WorkFlow与EasyFlow合并教材FCS上课教材7x合并.docx

1、WorkFlow与EasyFlow合并教材FCS上课教材7x合并壹、前言 3一、課程大綱 4二、系統目的 5三、系統特色 6貳、系統架構 7一、系統主流程 8二、系統功能圖 9三、合併財報管理系統與其他系統關連 9三、合併財報管理系統與其他系統關連 10參、基本資料建立 11一、基本資料管理系統之關連作業 121.財務參數設定作業 122.註記簽核資料建立作業： 133.程式註記/簽核建立作業 144.常用片語建立作業 16二、會計總帳管理系統之基本資料 171.科目資料建立作業 172.報表格式設定建立作業 183.母公司資料連線設定作業 194.合併報表基本資料拋轉作業 20三、合併財報管

2、理系統之基本資料 211.合併財報參數設定作業 212.子母公司資料建立作業 223.幣別轉換匯率建立作業 25肆、批次及調整資料管理 27一、子公司餘額資料匯入作業 27二、自動產生調整沖銷分錄作業 29三、調整沖銷分錄建立作業 31四、合併工作底稿列印作業 37五、現金流量調整資料匯入作業 39六、現金流量表調整作業 41七、合併現金流量表 43八、合併財報資料清除作業 45伍、報表列印 46一、子母公司資料清單 46二、沖銷調整單明細表 48三、異常檢視表 50四、合併資產負債表 53五、合併損益表 55陸、查詢作業 57一、科目餘額查詢作業 57壹、前言1、 課程大綱2、 系統目的3、

3、 系統特色一、課程大綱一、前言二、合併財報之系統架構三、基本資料建立及資料欄位說明四、批次及調整資料管理五、報表列印六、查詢作業二、系統目的隨著企業的投資業務越來越多，使得企業的股權投資關係日趨複雜化。而政府，投資人，企業主對企業監管與資訊披露的要求越來越高，及時編制合併會計報告成為企業財務部門最重要的業務之一。企業對投資公司控制能力由直接或間接持有被投資公司股權超過50%，擴大為即使未超過50%，但符合新公報第17段第2項實質控制能力之規定者，需製作合併財務報表，提供母子公司的關係，表達整個聯屬公司的財務狀況及經營成果。當一家公司持有另一家公司50%以上的表決權股份時，就有能力經由股權的持有

4、，控制該家公司;兩家公司之間，就產生母子公司的關係。而合併財務報表所能提供的資訊，遠較母公司本身的財務報表為多，而且較能表達整個聯屬公司的財務狀況及經營成果。依修訂後財務會計準則公報第七號，企業檢視集團組織架構，經由合併報表功能，確認並設訂編入合併報表個體子公司資料及會計科目代碼進行合併報表產生。Workflow ERP II之合併財報表管理系統，能提供快速而正確的編製合併工作底稿，合併資產負債表，合併損益表及合併現金流量表。所有的報表資料係來自母公司及子公司個別的財務資料。透過此系統之整合。產生正確及時之報表資訊，避免人工編製所花費較長時間及疏失。三、系統特色本合併財報管理系統有以下幾點特色

5、:1. 本系統依據一般公認之標準會計制度而設計，亦完全符合中華民國資訊軟體協會及台北市電腦公會所擬定之會計電腦化標準規格建議書之標準。2. 提供子公司餘額資料匯入作業，快速的找出母子公司相對應之科目，將子公司各科目餘額整合匯入到母公司。3. 提供自動產生調整沖銷分錄作業，只要把母子公司相對應之科目設定完成，並設定好沖銷比率，系統自動產生調整沖銷分錄，當然也可人工手動輸入。 (例如:沖銷分:長期投資，投資損，關係企業銷貨與進貨，收入與費用，應收與應付，預收與預付，固定資產等)4. 系統可依照會計總帳管理系統所設定好之資產負債表，損益表及現金流量表格式，產生此三大合併報表，不需再重新設定報表格式。

6、5. 經由會計總帳管理系統提供其它報表設定及列印作業，可由使用者自行依需要設定報表格式 (ex:股東權變動表) ，再經由此系統提供的合併報表列印功能，列印四大合併報表。6. 系統提供合併會計科目明細資訊的報表，便於財務人員檢核及勾稽。7.系統亦提供異常檢視表，以檢查資料之異常。貳、系統架構1、 系統主流程2、 系統功能圖3、 合併財報管理系統與其他系統關連一、系統主流程二、系統功能圖合併財報管理系統科目餘額查詢作業子公司餘額資料匯入作業自動產生調整沖銷分錄作業合併財報資料清除作業現金流量調整資料匯入作業合併財報參數設定作業子母公司資料建立作業幣別轉換匯率建立作業基本資料管理查詢作業批次作業三、

