使用外籍人员个人所得税全员全额扣缴申报模板前请仔细阅读此说明.docx

1、使用外籍人员个人所得税全员全额扣缴申报模板前请仔细阅读此说明外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明外籍人员个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。此模板用于在地税局注册的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在山东地税局电子

2、申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。操作说明及注意事项如下：1 、登录山东地税电子远程申报网站下载最新的“外籍人员个人所得税申报模板”（适用于本期申报）（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含两个工作表 “外籍人员收入及纳税明细表”。2、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”“宏”“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。3、“外籍人员收入及纳税明细表”填写说

3、明及注意事项：（1）“扣缴义务人”填写扣缴义务人名称；“扣缴义务人识别号”必须填写，否则审核通不过。（2）“国籍”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“职位”此五项均为必填项。国籍填写国家代码（见下表），纳税人姓名填写英文姓名（大写）（3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年月日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”，所有行的所属期必须相同。（4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。（5）“计税认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。（6）

4、“境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。注意：当计税认定不等于“0102 工资薪金所得标准计算（外籍人员）”时“境内支付额（来源于境外）”和“境外支付额（来源于境外）”不能填写（7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。（8）“允许扣除的费用额”：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个项目。

5、选择其他项目时此列不能填写。注：劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；特许权使用费允许扣除的费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。（9）“准予扣除的捐赠额” 指按照税法规定准予在当期扣除的捐赠金额。（10）“其他扣除项目金额”，指纳税人在计算应纳个人所得税时，除前述扣除项和捐赠额外，实际扣除的其他项目金额。（11）“应纳税所得额”“境内支付额（来源于境内）”“境外支付额（来源于境内）”+“境内支付额（来源于境外）”“境

6、外支付额（来源于境外）” “免税收入”“允许扣除的费用额”“费用扣除标准”“准予扣除的捐赠额”“其他扣除项目金额”，系统自动计算填写。（12）“费用扣除标准”标准计算情况下，系统自动计算填写， （13）“适用税率（%）”、“速算扣除数”，标准计算情况下，系统自动计算填写， “适用税率（%）”只填写数值不加“%”（14）“减免税额”，填列税法允许抵扣的在境内已缴纳的个人所得税税额和按规定减征或免征的个人所得税税额。注意：此列填写数据后，必须填写减免税类型。（15）“已扣税额”，填写各种情况形下纳税人当期所得实际已缴纳的个人所得税税额。（16）应扣缴税额=应纳税额减免税额已扣税额，系统自动计算填写

7、。4、表格上方功能按钮使用说明： “插入一行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可在选中单元格所在行插入一行；“删除选中行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可删除选中单元格所在行；“升序”、“降序”：选中某一单元格，然后单击按钮“升序”或“降序”，即可按选中单元格所在列为关键字排序； “全部”：填写第一行纳税人的该列信息后，点击“全部”按钮，其他纳税人该列次信息系统自动默认填写。 “外籍人员收入及纳税明细表”中的按钮“生成上报文件”：各表信息填写完毕，点击此按钮生成“上报文件（本期申报）_外籍.zip”压缩包，用于纳税信息上报。注意：使用该功能前必须安装“winrar”解压缩软件。 “外

8、籍人员收入及纳税明细表” 中的按钮“审核”：点击此按钮对收入及纳税明细表信息进行审查，若必填项内容填写不完整、有空项、重复项，系统会提示“某行某列单元格为必填项，不能为空；否则，将会造成申报不成功”。5、在所有必须填写金额的项目里，比如 “境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”只允许填写数字，且不可使用千分位分隔符。如果填写其他字符将会提示格式不对，请点击“取消”后重新输入数字。如图所示:此处不能使用千分位分割符.6、所有需要从下拉菜单中选择填写的不能手动填写，否则会造成不自动计算的情况！，当选中这些项目下的单元格就

9、会出现下拉列表以供选择。如“所得项目”和“计税认定”。注：这两列后者对前者有依存关系，必须选择“所得项目”后“计税认定”才会出现下拉列表供选择。如果您在其内输入其他内容，会出现错误提示，请点击“取消”，在下拉列表中选择内容。先选择”所得项目”以后,再点”计税认定”中的下拉菜单进行选择.7、“外籍人员收入及纳税明细表”中的“境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”请填写含税工资，如发放的是包税工资请自行换算为不包税工资。8、此模板不能整行或整列选择，但可以选中某区域或某单元格。如果有些行的项目是相同的，可以只输入一次，将

