会 错 2:

4、 上市公司所在地的中国证监会派出机构 对 3: 股票发行审核委员会重大重组审核工作委员会 错 4: 证券交易所 错 8.以协议收购方式进行上市公司收购，相关当事人应当委托证券登记结算机构临时保管拟转让的股票，并将用于支付的现金存放于（）指定的银行账户。 (单项选择题)1: 证券交易所 错 2: 证券登记结算机构 对 3: 相关当事人 错 4: 上市公司董事会 错 9.在上市公司收购中，上市公司的控股股东和其他实际控制人对其所控制的上市公司及其股东负有（）。 (单项选择题)1: 保护责任 错 2: 提供财务资助的责任 错 3: 监管责任 错 4: 诚信义务 对 10.上市公司拟运用新股发行募集资

5、金收购资产的，董事会应公告被收购资产的评估报告。 对 11.沪深证券交易所根据公司法等法律法规，对B股发行申请材料进行审核。 错 12.承销说明书的内容包括承销团各成员持有发行人的股份的情况。 对 13.股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。 错 14.如会计师事务所对发行人财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告，发行人应在可转换公司债券上市公告书中作重要提示。 对 15.对发起设立的股份有限公司来说，发起人通常是公司的大股东；对于以募集方式设立的股份有限公司来说，发起人是公司的全部股东。 错 16.资产负债表的基本结构是以“资产=负债+现金流量”的会计平衡方式为基础。 错 17.发行

6、的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。 错 18.股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。 对 19.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。 对 20.首次公开发行股票除应当遵守法律、行政法规的各项规定公开披露信息外，还应当 遵守证券交易所关于信息披露的规定。 对 21.申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。 对 22.吸收合并的形式可以用公式A+B=A

7、或B表示。 对 23.首次公开发行股票招股说明书披露的有形资产净值为总资产扣减无形资产、待摊费用、或有负债及长期待摊费用后的余额。 错 24.申请股票在交易上市，总股本不超过4亿元的，向社会公开发行的股份应达公司股份总数的25%以上。 对 25.境内上市外资股公司只有在前一次发行的股份未募足的情况下才可以申请增发。 错 26.上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。 错 27.在收购要约有效期限内，收购人可以更改收购要约条件，还可以撤回其收购要约。（） 错 28.国家开办的大学可以作为股份有限公司的发起人. 错 应该对应营利的法人资格29.上市公司召开股

8、东大会，董事长和董事会秘书都必须出席。 错不能出席的可以书面委托其他董事出席30.封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，（）应当按照规定和要求编制基金上市公告书。 (单项选择题)1: 基金管理人 对 2: 基金托管人 错 3: 发行协调人 错 4: 上市推荐人 错 31.股票在证券交易所上市的公司，根据公司法，必须符合的条件有（）。 (不定项选择题)1: 公司股本不少于人民币5000万元 对 2: 持有股票面值达人民币100元以上的股东人数不少于1000人 错 3: 公司股东总额小于人民币4亿元的，向社会公开发行的股份达公司股份总数和25%以上 对 4: 公司股本总额超过人民币4亿元的， 其向

9、社会公开发行股份的比例为15%以上 对 32.资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（）。 (单项选择题)1: 越小 错 2: 越大 对 3: 不变 错 4: 不能确定变化方向 错 33.上市公司申请发行新股必须具备的条件有（） (不定项选择题)1: A：公司股东在近三年内没有重大违法行为 错 2: B：公司在最近三年内连续盈利 对 3: C：前一次发行的股分已募足 对 4: D：与前一次发行股份的时间间隔在一年以上 对 34.企业债券到期前，（）发行人应按规定在中国证益会指定的信息披露 报刊上公告债券兑付等有关事宜，债券到期前（）终止上市交易 (单项选择题)1: A

10、：1周，1周 对 2: B；1周，半个月 错 3: C：半个月，1周 错 4: D：半个月，半个月 错 35.企业债券上市期间，企业应当在每个会计年度的半年结束之日起（）内，向中国证监会和证券交易所提交中期报告，并在中国证监会指定信息披露报刊上以予公告。 (不定项选择题)1: A： 1个月 错 2: B：2个月 对 3: C：3个月 对 4: D：4个月 对 36.根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（）。 (不定项选择题)1: 拟申请首次公开发和股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评

11、估业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请 对 2: 如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了帐务调整的，则应将其视同为新设股份公司，按公司法规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市 对 3: 有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足3年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行帐务调整 对 4: 国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行帐务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩 错 37.A公司发行一笔债券筹资1000万元,手续费0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息一

12、次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔债券的资本成本是（）（单选）1: 3% 错 2: 3.35% 对 3: 3.5% 错 4: 4% 错 38.首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括（）。 (不定项选择题)1: 资产负债率 对 2: 存货周转率 对 3: 每股筹资产活动的现金流量 错 4: 应收帐款周转率 对 39.采取对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式，在发行过程中，以（）向机构投资者配售和对一般投资者上网发行。 (单项选择题)1: 不同投资者申报的价格 错 2: 同一价格 对 3: 不同的价格 错 4: 发行人和主承销商事先确定的发行底价 错 40.上

13、市公司购买、出售、置换资产达到下列哪些标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为（）。 (不定项选择题)1: 购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上 对 2: 购买、出售、置换入的资产净额总额上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上 对 3: 购买、出售、置换入的资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上 对 4: 必须同时达到上述三个标准 错 41.上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（）。 (单项选择题) 1: 发行