7、合併財報管理系統與其他系統關連ADM管理維護系統多公司資料建立作業子公司ACT會計系統會計科目資料科目餘額會計科目資料科目餘額母公司ACT會計系統FCS合併財報系統 報表格式設定合併報表基本資料拋轉 【與各系統關連說明】：1. 管理維護系統 (ADM)：使用本合併財報管理系統，母子公司資料皆需建立在Workflow ERP II系統之資料庫架構下，且需建立管理維護系統之多公司資料建立。若子公司財務帳不記錄在Workflow ERP II系統，須先建立多公司資料，並將子公司資料匯入Workflow ERP II資料庫系統。2. 會計總帳管理系統 (ACT)：本系統之報表，使用之報表格式，皆從母公

8、司的會計總帳管理系統而來。而會計科目，及科目餘額，是由母子公司共同提供。注意：合併財報管理系統需在母公司的公司別下操作。參、基本資料建立1、 基本資料管理系統之關連作業2、 會計總帳管理系統之關連作業3、 合併財報管理系統之基本資料一、基本資料管理系統之關連作業1.財務參數設定作業程式代號：CMSI24程式名稱：財務參數設定作業作業目的：系統上線前基本參數設定，未設定者無法輸入異動資料。輸入畫面： 作業重點：1. 請參考基本資料管理系統的財務參數設定作業內容說明。2.註記簽核資料建立作業：程式代號：CMSI17程式名稱：註記/簽核資料建立作業作業目的：對常用之註記及簽核可先行建立，可於列印憑證

9、或報表取用。輸入畫面： 作業重點：1.請參考基本資料管理系統的註記/簽核資料建立作業說明。3.程式註記/簽核建立作業程式代號：CMSI18程式名稱：程式註記/簽核建立作業作業目的：對於報表列印時常用的註記及簽核資料，依需求先行對應，而不需於每次列印時重新選擇(也適用於憑證列印作業)。輸入畫面： 作業重點：A. 註記代號及簽核代號必須先於註記/簽核資料建立作業中先行建立。B. 如果程式代號所對應者為憑證列印作業，系統會以單據性質設定作業所對應的單別設定為優先，如果單據性質設定作業中未設定，才以此作業中的設定作對應。C. 如果程式代號所對應者為報表列印作業，則於報表列印時會預設該註記或簽核資料。D

10、. 若勾選列印時修改註記，則於報表作業的系統選項中，可由使用者再行選擇註記代號或修改註記內容。E. 若勾選列印時修改簽核，則於報表作業的系統選項中，可由使用者再行選擇簽核代號或修改簽核內容。4.常用片語建立作業程式代號：CMSI12程式名稱：常用片語建立作業作業目的：對常用之片語資料可依個人或共用方式先行建立，於一般備註欄位輸入時可以直接取用，提高輸入效率。輸入畫面： 作業重點：使用者：1.個人：只有用建立此片語的使用者帳號登入才可以查詢到。 2.全公司共用：此片語公司的所有使用者登入都可以查詢到。二、會計總帳管理系統之基本資料1.科目資料建立作業程式代號：ACTI03程式名稱：科目資料建立作

11、業作業目的：建立會計科目資料。輸入畫面：作業重點：1.母公司及子公司之會計科目均需建構完成，在合併財報跑出來之前，系統需要透過子母公司資料建立作業建立各別子公司和母公司之間會計科目的對應和沖銷關係。2.請參考會計總帳管理系統之科目資料建立作業的說明。2.報表格式設定建立作業程式代號：ACTI13程式名稱：報表格式設定建立作業作業目的：需在母公司會計總帳管理系統設計財務報表列印格式，在跑合併工作底稿、合併資產負債表、合併損益表、合併現金流量表報表時，系統會抓取的是母公司的報表列印格式。輸入畫面：作業重點：1.詳細設定方式請參考會計總帳管理系統之報表格式設定建立作業的說明。3.母公司資料連線設定作