10、其复制，然后粘贴到其他行，或者按住Ctrl键拖放到其他行。注意“计税认定”粘贴后的单元格也许不会出现下拉列表，此时如果您需要重新选择“计税认定”，请首先重新选择“所得项目”，“计税认定”才会出现下拉列表。9、在您要做粘贴时，先选中数据，单击鼠标右键选择”复制”，然后在要粘贴的位置,请单击鼠标右键选择“粘贴数值”，即摈弃格式只粘贴内容。如果您在粘贴时没有按上述方法操作，也许会破坏此模板的文件格式，导致某些有列表的项目丢失下拉列表，或出现格式错误，如果出现此情况，您可以把此行删除重新填写或者重新到网站下载“外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）”。在复制粘贴“外籍人员收入及纳税明细表”中的内

11、容后，如果没有出现税额，请点击“全部计算”即可计算出所有“计税认定”中标准计算的税额。10、在有下拉列表的项目中，如果选中单元格没有出现下拉列表或出现的列表内容错误，或者在原本没有下拉列表的项目中，出现了下拉列表致使不能正常输入，表明您的模板文件已损坏。请删除此行或者重新到网站下载“外籍人员个人所得税申报模板” （适用于本期申报）。原来模板上的信息可以复制到新的模板上来。11、当您上传文件时，如果出现“版本错误，请下载最新版本”的错误提示，或者网站发布新的模板，请到电子申报网站下载最新的“外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）”及使用说明。如果您已经在原来的文件中填写申报内容，可以将其复

12、制粘贴到新下载的“外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）”中，然后点击“全部计算”，保存后上传。（如果您下载的新版本的列项目与您原来的文件的列项目不一致，请分别将列复制粘贴到新版本对应的列中；在旧版本出现而新版本中没有的列可以不予复制，在新版本出现而旧版本中没有的列请在复制完其他列后予以填写）12、建议用户在每次申报完毕后，将个人所得税Excel表复制粘贴到其它地方进行备份，即保留每月的个人所得税Excel表，不要将其覆盖，方便用户查询。上传excel模板时常见系统错误的解决方法：（1）上传个人所得税EXCEL文件出错：The workbook is password protected

13、 解决方法：请不要给excel模板的工作薄添加密码。（2）上传个人所得税EXCEL文件出错：外籍人员收入及纳税明细表没有数据!解决方法：至少要填写一个人员的数据信息，不能为空表。（3）上传个人所得税EXCEL文件出错：外籍人员收入及纳税明细表：第8行AB列内容不能为空,请选择减免税类型！解决方法：如果您填写了Z列减免税额，必须要选择AB列减免税类型！（4）上传个人所得税EXCEL文件出错：外籍人员收入及纳税明细表：第10行Z列减免税额内容：20计算有误，应为：12.5！解决方法：如果您的计算方法是稿酬所得，减免税额是应纳税额的30%，这是系统自动计算的，请不要自行修改。如有错误，请重新选择计算

14、方法后系统会再次自动计算。附录、世界各国和地区名称代码代码名称简称004阿富汗伊斯兰国阿富汗008阿尔巴尼亚共和国阿尔巴尼亚010南极洲南极洲012阿尔及利亚民主人民共和国阿尔及利亚016美属萨摩亚美属萨摩亚020安道尔公国安道尔024安哥拉共和国安哥拉028安提瓜和巴布达安提瓜和巴布达031阿塞拜疆共和国阿塞拜疆032阿根廷共和国阿根廷036澳大利亚联邦澳大利亚040奥地利共和国奥地利044巴哈马联邦巴哈马048巴林国巴林050孟加拉人民共和国孟加拉国051亚美尼亚共和国亚美尼亚052巴巴多斯巴巴多斯056比利时王国比利时060百慕大群岛百慕大064不丹王国不丹068玻利维亚共和国玻利维亚0

