用友T3案例1.docx

1、用友T3案例1用友T3练习案例系统管理1、建立账套：操作提示：开始程序会计从业资格考试系统服务系统管理，系统注册，操作员为ADMIN，密码不用填，确定账套建立账套号：666；账套名称：北京蓝梦有限公司；账套启用日期：2011年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master；税号：110108*；该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为：人民币；企业类型为：工业；行业性质为：2007年新会计制度科目；采用“按行业性质预置科目”。要求客户、供应商、存货进行分类，有外币核算业务。采购流程和销售

2、流程都选择：标准流程编码规则：会计科目编码级次42222；客户分类编码级次：124；部门编码级次122；结算方式编码级次12；数据精度：存货与开票单价小数位为4，其余为2.启用总账、工资、固定资产、购销存模块启用日期均为2011年1月1日2、增加操作员及其权限：操作提示：增加操作员：权限操作员增加设置权限：权限权限(1) 01赵达权限：账套主管。(2) 02 钱有财权限：具有总账、应收管理、应付管理、固定资产、工资系统、财务报表的全部操作权限。(3) 03孙淑芬权限：具有采购管理、销售管理、库存管理、核算的全部操作权限。(4) 04 李纳权限：具有出纳签字权。注意：设置权限应该先选择账套，选择

3、年度，再选择人员，再设置权限。说明：1、只有系统管理员才有权力设置操作员（增加、修改、删除）2、操作员的编号必须唯一，即使是不同的账套，编号也不能重复3、一个账套可以指定多个账套主管，但必须至少指定一个。4、系统管理员和账套主管，两者都有权设置操作员的权限。所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权；而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。 3、备份账套：操作提示：备份账套：账套备份 在电脑的E盘下新建一个以自己名称命名的文件夹，并将666账套输出到自己的文件

4、夹中。4、恢复账套：操作提示：备份账套：账套恢复 将备份的账套引入。5、修改账套：操作提示：备份账套：账套修改 以账套主管的身份登录系统管理，对账套进行修改，将账套名称更改为“北京蓝梦有限公司”。注：必须以账套主管的身份登录系统管理，才能修改账套。因为账套主管才有修改账套的权限，而系统管理员admin没有修改账套的权限。 系统管理员admin拥有的权限：建立账套、备份账套、修改账套、设置操作员（包括增加操作员、修改操作员、删除操作员）、为操作员授权。 系统管理员admin没有的权限：修改账套、操作年度账。 账套主管拥有的权限：修改账套、操作年度账。信息门户一、 初始化操作提示：以账套主管01号

5、操作员的身份登录信息门户开始程序会计从业资格考试会计从业资格考试信息门户1、设置部门档案及职员档案：操作提示：基础设置机构设置部门档案表1 部门档案部门编码部门名称1企划部2财务部3制作部4市场部操作提示：基础设置机构设置职员档案表2 职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理301黄建国制作部部门经理201赵达财务部财务主管401李斯奇市场部部门经理202钱有财财务部会计402付海涛市场部销售203孙淑芬财务部会计204李纳财务部出纳2、设置地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类与供应商档案：操作提示：基础设置往来单位地区分类表3 地区分类地区

6、分类编码地区分类名称01东北地区02华北地区02001北京市02002天津市99其他操作提示：基础设置往来单位客户分类 表4 客户分类分类编码分类名称1代理商101 一级代理102 二级代理9零散客户操作提示：基础设置往来单位客户档案表5 客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码所属行业税号开户银行银行账号001北京创业学校创业902001事业单位123工行123456002天津海达公司海达10102002商业234工行234567003北京翰博书店翰博10202001事业单位345工行345678操作提示：基础设置往来单位供应商分类 表6 供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商

7、02软件供应商操作提示：基础设置往来单位供应商档案表7 供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属地区码所属行业开户银行银行账号税号001北京益众科技公司益众0102001商业工行456654321002北京萤火虫软件公司萤火虫0202001商业工行567765432003北京光明出版社光明0202001事业工行6788765433、设置存货分类及存货档案：操作提示：基础设置存货存货分类 表8 存货分类分类编码分类名称01自制产品02外购产品操作提示：基础设置存货存货档案表9存货档案存货编号存货名称计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用计划价售价参考成本参考售价最低售价最新成本00

8、01光盘片片90608075700002多媒体教程套32280000003电子商务讲座套2520000注：增值税税率17%。4、外币设置：币符：USD，币名：美元，固定汇率，记账汇率为：6.8725 操作提示：基础设置财务外币种类，按要求输入既可。5、调整会计科目：请参照表10设置调整会计科目操作提示：基础设置财务会计科目，然后进行增加、删除或者修改。注意：红字项表示上课时要求学员修改或增加的会计科目，蓝字项上课的时候不做，以免占用过多的上课时间。但是，学员回家练习时红字项和蓝字项会计科目都要求设置。 表10 2010年12月末会计科目体系科 目 名 称账 类方 向币别/计量库存现金(1001