12、業程式代號：ACTI21程式名稱：母公司連線資料設定作業作業目的：子公司需設定其對應母公司的主機及公司資料庫名稱，以利子公司將其會計資料傳到母公司的資料庫。輸入畫面：欄位說明:單頭112110051.母公司主機IP (MA005)* 可點選(icon)查詢測試是否可以正常連線。* 不可空白。112110062.公司別 (MA006)* 不可空白。112110073.資料庫 (MA007)* 不可空白。作業重點:1. 此作業僅可修改，查詢，不可新增，刪除。2. 當性質屬於合併報表者，本作業才可被查詢，修改。3. 此作業只須設定一次，以後不用再設定。4.合併報表基本資料拋轉作業程式代號：ACTB2

13、5程式名稱：合併報表基本資料拋轉作業作業目的：將子公司的會計科目及各期餘額檔拋轉到母公司。輸入畫面：欄位說明:基本選項1.清除已存在資料* 預設不勾選。* 若拋轉後子公司傳票有再修改，可選擇清除已存在資料，且期別可只針對有異動的期別做重新拋轉即可。2.拋轉會計科目 * 預設勾選。3.拋轉會計各期餘額檔 * 預設勾選。* 拋轉會計各期餘額檔打勾， 會計年度 及 期別 欄位才可輸入且不可空白。4.選擇會計年度 * 拋轉會計各期餘額檔若打勾，此欄位不可空白。5.選擇期別* 期別(起)至(迄)，依照會計期制12期(0112)或13期(0113)之別。作業重點:1.執行本作業前，請先執行母公司連線資料設

14、定作業。2.拋轉到母公司的資料僅供查詢，不可修改資料。3.如果拋轉的期別為第一期，系統會一併將期初餘額一起拋轉。因合併報表已有作業可作子母公司科目對應沖消，故子公司的基本資料不應再做調整。4.子公司的會計科目有新增、修改時，要執行此支作業。三、合併財報管理系統之基本資料1.合併財報參數設定作業程式代號：FCSI01程式名稱：合併財報參數設定作業作業目的：設定母公司於各合併財報中欲顯示的公司名稱抬頭以及合併財報之年度及期別。輸入畫面：欄位說明:1.1.合併財報公司名稱 (MA001) * 母公司於各合併財報中欲顯示的公司名稱抬頭，在此處設定。110110022.合併財報年度 (MA002)* 不

15、可空白。 * 呈現在各合併財報抬頭的年度，也是在執行各合併財報年度之前端 選項的資料來源。110110033.合併財報期別 (MA003)* 不可空白。* 會計期制有12期(112)及13期(113)之分。a. 若基本資料管理系統的財務參數設定之會計期制=12期此處所設定之合併財報期別須介於1到12之間否則系統秀出錯誤訊息期別必須在 112 之間 !b. 若基本資料管理系統的財務參數設定之會計期制=13期此處所設定之合併財報期別須介於1到13之間否則系統秀出錯誤訊息期別必須在 113 之間 !作業重點: 1.此支作業需在母公司的公司別環境下設定。2.子母公司資料建立作業程式代號：FCSI02程

16、式名稱：子母公司資料建立作業作業目的：設定母公司與子公司對應之科目及互相沖銷之科目，將來做調整沖銷分錄用。輸入畫面：欄位說明:單頭110210011.子公司代號 (MB001)* 不可空白，不可重複。* 可點選(icon)或F2公司代號資料查詢，並自動顯示子公司名稱。 * 一個母公司，不可設定兩次相同的子公司代號，也不可設定與母公司 相同的公司代號。110210022.子公司名稱 (MB002) * 子公司代號選定後，系統自動帶出。110210033.幣別 (MB003)* 此欄位僅作顯示。* 子公司代號選定後，系統自動帶出子公司共用參數設定之本國幣別。110210044.母公司投資比率 (M

17、B004)* 輸入母公司持有子公司的股權比率。* 預設0。* 輸入與顯示時為 *100.0 存入時除以 100.例: 50% 存入值為 0.5000。* 此欄位必須大於零。110210055.備註 (MB005)* 可點選(icon)或F2常用語查詢。單身110220021.子公司科目編號 (MC002)* 此處輸入子公司的科目編號，且不可輸入重覆的子公司科目編號。* 不可空白，不可重覆。* F2會計科目資料查詢。110220032.子公司科目名稱 (MC003)* 此欄位僅作顯示。* 系統自動帶出，不能修改。110220043.對應科目編號 (MC004)* F2會計科目資料查詢，並自動顯示

