关于财政预算调整议案的说明.docx

1、关于财政预算调整议案的说明关于2017年财政预算调整议案的说明2017年11月24日在上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第八次会议上上杭县财政局主任、各位副主任、各位委员：根据我县财政收支预算执行情况和预计执行结果，依据中华人民共和国预算法第七章和中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法规定，现就县人民政府提请的2017年财政预算调整议案作如下说明，请予以审议。一、全县财政收入及财力预计完成情况（一）全县财政总收入为32.05亿元县十七届人大第一次会议通过我县2017年财政总收入预算数33.26亿元，比上年实际完成数31.72亿元增加1.54亿元，增长4.84%，其中：地方级收入22.

2、47亿元，比上年实际完成数22.93亿元减少0.46亿元，降低2.01%。按照目前县国税、地税征收部门的税源分析和序时入库情况看，要实现财政收入增长目标存在一定的困难和压力。受“营改增”全面推行、资源税从价计征改革、紫金矿业公司税收减少、国投公司去年一次性纳税和个人所得税受限售股政策调整等因素影响，将全县财政总收入计划调整为32.05亿元，其中：国税部门10亿元、地税部门8.5亿元、财政部门13.55亿元（国有资本经营收入预计11.25亿元，主要是紫金分红款3.73亿元，国投公司上缴收益6.99亿元，农商行股权分红0.17亿元，清景铜箔国有股权转让收入0.36亿元），比年初预算数33.26亿元

3、调减1.21亿元，比2016年增长1.03%，其中：地方级收入调整为24.18亿元，比年初预算数22.47亿元调增1.71亿元，比2016年增长5.45%。(二)全县财力为32.12亿元2017年全县财力预计为32.12亿元，比年初预算财力27.45亿元增加4.67亿元，其中：一般预算收入增加1.71亿元、一般转移性收入增加0.36亿元、调入预算稳定调节基金2.60亿元等。加上2017年6月29日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准调整的新增地方政府债券资金6亿元财政收入，故2017年全县总财力预计为38.12亿元。二、全县财政支出预算调整及平衡情况全县一般预算支出净调增4.

4、63亿元，调整后一般预算总支出38.03亿元（含2017年6月29日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准调整的新增地方政府债券资金6亿元财政支出）；当年全县可用总财力预计为38.12亿元，收支对抵，当年结余为878万元（其中：县本级结余248万元）。三、县本级财政收入及财力预计完成情况(一)县本级财政收入30.2亿元县本级财政总收入预计完成30.2亿元，比年初预算数少1.21亿元，其中：地方级收入完成23.25亿元，比年初预算数增加1.71亿元。(二)县本级财力预计为31.31亿元2017年县本级财力预计为31.31亿元，比年初预算数26.64亿元增加4.67亿元（包括一般预

5、算收入比年初预算增加1.71亿元、一般转移性收入增加0.36亿元、调入预算稳定调节基金2.60亿元等）。加上2017年6月29日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准调整的新增地方政府债券资金6亿元财政收入，2017年县本级总财力预计为37.31亿元。四、本次县本级财政预算支出净调增46 629万元本次县本级财政一般预算支出调增74 112万元，其中：人员经费调增25 875万元、公用经费调增3 861万元、专项经费调增44 376万元；年初预算支出调减27 483万元；一般预算支出净调增46 629万元，其中：人员经费净调增7 345万元、公用经费净调增3 633万元、专项经

6、费净调增35 651万元；调增支出主要通过年初预留安排资金15 000万元、调入预算稳定调节基金26 000万元、动用预备费3 000万元和清理结余结转资金等渠道解决。 (一) 人员经费比年初预算净增加支出7 345万元由于兑现2016年公务员（含参公人员）年终奖和未休年休假报酬、事业人员未休年休假报酬，公务员（含参公人员）2016年7月起职位晋升增资，在职职工增资、正常晋升工资及其配套，死亡抚恤金、遗属补助、招聘教师，2016年市对县和县对部门绩效考评奖励，2016年项目落地攻坚奖励等增加支出25 875万元；调减年初预算支出18 530万元（其中：年初预留正常工资支出调减15 000万元、

7、单位减人减资等调减3 530万元）；实际净增加支出7 345万元。人员经费调增支出25 875万元，主要包括：1.从2016年7月起公务员（含参公人员）职位晋升增资，单位增人(包括调入、毕业分配)，在职人员增资、普调晋升增资及医保、医疗补助和住房公积金等配套增加支出7 072万元；2.兑现2016年公务员（含参公人员）年终奖、未休年休假报酬，事业人员未休年休假报酬增加支出5 208万元（从2015年起，公务员及参公人员津补贴部分由1倍调整为2倍；事业人员由每人2 600元调整为4 500元）；3.兑现2016年市对县和县对部门绩效考评奖励3 834万元；4.兑现市对县2016年度项目落地攻坚战

8、役绩效奖励1 984万元；5.兑现上杭县健康扶贫保险政策（杭政办2016257号）增加支出1 524万元；6.退休安置、死亡人员抚恤金及遗属补助等增加支出438万元；7.机关事业基本养老保险基金和城乡居民社会养老保险财政补助因人均补助标准提高而增加支出2 530万元；调减人员经费年初预算支出18 530万元，主要包括：1.年初预留正常工资调减支出15 000万元；2.单位减人减资等调减支出3 530万元。(二) 公用经费比年初预算净增加支出3 633万元县直部门公务员（含参公人员）因公务用车改革增加公车改革补贴886万元，同时相应调减部分单位年初预算的公务用车运行经费478万元；稀土工业局增加