9、)日记借银行存款(1002)银行日记借 人民币户(100201)银行日记借美元户(100202)银行日记借借美元应收票据(1121)客户往来借应收账款(1122)客户往来借预付账款(1123)供应商往来借其他应收款(1221)借 备用金(122101)部门核算借 应收个人款(122102)个人往来借坏账准备(1231)贷材料采购(1401)借原材料(1403)借光盘片(140301)数量金额借借张库存商品(1405)借多媒体教程(140501)数量金额借借套电子商务讲座(140502)数量金额借借套固定资产(1601)借累计折旧(1602)贷固定资产清理(1606)借无形资产(1701)借累计

10、摊销(1702)贷短期借款(2001)贷应付票据(2201)供应商往来贷应付账款(2202)供应商往来贷预收账款(2203)客户往来贷应付职工薪酬(2211)贷工资(221101)贷职工福利(221102)贷社会保险(221103)贷应交税费(2221)贷 应交增值税(222101)贷 进项税额(22210101)贷 销项税额(22210102)贷 应交营业税(222102)贷 应交城建税(222103)贷 应交所得税(222104)贷 未交增值税(222105)贷应交个人所得税(222106)贷应付利息（2231）贷其他应付款(2241)贷实收资本(4001)贷资本公积(4002)贷盈余公积

11、(4101)贷本年利润(4103)贷利润分配(4104)贷 提取盈余公积(410401)贷 应付股利(410402)贷 未分配利润(410403)贷生产成本(5001)借 直接材料(500101)借 直接工资(500102)借 制造费用(500103)借 生产成本转出(500199)借制造费用(5101)借 工资费用(510101)借 折旧费用(510102)借 其他费用(510103)借主营业务收入(6001)贷 多媒体教程(600101)数量金额贷 电子商务讲座(600102)数量金额贷其他业务收入(6051)贷营业外收入(6301)贷主营业务成本(6401)借 多媒体教程(640101)

12、数量金额借 电子商务讲座(640102)数量金额借其他业务成本(6402)借营业税金及附加(6403)借销售费用(6601)借 工资费用(660101)借 折旧费用(660102)借 办公费用(660103)借 其他费用(660104)借管理费用(6602)借 工资费用(660201)部门核算借 折旧费用(660202)部门核算借 办公费用(660203)部门核算借 业务招待费(660204)部门核算借 其他费用(660205)部门核算借财务费用(6603)借 利息支出(660301)借 银行手续费(660302)借资产减值损失（6701）借 计提的坏账准备（670101）借营业外支出(671

13、1)借所得税费用(6801)借指定科目 操作提示：编辑指定科目将现金总账科目指定为库存现金；将银行总账科目指定为银行存款；注意：非现金与银行科目，不能执行出纳签字的操作。6、设置凭证类别：按表11设置记账凭证操作提示：基础设置财务凭证类别。表11，凭证类别设置类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，100202记记账凭证无限制7、付款条件：设置付款条件为5/10，2/20，1/30，n/60。操作提示：基础设置收付结算付款条件 说明：5/10，2/20，1

14、/30，n/60，是指在10天以内还款，给予5%的现金折扣；20天以内还款，给予2%的现金折扣；30天之内还款，给予1%的现金折扣；60天之内还款，没有现金折扣，全额还款。8、设置结算方式 操作提示：基础设置基础档案初始化结算方式表12 结算方式一览表结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算2支票201现金支票202转账支票9、设置开户银行：工行海淀支行，账号：08091001操作提示：基础档案基础档案初始化下一页开户银行10、录入期初余额 操作提示：总账设置期初余额 注意：期初余额填完后，一定要点“试算”按钮，看试算结果是否平衡。如果试算结果不平衔，在总账模块里将无法记账。表13 2009

15、年12月会计科目体系及余额表科 目 名 称方向币别/计量期初余额备注库存现金(1001)借7 417.70银行存款(1002)借194 598.83 人民币户(100201)借194 598.83美元户(100202)借0.00借美元0.00应收票据(1121)借0.00应收账款(1122)借160 000.00具体内容见表16预付账款(1123)借0.00其他应收款(1221)借3 800.00 备用金(122101)借2 000.00具体内容见表14 应收个人款(122102)借1 800.00具体内容见表15坏账准备(1231)贷800.00材料采购(1401)借0.00原材料(1403

16、)借2 050.00 光盘片(140301)借2 050.00借张100.00库存商品(1405)借200 000.00 多媒体教程(140501)借150 000.00借套7 500.00 电子商务讲座(140502)借50 000.00借套2500.00固定资产(1601)借228 270.00累计折旧(1602)贷7 776.32固定资产清理(1606)借0.00无形资产(1701)借90 910.00累计摊销(1702)贷5 878.06短期借款(2001)贷200 000.00应付票据(2201)贷0.00应付账款(2202)贷222 300.00具体内容见表17预收账款(2203)