15、70波斯尼亚和黑塞哥维那共和国波斯尼亚黑塞哥维那072博茨瓦纳共和国博茨瓦纳074布维岛布维岛076巴西联邦共和国巴西084伯利兹伯利兹086英属印度洋领土英属印度洋领土090所罗门群岛所罗门群岛092英属维尔京群岛英属维尔京群岛096文莱达鲁萨兰国文莱100保加利亚共和国保加利亚104缅甸联邦缅甸108布隆迪共和国布隆迪112白俄罗斯共和国白俄罗斯116柬埔寨王国柬埔寨120喀麦隆共和国喀麦隆124加拿大加拿大132佛得角共和国佛得角136开曼群岛开曼群岛140中非共和国中非144斯里兰卡民主社会主义共和国斯里兰卡148乍得共和国乍得152智利共和国智利156中华人民共和国中国158中国台湾

16、中国台湾162圣诞岛圣诞岛166科科斯(基林群岛科科斯(基林群岛170哥伦比亚共和国哥伦比亚174科摩罗伊斯兰联邦共和国科摩罗175马约特马约特180扎伊尔共和国扎伊尔184库克群岛库克群岛188哥斯达黎加共和国哥斯达黎加191克罗地亚共和国克罗地亚192古巴共和国古巴196塞浦路斯共和国塞浦路斯203捷克共和国捷克204贝宁共和国贝宁208丹麦王国丹麦212多米尼克联邦多米尼克214多米尼加共和国多米尼加共和国218厄瓜多尔共和国厄瓜多尔222萨尔瓦多共和国萨尔瓦多226赤道几内亚共和国赤道几内亚231埃塞俄比亚埃塞俄比亚232厄立特里亚国厄立特里亚233爱沙尼亚共和国爱沙尼亚234法罗群岛

17、法罗群岛238马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)239南乔治亚岛和南桑德韦奇岛南乔治亚岛和南桑德韦奇岛242斐济共和国斐济246芬兰共和国芬兰250法兰西共和国法国254法属圭亚那法属圭亚那258法属波利尼西亚法属波利尼西亚260法属南部领土法属南部领土262吉布提共和国吉布提266加蓬共和国加蓬268格鲁吉亚共和国格鲁吉亚270冈比亚共和国冈比亚276德意志联邦共和国德国288加纳共和国加纳292直布罗陀直布罗陀296基里巴斯共和国基里巴斯300希腊共和国希腊304格陵兰格陵兰308格林纳达格林纳达312瓜德罗普瓜德罗普316关岛关岛320危地马拉共和国危地马拉324几

18、内亚共和国几内亚328圭亚那合作共和国圭亚那332海地共和国海地334赫德岛和麦克唐纳岛赫德岛和麦克唐纳岛336梵蒂冈城国梵蒂冈340洪都拉斯共和国洪都拉斯344香港香港348匈牙利共和国匈牙利352冰岛共和国冰岛356印度共和国印度360印度尼西亚共和国印度尼西亚364伊朗伊斯兰共和国伊朗368伊拉克共和国伊拉克372爱尔兰爱尔兰374巴勒斯坦国巴勒斯坦376以色列国以色列380意大利共和国意大利384科特迪瓦共和国科特迪瓦388牙买加牙买加392日本国日本398哈萨克斯坦共和国哈萨克斯坦400约旦哈希姆王国约旦404肯尼亚共和国肯尼亚408朝鲜民主主义人民共和国朝鲜410大韩民国韩国414

19、科威特国科威特417吉尔吉斯共和国吉尔吉斯斯坦418老挝人民民主共和国老挝422黎巴嫩共和国黎巴嫩426莱索托王国莱索托428拉脱维亚共和国拉脱维亚430利比里亚共和国利比里亚434阿拉伯利比亚人民社会主义民众国利比亚438列支敦士登公国列支敦士登440立陶宛共和国立陶宛442卢森堡大公国卢森堡446澳门澳门450马达加斯加共和国马达加斯加454马拉维共和国马拉维458马来西亚马来西亚462马尔代夫共和国马尔代夫466马里共和国马里470马耳他共和国马耳他474马提尼克马提尼克478毛里塔尼亚伊斯兰共和国毛里塔尼亚480毛里求斯共和国毛里求斯484墨西哥合众国墨西哥492摩纳哥公国摩纳哥496

