初级会计电算化操作题资料.docx

1、初级会计电算化操作题资料初级会计电算化操作题资料【操作资料1】（系统管理）1、账套信息账套号：888；账套名称：安徽宏达公司；采用默认账套路径；启用会计期：201*年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。2、单位信息单位名称：安徽宏达公司；单位简称：安徽宏达【注意】1、系统管理员（admin）是会计电算化考核软件系统中权限最高的操作员。他对系统数据安全和运行安全负责。首次运行时其密码为空，企业运行时应及时更改其密码，以保系统的安全。2、如初次使用系统，必须以admin的身份注册，当建立账套和指定相应账套的账套主管之后，才能以账套主管的身份注册系统管理。3、账套号是账套的唯一标识，可以自行

2、设置3位数字，但不允许与已存账套的账套号重复，账套号设置后不允许修改。4、账套路径是系统默认的，根据考题要求可以修改。3、核算类型记账本位币：人民币（RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则。 4、基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5、分类编码方案科目编码级次4-2-2客户分类编码级次2部门分类编码级次1-2地区分类编码级次2存货分类编码级次1-2收发类别编码级次1-1结算方式编码级次2供应商分类的编码级次2【注意】1、设置编码方案不能超过最大级数，且只能在最大长度范围内，增加级数、改变级长。2、若要删除级长必须从最末一级开始删除。

3、3、此编码方案在建立账套后，打开账套，执行“基础设置”“编码方案”命令可以重新设置。6、启用系统分别启用全部模块，启用日期均为201*年1月1日【注意】1、账套启用会计期。这个日期是指账套建立日期，是账务系统中出现的第一个日期，通常是手工会计与电算会计交接的日期。账套启用日期，一般通过考题规定。2、账务理系统启用日期。账套建好以后，系统提示是否启用各子系统的启用，而账务系统必须启用。3、总账操作日期。该日期是登录账务系统的操作日期，其必须位于会计年度指定的会计区间。4、制单日期。是指凭证填制日期，其与经济业务实际发生日期可以一致，也可以不一致。但该日期的应用有许多限制。5、系统日期。就是计算机

4、操作系统当前日期，这个日期用户可以自行调整。7、操作员信息编号姓名操作员权限111于红888账套的账套主管222李平拥用“公用目录设置”“总账”“账务报表”“工资管理”“应收管理”“应付管理”中的所有权限。333何霞888账套的账套主管8、备价888账套至桌面【注意】1、增加用户后，若在用户列表中看不到该用户，可以单击【刷新】按钮进行页面更新。2、只有以系统管理员的身份注册才能设置账套主管。3、只有系统管理员才有权限进行各账套的备份和恢复。4、若考题要求删除当前账套，则应先备份账套，打开“账套输出”对话框，选择“删除当前输出账套”前的复选框，单击【确定】按钮，选择备份路径，系统提示“真要删除该

5、账套吗”单击【是】，系统提示提示“输出成功”，单击【确定】。5、正在使用的账套不允许删除。6、备份文件文件名分别为“UF2Kact.Lst.”、“UFDATA.BA_”.【操作资料2】（基础档案设置）1、部门档案信息部门编码部门名称部门编码部门名称1管理中心2销售部101经理室3供应部102财务部4制造车间【注意】1、“编码规则：* *”表示一级编码为一位，二级编码为二位，可在“编码方案”设置中修改。2、在未建立职员档案前，不能选择输入负责人信息。待职员档案建立完成后，通过修改功能补充输入负责人信息。2、职员档案信息职员编码职员姓名所属部门101陈明经理室102于红财务部103李平财务部104

6、何霞财务部201王利销售部301李一供应部401周敏制造车间402丁红制造车间3、地区分类信信息分类编码分类名称01本省02外地3、客户分类分类编码分类名称01批发02专柜03代销4、客户档案信息客户编码客户名称客户简称所属分类码所属地区码开户银行银行账号001华荣公司华荣0101工行1122221002精利公司精利0201建行1522285003益民公司益民0301招行76333365、供应商分类信息分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商7、供应商档案信息供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码所属地区码开户银行银行账号001兴盛公司兴盛0101中行31082138002昌达公司昌达0

