静雅酒店财务管理制度.docx

1、静雅酒店财务管理制度酒店财务管理制度总则1、为了规范“静雅商务会所有限公司”的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、本制度适用于“静雅商务会所有限公司”及“金悦国际酒店”。3、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。4、酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。5、酒店财务部应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。6、财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意。

2、分则 第一节 岗位职责财务主管岗位职责1、在总经理、财务总监的领导下工作，具体领导酒店的财务政策和财务管理制度的实施。2、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒店经营管理工作。3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。4、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销。6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计

3、报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密。9、有权对酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。11、妥善保管和按规定使用酒店财务专用章。12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。出纳员岗位职责1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。（1）按时到吧台收取

4、营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务主管进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。（5）接受财务主管定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务主管审核确认。2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。3、登记现金日记账和银行存款日记账。（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行

5、登记；账目必须日清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务主管审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受财务主管月终对空白支票的盘点检查。（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票

6、盘点检查。（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务主管报告。（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。5、接受财务主管及总经理的业务质询、检查、考评等。6、按时完成财务主管交办的其它事宜。库管员岗位职责1、在总经理、财务主管领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。3、严格按库管制度进行库房管理工作。（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止

7、危险物品与其他物品混贮。（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制物资申购单，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。（4）按时向财务室上报存货进销存明细表。4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等。5、财务主管的业务指导、质询、调查、审计等。6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。7、完成财务主管临时交办的其他事宜。四、收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。2、按照前厅人员填写的点菜单、加

8、菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章4、收银员必须将备用金与个人款项严格区分，保证备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。5、每日根据汇总的收款情况，收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求主管级以上人员签字证明。与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。6、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。7、收银员无权私自免单、加单、

9、赠单；营销人员的顾客有加单、免单、赠单的在总经理签字或是电话通知时，收银员可进行相应操作。免单需由经办人签署原因，由总经理签字；打折需由有关领导按权限范围签字，收银员按规定见既定领导签字后再进行免单或打折出处理。8、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。9、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开发票。代开发票、多开发票收银员必须以现金形式收取，不得挂账10、对于挂账客户单据须经总经理或担保人签字，收银员方可挂账，否则一律现金或信用卡结账。财务将拒收未签字的账单，一切后果由吧台收银员负责。挂账单据收银员必须详细清楚的注明单位、名称、电

10、话号码等信息，让顾客签字确认。对于酒店内部招待收银员必须注明是否属于内部招待还是个人消费。11、客人帐单打折和抹零的须有有相应折扣权限的人当场亲笔签字，如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“电话指示折”字样，并事后补签。发生委托代签行为的折扣权限人，第二天早上11：00之前必须到财务部亲笔签字，否则，对折扣权限人做出相应处罚。收银员只有在5元以下范围内抹零让利。12、收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项（含IC卡、贵宾卡预售收入）上缴。13、每日将结算单、点菜单于当日营业结束后与当日营业日报表一起投进指定

11、保险箱上交财务室。14、妥善保管好结算单据，不得遗失否则按酒店处罚条例予以处罚。15、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。16、收银员监督每个房间服务员在小票结账单上签字确认，不签字者按相关酒店条例处罚。17、接受财务部门的业务指导、检查、考评。第二节 营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。1、 前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告

12、。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。2、 每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。3、 每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如实填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐瞒。如投款包含了找

13、零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。4、 现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。5、 所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致

14、的后果，双方均负同等责任，受同等处分。6、 对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。7、 缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。8、 收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。9、 所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各

15、该班次的报表及账务后，方可下班。大堂的每一班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。10、 收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者（前台收银处24小时均有人员当值）作证，并在第一时间报告上级主管处理。11、 若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加“/”斜线删除。若有封袋破损时，

16、应将该等破损封袋的情况注明，并按10项的规定处理。12、 出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。13、 收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的难度。14、 出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。15、 收银员缴纳报告（缴款封）应予保存不少于12个月，收银缴纳登记簿应予保留少于18个月。出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保

17、管。16、 收益审核应对在岗收银员进行不定期的现金（包括备用金和当时的营业现金）检查，所有检查均应按营业情况考虑，避开高峰期，在不预先通知的情况下进行。此项检查每月应进行2次以上。17、 各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。18、 营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。第三节 应收款项管理制度为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款1

18、、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式而形成的酒店应收而未收的就餐款项。2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，必须与酒店签订挂账协议，具体事项包括结帐方式、结账时间、结账人、打折让利等必须清楚明确，以便财务随时跟踪账款的清欠程度，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒店的应收账款应自消费日起30日内收回。4、所有应收账款单据一律存放在财务部门，清欠人员从财务领取单据要登记单位、金