18、應科目名稱資料。但不可空白。* 此處輸入子公司對應母公司的科目編號。4.對應科目名稱 (ACT.MA003)* 此欄位僅作顯示。* 系統自動帶出，不能修改。110220055.沖銷科目編號 (MC005)*可按 F2查詢會計科目資料，並自動顯示沖銷科目名稱。* 設定需沖銷相對的投資(子公司)及權益(母公司)科目帳戶。* 若沖銷科目編號非空白，按比率沖銷欄位才可勾選。* 輸入的科目編號要借貸不同，如果相同存檔時，系統會出現沖銷科目編號借貸別相同，請重新輸入！。例如母公司對子公司有應收帳款，子公司有要付給母公司的應付帳款，在合併財報時此二筆要沖銷，所以在此應收帳款的沖銷科目編號要輸入子公司的應付帳

19、款(母公司)。6.沖銷科目名稱 (ACT.MA003)* 此欄位僅作顯示。* 系統自動帶出，不能修改。110220067.按比率沖銷 (MC006)* 預設N。* 若勾選起來，執行自動產生調整沖銷分錄時，系統依照單頭 所設定之母公司投資比率來沖銷，否則全額沖銷。作業重點:1. 此支作業需在母公司設定。2. 單頭的:自動產生對應科目資料功能鈕:當單身無資料時，此功能才可點選，並篩選母子公司科目名稱或科目編號相同的資料，自動產生資料於單身。3. 可手動自行輸入母子公司相對應之科目資料。4. 沖銷科目編號借貸別不可相同，否則，存檔時系統亦會檢查，並顯示出錯誤訊息“沖銷科目編號借貸相同，請重新輸入”。

20、5. 若單身有任一筆母公司科目編號為*，表示子公司有的科目編號母公司沒有，存檔時系統會出現錯誤訊息“輸入的科目編號並不存在，請重新輸入”，此時，如果科目沒有沖銷關係，可將此筆資料刪除。果有沖銷關係，需再檢查到底是哪一個子公司科目與之相對應。 3.幣別轉換匯率建立作業程式代號：FCSI03程式名稱：幣別轉換匯率建立作業作業目的：若母子公司的本國幣別不一致時，須於此作業建立子公司幣別轉換匯率。輸入畫面：欄位說明:單頭110310011.幣別 (MD001)* 可點選(icon)或F2幣別資料查詢。但不允許空白。* 輸入子公司設定之本國幣別。110310022.名稱 (MD002) * 系統自動帶出

21、幣別名稱，不可修改。110310033.會計年度 (MD003) * 輸入需設定之會計年度，系統預設合併財報參數設定檔之 合併財報年度，可以修改，不可空白。110310044.備註 (MD004)* 可點選(icon)或按F2常用語查詢。單身:不可新增，刪除 (由單頭進入單身時自動新增)110320041.資產負債類轉換匯率 (ME004)* 此欄位必須大於零。* F2銀行買進匯率查詢* F3銀行賣出匯率查詢110320052.損益類轉換匯率 (ME005)* 此欄位必須大於零。* F2銀行買進匯率查詢。* F3銀行賣出匯率查詢。作業重點:1.若母子公司之本國幣別一致時，資產負債類轉換匯率及損

22、益類轉換匯率皆設1即可。肆、批次及調整資料管理一、子公司餘額資料匯入作業程式代號：FCSB01程式名稱：子公司餘額資料匯入作業作業目的：將子公司科目各期餘額資料轉換成母公司科目並匯入。輸入畫面：欄位說明:1.選擇子公司代號 (MB003)* 可複選(icon)或按F2杳詢子公司資料，找出需匯入之子公司。2.選擇會計年度* 預設合併財報年度。* 年度:須依日期格式作格式轉換。* 系統預設合併財報參數設定檔之合併財報年度，亦可修改，不可空白。3.選擇會計期別 * 系統預設：起的期別為，迄的期別是合併財報參數設定檔之合併財報期別，亦可修改，不可空白。* 會計期制有12期(112)及13期(113)之

23、分。作業重點:1. 檢查調整沖銷單及幣別轉換匯率檔，若存在大於選擇期別的調整單或不存在該年度幣別轉換匯率檔，則於處理結果顯示訊息且不允許匯入該子公司資料。2. 系統在以下條件之內，將子公司會計科目各期餘額檔資料轉換成母公司科目匯入：科目類別需為2.明細帳戶，或3.獨立帳戶且貨幣性科目需勾選起來。二、自動產生調整沖銷分錄作業程式代號：FCSB02程式名稱：自動產生調整沖銷分錄作業作業目的：檢查母子公司對應沖銷科目，將母子公司之科目各期餘額按比率將兩個科目相互沖銷，產生至調整沖銷分錄建立作業。輸入畫面：欄位說明:基本選項1.選擇子公司代號 (MB003)* 可複選(icon)或F2子公司資料查詢，