7、101中行31482570003美凌商行美凌0201中行318478228、存货分类信息分类编码分类名称1材料2产品9、存货档案信息存货编码存货名称计量单位存货类别01主板盒0102硬盘盒0103显示器台0104鼠标只0105键盘只0106P4台式台0210、凭证类别信息凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002【注意】1、已使用的凭证类别不能删除，也不能修改凭证字。2、如直接录入限制科目编码，则编码间的逗号应为半角状态下标点符号。11、外币信息币符币名1月份记账汇率USD美元6.25【注意】所谓“固定汇率”即

8、在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算为本位币金额；而“浮动汇率”则在制单时，按当日汇率折算为本位币金额。12、结算方式信息类别编码类别名称01现金结算02支票结算03汇票结算【注意】1、结算方式编码必须符合编码规则。2、在总账系统中，结算方式为会使用“银行账”类科目填制凭证作用，并可做为银行对账的一个参考。13、企业付款条件：“2/10，1/20，n/30”。【注意】付款条件“2/10，2/20，n/30”是指：该企业的信用天数为30天，如果在10天之内付款，给2个点折扣，20天内付款给1个点折扣。14、设置开户银行：编码为1：工商银行安徽分行静安分理处，银行账号：95874141254。1

9、5、企业会计科目信息类别科目编码科目名称外币币种 计量单位辅助账类型资产1002银行存款100201工行存款100202中行存款美元1122应收账款客户往来1123预付账款供应商往来1221其他应收款个人往来1403原材料140301主板盒140302硬盘盒140303显示器台140304鼠标只140305键盘只1405库存商品140501P4台式台负债2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额2202应付账款供应商往来2203预付账款客户往来成本5001生产成本500101直接材料500102直接人工500103制造费用损益6602管理费用6602

10、01差旅费部门核算660202办公费部门核算660203折旧费660204职工薪酬660205其他*指定“1001 库存现金”为现金总账科目，“1002 银行存款”为银行存款总账科目。【注意】1、会计科目编码必须符合编码规则。2、如果科目已经使用，则不能被修改或删除。3、增加会计科目应遵循“自上而下原则”；删除会计科目应遵循“自下而上原则”。4、在修改辅助账型为“供应商往来”及“客户往来”时，要注意受控系统设置。如果某科目设置为“应收”或“应付”受控，则制单时只允许使用其授控系统进行制单，总账系统不能使用该科目，以防止重复制单；如果该账套不使“应收”及“应付”系统，受控系统应设置为“无授控系统

11、”，此时应收及应付业务均以辅助账的形式在总账系统中进行核算。5、凡是设置有辅助核算内容在的科目在填制凭证时，都需要填制其具体的辅助核算内容。6、被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目。现金流量科目是供编制现金流量表取数时使用。7、只有指定现金及银行总账科目才能查询现金及银行存款日记账。【操作资料3】（期初余额录入）1、期初数据（1）总账基本科目初始数据。科目编码科目名称方向/计量单位期初余额1001库存现金借5000100201工行存款借8000001122应收账款借585001221其他应收款借5000140301主板借115000盒100140302硬盘借80000盒

12、100140303显示器借200000台100140304鼠标借2000只100140305键盘借3000只100140501P4台式借788000台1001601固定资产借5000001602累计折旧贷1500002001短期借款贷2000002202应付账款贷702004001实收资本贷20000004104利润分配贷396300500101直接材料借150000550102直接人工借70000550103制造费用借400002、辅助账其他应收款初始数据日期凭证号部门个人摘要方向/计量单位期初余额2013-12-31付-118经理室陈明出差借款借30002013-12-31付-156财务室

13、于红出差借款借20003、辅助账客户往来初始数据日期凭证号客户摘要方向/计量单位 金额2013-12-31转-118华荣公司销售商品借585004、辅助账供应商往来初始数据日期凭证号供应商摘要方向/计量单位金额2013-12-31转-45兴盛公司购买商品贷702005、对账并试算平衡【注意】1、在账务初始化选项设置中：制单序时控制表示凭证日期只能由前往后填，如填了1月20日凭证就不能再填1月19日的凭证了；“赤字控制”表示在指定的科目制单时的最新余额出现负数时，系统将予以提示；“凭证编号方式”一般均选“系统编号”。2、在进行建账时，如果年初建账期初余额可直接录入年初余额；如果年中建账，则需录入