20、蒙古国蒙古498摩尔多瓦共和国摩尔多瓦500蒙特塞拉特蒙特塞拉特504摩洛哥王国摩洛哥508莫桑比克共和国莫桑比克512阿曼苏丹国阿曼516纳米比亚共和国纳米比亚520瑙鲁共和国瑙鲁524尼泊尔王国尼泊尔528荷兰王国荷兰530荷属安的列斯荷属安的列斯533阿鲁巴阿鲁巴540新喀里多尼亚新喀里多尼亚548瓦努阿图共和国瓦努阿图554新西兰新西兰558尼加拉瓜共和国尼加拉瓜562尼日尔共和国尼日尔566尼日利亚联邦共和国尼日利亚570纽埃纽埃574诺福克岛诺福克岛578挪威王国挪威580北马里亚纳自由联邦北马里亚纳581美属太平洋各群岛美属太平洋各群岛583密克罗尼西亚联邦密克罗尼西亚584马绍

21、尔群岛共和国马绍尔群岛585贝劳共和国贝劳586巴基斯坦伊斯兰共和国巴基斯坦591巴拿马共和国巴拿马598巴布亚新几内亚独立国巴布亚新几内亚600巴拉圭共和国巴拉圭604秘鲁共和国秘鲁608菲律宾共和国菲律宾612皮特凯恩群岛皮特凯恩群岛616波兰共和国波兰620葡萄牙共和国葡萄牙624几内亚比绍共和国几内亚比绍626东帝汶东帝汶630波多黎各自由联邦波多黎各634卡塔尔国卡塔尔638留尼汪留尼汪642罗马尼亚罗马尼亚643俄罗斯联邦俄罗斯646卢旺达共和国卢旺达654圣赫勒拿圣赫勒拿659圣基茨和尼维斯联邦圣基茨和尼维斯660安圭拉安圭拉662圣卢西亚圣卢西亚666圣皮埃尔和密克隆圣皮埃尔和

22、密克隆670圣文森特和格林纳丁斯圣文森特和格林纳丁斯674圣马力诺共和国圣马力诺678圣多美和普林西比民主共和国圣多美和普林西比682沙特阿拉伯王国沙特阿拉伯686塞内加尔共和国塞内加尔690塞舌尔共和国塞舌尔694塞拉利昂共和国塞拉利昂702新加坡共和国新加坡703斯洛伐克共和国斯洛伐克704越南社会主义共和国越南705斯洛文尼亚共和国斯洛文尼亚706索马里共和国索马里710南非共和国南非716津巴布韦共和国津巴布韦724西班牙西班牙732西撒哈拉西撒哈拉736苏丹共和国苏丹740苏里南共和国苏里南744斯瓦尔巴群岛斯瓦尔巴群岛748斯威士兰王国斯威士兰752瑞典王国瑞典756瑞士王国瑞士7

23、60阿拉伯叙利亚共和国叙利亚762塔吉克斯坦共和国塔吉克斯坦764泰王国泰国768多可共和国多哥772托克劳托克劳776汤加王国汤加780特立尼达和多巴哥共和国特立尼达和多巴哥784阿拉伯联合酋长国阿联酋788突尼斯共和国突尼斯792土耳其共和国土耳其795土库曼斯坦土库曼斯坦796特克斯和凯科斯群岛特克斯和凯科斯群岛798图瓦卢图瓦卢800乌干达共和国乌干达804乌克兰乌克兰807马其顿共和国马其顿818阿拉伯埃及共和国埃及826大不列颠及北爱尔来联合王国英国834坦桑尼亚联合共和国坦桑尼亚840美利坚合众国美国850美属维尔京群岛美属维尔京群岛854布基纳法索布基纳法索858乌拉圭东岸共和国乌拉圭860乌兹别克斯坦共和国乌兹别克斯坦862委内瑞拉共和国委内瑞拉876瓦利斯和富图纳群岛瓦利斯和富图纳群岛882西萨摩亚独立国西萨摩亚887也门共和国也门891南斯拉夫联盟共和国南斯拉夫894赞比亚共和国赞比亚