14、公告 错 2: 主承销商承诺函 错 3: 发行人承诺函 错 4: 盈利预测报告 对 42.上市公司增发申请文件中，（）应在指定报刊披露。 (不定项选择题) 1: 法律意见书 错 2: 发行公告 对 3: 招股说明书 对 4: 主承销商的推荐函 错 43.下列关于解决同业竞争措施的方法中错误的是（）。 (单项选择题) 1: 针对存在的同业竞争，通过收购等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司 错 2: 竞争方将有关业务转让给与拟发行上市公司有关联的第三方 对 3: 拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务 错 4: 竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺 错 44.外

15、资股发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行与上市方案时，通常应明确（）。 (不定项选择题) 1: A：发行方式 对 2: B：国际配售与公开募股的比例 对 3: C：拟进行国际分销的地区 对 4: D：上市地 对 45.在有效申购总量经确认后，按以下（）等办法配售新股。 (不定项选择题) 1: 当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售 对 2: 当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败 错 3: 当有效申购总量小呈拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明所或招股意向书所确定的方式处理 对 4

16、: 当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每1000股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号 对 深圳证券交易所每500股配一个号46.下列有关国有企业股份制改组的目的说法中错误码的是（）。 (单项选择题) 1: 有效实现出资者所有权与企业法人财产权的分离 错 2: 优化资源配置 错 3: 筹集资金 错 4: 上市 对 47.关于次级债务，下列说法中正确的是（）。 (不定项选择题) 1: A；次级债务是 由银行发行的 对 2: B：次级债务是固定期限不低于5年（包括5年） 对 3: C；除非银行倒闭或清算，次级债务不用于弥补银行日常经营亏损 对 4:

17、 D；次级债务的萦偿权利排在存款和其他负债之后 对 48.股份有限公司发起人的主要权利至少应该有（）。 (不定项选择题) 1: 参加公司筹委会 对 2: 决定公司董事会人选 错 3: 起草公司章程 对 4: 决定公司经理人选 错 49.下列情况下主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可*性作出说明。 (不定项选择题) 1: 发行人生产技术先进性高于行业的平均水平 错 2: 发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平 对 3: 发行人生产能力高于行业的平均水平 错 4: 发行人产品或劳务销售价格于行业的平均水平 对 50.下列在关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（）。 (不定

18、项选择题) 1: 关联方包括发行人参与的合营企业 对 2: 关联方不包括发行人参与的联营企业 错 3: 与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易 对 4: 无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准 对 51.根据证券公司债券管理暂得办法的规定，定向发行的证券公司债券只能向合格投资者发行，这里所指的合格投资者要求其注册资本应（）以上或者经审计的净资产在（） (单项选择题) 1: A：1000万元，1000万元 错 2: B：1000万元，

19、2000万元 对 3: C：2000万元，2000万元 错 52.在采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备（）。 (单项选择题) 1: A：信息备忘录 对 2: B：招股章程 错 3: C：信息备忘录和招股章程 错 4: D：招股说明书概要 错 53.关于境内上市外资股，下列说法中正确的是（）。 (不定项选择题) 1: A：境内上市外资股又称B股 对 2: B：是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市的股票 对 3: C：采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖 对 4: D：投资主体仅限于外国及

20、中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织 错 54.可转换公司债券募集说明书的附录主要包括（）。 (不定项选择题) 1: A：发行人编制的盈利预测报告 对 2: B：注册会计师出具的盈利预测审核报告 对 3: C：发行人股东大会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明 错 4: D：注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告的补充意见 对 55.证券公司担任上市推荐人应符合的条件有（）。 (不定项选择题) 1: A；具有交易所会员资格 对 2: B：具有股票主承销商资格 对 3: C：注册资本在10亿元以上 错 4: D：最近一年内无重大违法、违规行为 对

21、56.上市公司发行新股说明书中“管理层讨论与分析”应涉及（）。 (不定项选择题) 1: 经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量 对 2: 以营运资金为基础的公司短期财务状况 对 3: 主营业务收入 对 4: 资产出售、抵押、置换、委托经营情况 对 57.下列说法中，不正确的是（）。 (单项选择题) 1: A：记账式国债是一种无纸化国债 错 2: B：凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券 错 3: C：记账式国债只能通过银行间债券市场发行 对 4: D：凭证式国债由具备凭证式国债承销团资格的机构承销 错 58.通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到（）时，应

22、向中国证监会和证券交易所书面报告。 (单项选择题) 1: 10% 错 2: 5% 错 3: 20% 对 4: 30% 错 59.申购日后，由（）负责组织摇号抽签，并于当日公布中签结果。中国证券登记结算有限责任公司根据抽签结果进行清算交割和股东登记。 (单项选择题) 1: 上海证券交易所 错 2: 深圳证券交易的 错 3: 主承销商 对 4: 发行人 错 60.首次公开发行申报材料中，发行人关于技术含量及技术创新能力的依据有：（）。 (不定项选择题) 1: 发行人所拥有的专利及其他知识产权证书或相关许可协议 对 2: 发行人的员工学历构成情况 错 3: 发行人有关获奖证书、专家评审意见 对 4: 发行人外聘顾问的学术地位 错