14、所建账月份的期初余额和从该年年初到该月份的借、贷方累计的发生额，系统会自动计算年初余额。3、在凭证记账后，期初余额变为浏览、只读状态，不能再修改。如果要修改，需将所有记账的凭证取消记账。4、录入期初余额时只需录入末级科目的余额，非末级科目的余额由系统自动生成。5、如果要修改余额的借贷方向，可以在未录入余额的情况下点击【方向】按钮。6、录入数量或外币科目时，应先录入本币金额，再录入数量、外币余额。7、如果在年中建账，系统只能对月初余额平衡关系进行试算，而不能对年初余额进行试算。8、如果期初余额不平衡，可以填制凭证，但不能记账。9、试算平衡是依据“资产=负债+所有者权益”原则进行平衡校验；而对账是

15、由系统自动来检查总账与辅助账中的数据是否平等。【操作资料4】（账务处理）1、输入凭证2、2014年1月份企业发生经济业务如下：（1）1.3，财务部从工行提取现金10000元，现金支票号XJ001。摘要 提现借：库存现金 10000贷：银行存款工行存款 10000（2）1.6，预支销售部王利赴西安差旅费 3000元， 摘要 出差借款借：其他应收款 3000贷：库存现金 3000（3）1.16，销售部王得报销差旅费2270元，余额收回现金730元。摘要 报销差旅费借：销售费用 2270库存现金 730 贷：其他应收款 3000（4）1.18，车间领用主板（单价1150元、硬盘（单位800元）各10

16、拿，用于生产P4台式机。摘要 领用材料借：生产成本直接材料 19500贷：原材料主板 11500 硬盘 8000（5）1.24收到某集团投资资金10000美元，汇率6.25。转账支票号ZZW001。摘要 接受投资借：银行存中行存款 62500贷：实收资本 625003、修改凭证：金额修改和辅助项修改4、操作员222审核所有凭证并记账5、操作员222对所有凭证记账【注意】1、采用自动编号时，计算机自动按月、按类别连续进行编号。2、采用序时控制时，凭证日期应大于或等于系统启用日期，但不能超过计算机系统日期。3、在“附单据数”如考题无要求可以按回车皱起，也可以按考题要求录入单据数量。4、凭证一旦保存

17、，其凭证类别、凭证编号均不能修改。5、差别收、付、转凭证的方法：当“库存现金”或“银行存款”科目在借方时，该凭证为收款凭证；当“库存现金”或“银行存款”科目在贷方时，该凭证为付款凭证；当借方和贷方均无“库存现金”和“银行存款”时，该凭证为转账凭证；当借方和贷方均有“库存现金”和“银行存款”时，该凭证为付款凭证；6、若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按【=】即可。7、如果凭证的金额录错了方向，可直接按空格键改变余额方向。8、审核人必须具有审核权。9、凭证一经审核，不能修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除。10、在审核凭证功能中还可以对有错凭证进行“标错”处理。11、审

18、核人和制单人不能为同一人。12、如果期初余额试算不平衡审核的凭证不允许记账。13、如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。14、记账后不能整理断号。15、在记账过程中，如果发现某一步设置错误不，可单击【上一步】按钮返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击【取消】按钮，取消本次记账工作。【操作资料5】（固定资产）1、固定资产初始化控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2014年1月折旧信息本账套计提折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月编码方式资产类别编码方式：2-1-1-2固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为5财务接口与账务系统进行对账科目：

19、固定资产对账科目：1601 固定资产；累计折旧对账科目：1602 累计折旧补充参数固定资产缺省入账科目：1601 累计折旧缺省入账科目：1602【注意】1、“固定资产对账科目”和“累计折旧对账科目”应与账务系统对对应科目一致。2、“固定资产缺省入账科目”和“累计折旧缺省入账科目”是指在固定资产系统在制作记账凭证时，凭证中上述科目默认值将由设置的情况确定，当这些设置为空时，凭证中缺省科目为空。3、业务发生后立即制单是本系统由此选项确定制单的时间。如果不选此选项，制单可由“批量制单”统一完成。2、资产类别编码类别名称净残值率计提属性01生产用4%正常计提02非生产用4%正常计提3、部门对应折旧科目

20、部门名称贷方科目部门名称贷方科目管理中心管理费用折旧费（660203）供应部管理费用折旧费（660203）销售部销售费用（6601）制造车间制造费用（5101）【注意】1、设置部门对应折旧科目时，必须选择末级会计科目。2、设置上级部门的折旧科目，下级部门可能自动继承，也可以选择不同的科目，即上下级部门的折旧科目可以相同，也可以不相同。4、增减方式的对应入账科目增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款（100201）出售固定资产清理（1606）投资者投入实收资本（4001）报废固定资产清理（1606）捐赠营业外收入（6301）捐赠转出固定资产清理（1606）【注意】1、增