17、贷0.00应付职工薪酬(2211)贷8 400.00应交税费(2221)贷-17 000.00 应交增值税(222101)贷0.00 进项税额(22210101)贷0.00 销项税额(22210102)贷0.00 未交增值税(222102)贷-17 000.00应交个人所得税(222106)贷0.00应付利息（2231）贷0.00其他应付款(2241)贷6 836.32实收资本(4001)贷500 000.00资本公积(4002)贷0.00盈余公积(4101)贷0.00本年利润(4103)贷0.00利润分配(4104)贷-30 778.43生产成本(5001)借17 165.74制造费用(51

18、01)借0.00主营业务收入(6001)贷0.00多媒体教程(600101)贷0.00电子商务讲座(600102)贷0.00多媒体开发工具(600103)贷0.00网页制作工具(600104)贷0.00多媒体课件(600105)贷0.00其他业务收入(6051)贷0.00营业外收入(6301)贷0.00主营业务成本(6401)借0.00多媒体教程(640101)借0.00电子商务讲座(640102)借0.00多媒体开发工具(640103)借0.00网页制作工具(640104)借0.00多媒体课件(640105)借0.00其他业务成本(6402)借0.00营业税金及附加(6403)借0.00销售

19、费用(6601)借0.00 工资费用(660101)借0.00 折旧费用(660102)借0.00 办公费用(660103)借0.00 其他费用(660104)借0.00管理费用(6602)借0.00 工资费用(660201)借0.00 折旧费用(660202)借0.00 办公费用(660203)借0.00 业务招待费(660204)借0.00 其他费用(660205)借0.00财务费用(6603)借0.00 利息支出(660301)借0.00 银行手续费(660302)借0.00资产减值损失（6701）借0.00 计提的坏账准备（670101）借0.00营业外支出(6711)借0.00所得税

20、费用(6801)借0.00表14 2011年1月份 其他应收款备用金 期初余额一览表 会计科目：122101其他应收款备用金 余额：借 2000部门编码部门名称方 向本币期初余额4市场部借2000合计借2000表15 2011年1月份 其他应收款应收个人款 期初余额一览表 会计科目：122102 其他应收款应收个人款 余额：借 1800日期部门名称个人名称摘 要方向本币期初余额2010.12.31市场部付海涛出差借款借1800合计借1800表16 2011年1月份 应收账款 期初余额一览表会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元单据日期客户科目摘 要方向金额部门业务员2010-

21、10-24创业1122销售软件借100 000.00市场部付海涛2010-11-10海达1122销售网站借 60 000.00市场部付海涛合计借160 000.00表17 2010年1月份 应付账款 期初余额一览表会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元单据日期供应商科目摘 要方向金额部门业务员2009-09-19益众2202购买光盘片贷222 300.00市场部李斯奇合计贷222 300.00二、总账模块中的凭证处理部分：1、填制凭证：以02操作的身份2011-1-31日期 登录信息门户，填制如下凭证：操作提示：总账凭证填制凭证注意：填制凭证时应该先点击“增加”来增加空白凭

22、证，然后再填。填凭证时的快捷键：按空格键可以使金额在借贷方之间来回转换；按“-”号，可以使金额的颜色在红黑之间转换，即改变金额的“正、负”；按“=”键可以对凭证试算平衡； 2011年1月2日,支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。借：销售费用 （660104） 3 000 贷：银行存款人民币户（100201） 3 000注意：因银行存款人民币户科目设置了“银行账”，所以会弹出框，要求输入支票的信息。 2011年1月5日,提取库存现金10 000元（附单据1张，库存现金支票号2345）。借：库存现金（1001） 10 000 贷：银行存款人民币户（10

23、0201） 10 000注意：因银行存款人民币户科目设置了“银行账”，所以会弹出框，要求输入支票的信息。 2011年1月10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。借：销售费用 （660104） 1 600 库存现金（1001） 200 贷：其他应收款应收个人款（122102） 1 800注意：因其他应收款-应收个人款科目设置了“个人往来”辅助核算，所以会弹出框，要求设置个人的辅助信息。 2011年1月10日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行（附单据张）。借：银行存款美元户（100202） 68 725 贷：实收资本（4001） 68 725注意：因 银行存款美元户科目为外币科目，设置了外币计量，故输入外币金额时会自动根据当初设置的记账汇率将外币金额转为本币金额。 2011年1月15日，制作部取光盘片30张，每张20.5元（附单据1张）。 借：生产成本 （500101） 615 贷：原材料光盘片（140301） 615 注意：因 原材料科目账页格式为“数据金额式”，并且