19、额、单据张数、领取时间、领取人等并签字确认，收回欠款时再逐笔核销。原则上当日领取的单据当日核销（交款或者交回单据），特殊情况报总经理批准后通知财务部门可延长一天。严禁清欠人员长期存押单据，经催要仍不归还的，停发当事人工资并处罚款。4、在账款长期无法收回时，或无人催收时，财务部门应写出发生业务的详细过程及催款情况，并上交总经理、财务总监及时做出处理。5、财务主管应定期核对应收账款单据总金额与应收账款总账、明细账金额的一致性，不得存在缺单、少单现象，对于不及时交账现象有权催交并向领导反映情况。营销部人员清欠时打折让利的必须有当事人签字，书面说明情况，并上报总经理进行批示签字后方可执行，营销清欠人员

20、在权限范围内打折让利。6、酒店一律不提坏账准备，在呆账发生后，财务主管应写出发生呆账的详细过程及催款情况，酒店财务部门不能擅自冲销坏账，发生的坏账损失应经总经理和董事会审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，进行冲销，计入管理费用。二、其他应收款1、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。2、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。第四节 用款制度本制度适用于支付酒店改建项目、日

21、常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。一、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：1、 建设项目。包括工程项目、设备的大修。2、 购买固定资产。3、 特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、 日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。5、 财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。二、用款的管理1、 建设项目合

22、同款项的支付经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写工程项目审价报告书，经由合同部、监理公司审核确认后，连同用款申请单一起上报总经理审批；总经理批示后报董事长签署付款意见，财务部签字后对外支付2、 购买固定资产及日常经营用品及日常费用（1） 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写用款申请单，经总经理、董事长批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项。（2） 使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同用款申请单送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；

23、对于日常费用按相关定额或要求，填写用款申请单；送财务部审核后，报总经理、董事长批准，批准后的进行采购或付款。（3） 设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写用款申请单附审批报告一份副本，经总经理、董事长批准后付款。3、 特殊费用项目用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写用款申请单，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。4、 日常经营费用按采购制度进行（祥见采购制度）。5、 财务类支出（1） 财务类费用依照有关合同或规定，填写用款申请单，报总经理批

24、准，批准后付款。（2） 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。第五节 费用报销制度 1、报销申请人应将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单；车票、机票上应注明起讫地点、时间；在填写费用报销单时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核办理报销手续。2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总

25、经理、董事长审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。3、财务主管有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。4、出纳凭上述签字齐备的费用报销单支付货币资金。5、经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款。 6、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。 7、报销程序。经办人填写“费用

26、报销单”部门负责人签字财务主管复核签字总经理签字出纳复核报销。第六节 借款制度为了加速酒店流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为3000元。2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。4、其他人员因公借款时，应填写借款申请单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上

27、及公司总经理本人借款由董事长审批。5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事毕三天内应到财务处清算自已的账务。出纳员应及时向财务主管报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。6、酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。7、借款程序。填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款第七节 支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理 1、银行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经授权人员盖章

28、，并加盖酒店的财务专用章方可提取。 2、开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。 3、付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包括收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同有关凭据送财务部进行财务审核。通过财务审核的用款申请单由财务部送呈总经理批准，最后转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的用款申请单，在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。 4、支票由出纳员登记保管（放入保险柜）。并凭有效批准的用款申请单填写支票。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、

29、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。付款后在用款申请单上盖“银行付讫”章。 5、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。 6、支票必须按从银行领出的先后次序顺号使用，不得跳页跨页使用。 7、填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。 8、出纳必须严格要求保管和开出支票，对未经批准的付款要求不得开出支票。 9、不得签发空白支票和远期支票。2、发票管理 第一条 开出发票1、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件

30、及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。5 、发票不得转借、转让，不得为其他单位或个人代开，只能对经营业务收取款项使用。6、 每班次结束后，收银员均要打印发票使用报告，附于营业收入报告之后。1、建立发票领用登记表发票必须由专人从财务部领取，领用发票时须由领用人签字并做好登记。1 .严格发票开具登记制度，开具发票时须由发票开具人签名（包括单位姓名等），吧台收银人员应及时将开具的发票按照发票号码顺序登记到发票开具登记表中，不能跳号、错号，如有特殊情况开具的发票作废，或是开错发票及时报告财务，便于财务及时处理。2、开具发票时要按照事实求是的原则进行填开。内容真

31、实、数额与实际消费金额一致。严禁收银员虚开发票、多开发票、代开发票，如有要求，需请示总经理方可执行，并且不得以挂账形式开具，必须以现金形式收取税金。3、发票由前台、吧台统一开具，并在消费小票上加盖“发票已开”字样。营销人员开具外欠发票也必须凭客户签字挂账单开具。4、每月1日吧台收银员将上月税控卡发票汇总情况及发票登记表交与财务。5、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。第二条 收取发票1、购买商品和其他付款事项，凡应该或能够取得发票的，应向收款方索取发票，该等发票必须具税务机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接受。2、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。3、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。4、所收发票金额应与交易事项的金额相符，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如有特殊情况，应具报告说明，并经财务经理批准，方可给予报销。5、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位