21、减方式对应入账科目是指固定资产增减变动时，系统生成凭证时会默认采用这些科目。2、生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以即时修改。5、原始固定资产卡片类别固定资产名称所属部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧生产用装配流水线制造车间在建工程转入42011-11-308500042000联想电脑直接购入52011-11-30120002100非生产用商用电脑销售部直接购入565001100轿车经理室直接购入82011-11-3035000086800笔记本电脑经理室直接购入5120002200台式电脑供应部直接购入585001500服务器财务部直接购入52600014300【注意】在固定资

22、产原始卡片录入窗口中：1、卡片编号是由系统根据初始化时定义的编号自动设置，不能修改。2、已计提月份是系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改。3、月折旧额、月折旧率系统会按照输入 的内容自动算出并显示相应的项目内。4、当点击【部门名称】按钮时，屏幕会弹出“固定资产”对话框。5、开始使用日期，必须采用YYYY-MM-DD形式录入，其中只有年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧计提，但也必须录入。6、日常业务2011年1月份企业发生的业务如下：（1）10日，经理室购入传真机1台，非生产用，价格3500元，预计使用年限5年，预计净列值率4%。（2）31日，计提固定资产折旧。（3）31日，经理室报废

23、笔记本电脑1台。要求：完成制单。【注意】1、固定资产增加操作与初始卡片录入类似，但要注意它们是两个不同的概念，“初始卡片”中录入的卡片的开始使用日期要早于固定资产管理系统的启用日期；而“固定资产增加”中录入的卡片，是企业在启动固定资产系统后，由于企业因购进或通过其他方式如盘盈、投资转入等增加企业资产，而录入系统的。2、新增固定资产卡牌第一个月不计得折旧，累计折旧为空或零。3、卡片输入完后，可不立即制单，待月末批量制单。4、只有计得折旧后才能减少资产。【操作资料6】（工资管理）1、设置工资系统参数工资类别选择多个，新增工式人员类别，工资核算本位币为人民币，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人员

24、编码长度采用3位【注意】1、建立工资账套过程中的“扣零处理”是指每次发放工资时零头扣下，积累整取，于下次工资发放时补上。2、用户一旦选择了扣零处理，系统将自动在固定资产项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，公式由系统自动定义。3、选择“代扣个人所得税”后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。2、人员类别：管理人员、采购人员、销售人员、车间管理人员、生产人员【注意】1、人员类别设置的目的是为“工资分摊”设置相应的入账科目，因此可以按不用的入账科目设置不用的人员类别。2、已使用的人员类别名称不能删除。3、工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字102增项岗

25、位工资数字102增项交通补贴数字102增项应发合计数字102增项缺勤扣款数字82减项养老保险数字82减项应纳税所得数字82其他代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项缺勤天数数字41其他【注意】1、增加工资项目窗口中，系统提供了若干工资项目供参照输入。对于参照中未提供的工资项目，可以双击“工资项目名称”一栏直接输入，也可从“名字参照”中选择一个项目，然后单击【重命名】按钮改为需要的项目。2、数字型的工资项目的长度包含了小数和小数的长度，如长度为10，小数位为2，则整数位为7位。4、代发银行：银行名称为“工商银行”。账号长度为11位。【注意】1、在设置银行名称窗口中，系统

26、提供了3个银行名称，如不能满足需要可以在此基础上增加或删除相应银行名称。2、如果要修改银行账号长度，则修改后必须按回车键确认。5、基本人员档案职员编码职员姓名所属部门人员类别基本工资银行代发账号101陈明经理室管理人员500088022033001102于红财务部管理人员450088022033002103李平财务部管理人员400088022033003104何霞财务部管理人员300088022033004105王利销售部销售人员350088022033005106李一供应部采购人员300088022033006107周敏制造车间车间管理人员280088022033007108丁红制造车间生产人员2500880220330086、计算公式工资项目计算公式岗位工资iff（部门=”经理室”or部门=”财务部”,2000,1000)缺勤扣款基本工资/22*缺勤天数交通补贴Iff（人员类别=”采购人员”or人员类别=”销售人员”,200,80）养老保险