24、找出需沖銷的子公司。2.選擇會計年度* 系統預設合併財報參數設定檔之合併財報年度。可以修改，但不可空白。3.選擇會計期別 * 系統預設起的期別為，迄的期別是合併財報參數設定檔的 合併財報期別。可以修改，但不可空白。* 會計期制有12期(112)及13期(113)之分。作業重點:1. 檢查選擇期別內是否已存在調整沖銷資料及子公司轉入的餘額科目編號是否有*，若存在則於處理結果顯示訊息且不產生調整資料。2. 若不按比率沖銷，則子母公司依原金額沖銷。3.系統依照子母公司對應沖銷科目檔所設定的對應科目編號和沖銷科目編號（如果不等於空白的話），自動將母子公司餘額資料產生調整沖銷單於選擇會計期別的最後一期。

25、三、調整沖銷分錄建立作業程式代號：FCSI04程式名稱：調整沖銷分錄建立作業作業目的：輸入母子公司間需互相調整沖銷之分錄，此作業可先由自動產生調整沖銷分錄作業自動產生，再手動輸入需計入合併資產負債表工作底稿之差額分攤調整。 輸入畫面：欄位說明:單頭110410011.子公司代號 (TA001)* 可點選(icon)或F2子公司資料查詢，並顯示子公司名稱欄位資料。但不允許空白。* 輸入需調整沖銷之子公司代號。2.子公司名稱 (FCS.MB002)* 此欄位僅作顯示。110410023.會計年度 (TA002)* 系統預設合併財報參數設定檔的合併財報年度，可手動修改，不可空白。110410034.

26、期別 (TA003)* 系統預設合併財報參數設定檔的合併財報期別，可手動修改，不可空白。* 會計期制有12期(112)及13期(113)之分。110410045.調整日期 (TA004) * 輸入調整日期。* 預設系統日期。亦可修改，點選(icon)或F2日期快手查詢。110410056.備註 (TA005)* 可點選(icon)或F2常用語查詢。110410087.列印次數 (TA008)* 系統自動以零開始累計列印次數。110410098.傳送次數 (TA009)* 記錄FAX/MAIL之傳送累計次數。110410119.確認日期 (TA011)* 此欄位僅作顯示。1104101210.確

27、認者 (TA012)* 此欄位僅作顯示，並顯示人員名稱。1104101311.簽核狀態碼 (TA013)* 此欄位僅作顯示。簽核狀態碼類型區分為0.待處理，1.簽核中，2.退件，3.已核准，4.取消確認中，5.作廢中，6.取消作廢及N.不執行電子簽核中。預設N。單身110420041.序號 (TB004)* 自動預設每10號一跳，可修改，方便做後續插入資料時，可以使用中間的序號。* 不可重複。110420052.公司別 (TB005)* 輸入調整分錄為：1.子公司 還是2.母公司。110420063.借/貸 (TB006)* 區分D.借及C.貸，也可輸入1.表示借及2.表示貸 (TABLE 內

28、存1.借/-1.貸)。110420074.科目編號 (TB007)* F2母公司科目資料查詢，並自動顯示科目名稱。但不允許空白。 * 此處所輸入之科目，需存在母公司會計總帳管理系統之科目資料建立作業。5.科目名稱 (ACT.MA003)* 此欄位僅作顯示。 * 輸入科目編號後自動帶出科目名稱。110420086.金額 (TB008)* 輸入欲調整的金額。* 此欄位須大於等於零。* 須依本國幣別作金額取位。* 累加單身借/貸為1.借的金額至借方總金額。累加單身借/貸為-1.貸的金額至貸方總金額。 110420097.摘要 (TB009)* F2常用語查詢。* F3複製摘要。110420108.備註 (TB010)* F2常用語查詢。110420119.確認碼 (TB011)* 隱藏欄位。* (Y.已確認，N.未確認，V.作廢，U.失敗).預設N。單尾110410061.借方總金額 (TA006)* 為單身借方金額的加總。110410072.貸方總金額 (TA007)* 為單身貸方金額的加總。作業重點：1.借方總金額及貸方總金額欄位，系統自動加總單身之借貸方金額，不檢查借貸是否平衡，因為可能需調整幣別轉換後差額。2.舉例來說：母公司以 $1