9、稀土产业规划编制费18.6万元，民宗局增加经常性专项业务费20万元，市场监督局增加执法车辆运行费38.34万元，公安局增加涉案财物管理中心人员及公用经费25.02万元、反恐协警人员经费（13人*5万元）65万元、二维码门楼牌登记及宣传经费20万元、移动警务室经费35.7万元、涉案财管理中心升级改造经费50万元，交警大队增加创城交通管理专项经费50万元，检察院增加电子检务工程建设26.93万元，法院增加执行专项经费40万元、庐丰法庭建设100万元，司法局增加村级法律顾问室制度牌制作经费15.82万元、大楼运行经费19万元，人社局增加新增办公楼租金14.11万元、大厅窗口建设经费30万元、退管经费

10、10万元、从上缴的历年考务费中安排三支一扶工作经费7万元、弥补工伤调查经费3万元，民政局增加创建省级双拥模范县工作经费31万元、婚姻登记工本费6.6万元、社会组织离任和清算审计经费10万元、蛟洋通讯站设备购置费4.67万元，农业开发办增加项目前期工作经费10万元、项目评审费2万元，武警森林大队增加训练器材购置及训练场建设50万元，部分中小学校、林业局、水利局、卫计局、环保局、交通综合执法大队、电视台等单位因非税收入增加而相应安排补助支出2 402万元。(三) 本次专项经费比年初预算净增加支出35 651万元2017年，为贯彻落实上级党委、政府和县委、县政府出台的各项政策等增加专项经费支出44

11、376万元【其中：补短板民生支出项目（城乡基础设施建设）30 000万元，新增3个贫困村及提前下拨2018年贫困村国投运营帮扶资金利息1 120万元，购置消防车853万元，教育费附加300万元，帝豪广场资产回购3 900万元，综合档案馆建设项目以奖代补专项经费180万元，2016年项目策划生成前期经费530万，乡镇卫生院房屋修缮100万元，人才培养130万元，设备购置及维护190万元，路灯日常维护管理费200万元，财税部门征收目标管理奖励612万元，粮安工程项目资金254万元等】；调减年初预算支出8 725万元，其中：一般债券付息5 000万元，预备费3000万元；调增和调减对抵后，实际当年专

12、项经费净增加支出35 651万元。调增专项支出预算44 376万元，主要包括：1社会事业方面增加支出21 420万元，其中：（1）教育支出增加300万元，其中：教育费附加安排支出增加300万元，（2）文化体育与传媒方面增加支出68万元，其中：第十五届市运会备战经费68万元，（3）科学技术因增加科技专利奖励而增加支出106万元，（4）医疗卫生和计划生育方面增加支出946万元，其中：县领导批示关于落实县委调研卫生与健康工作和县人大常委会调研卫生工作资金420万元，乡医养老生活补助153万元，食品风险检测仪器设备采购100万元，预防性体检费和卫生检测费90万元，计生“四术”72万元，免费孕前优生健康

13、检查98万元，计生家庭示范农场补助1万元早教项目县财配套31万元，世行卫生还贷（结核病控制项目）6万元；2. 社会保障、促进再就业等方面增加支出16万元，其中：肇事性精神病人强制收治补贴16万元。3“三农”方面增加支出1 589万元，其中：（1）粮食生产示范推广经费212万元，（2）林分修复15万元，（3）信息员及铜锣长补贴县配套资金52万元，（4）2017年上半年光伏产业扶贫奖补资金190万元，（5）新增3个贫困村及提前下拨2018年贫困村国投运营帮扶资金利息1 120万元。4.国防、公共安全及维护社会稳定方面增加支出888万元，其中：(1)购置2辆消防车853万元，（2）2016年蛟洋工业

14、区消防应急救援分队建设补助15万元，（3）蛟洋通讯站营房改造20万元。5. 一般公共服务方面增加支出2 680万元，其中：（1）乡镇人大工作规范化建设及县人大常委会代表工作室添置设备专项经费122.07万元，（2）县机关事务管理中心车辆运行费用及临时人员经费655万元，2017年海外华裔青少年夏令营（上杭营）经费补助12万元，（3）信访业务用房改造资金26万元，（4）同治三年上杭县志出版印刷及校对人员经费等28.03万元，（5）统计局办公用房简易装修经费20万元，（6）巡察办办公经费180万元，乡镇纪委标准化谈话室升级改造经费25万元，（7）古田海关、国检开办经费及房屋租赁费用116万元，“菜

15、篮子”工程补助（副食品价格调控基地建设补助资金）100万元，（8）上杭县纪念畲族民族成分恢复30周年暨首届“三月三”畲族文化节活动经费109.12万元，（9）综合档案馆建设项目以奖代补专项经费180万元，（10）共青团上杭县第二十二次代表大会经费9万元，（11）纪念“三八”妇女节系列活动经费15万，（12）专项课题研究费50万元，电子政务网建设专项经费248万元，（13）2016年9月-2017年3月各乡镇严重精神障碍患者监护人以奖代补奖励资金11万，管控设施补助10万元，万名平安志愿者经费补助9万元，综治中心建设经费79万（14）文明县城测评工作经费10万元，创城宣传片、宣传册费用及工作经费

16、37万，电视台专栏费用、公益广告制作费用41万，未成年人心理健康辅导中心56万元，（15）蓝庭辉将军故居重建8万，（16）2017闽赣边八县老体协联谊会经费9万，关工委两纳入、两补贴经费41万，2017年县级离退休干部党工委经费、处级退休干部学习考察经费共33万，拨付县关工委工作目标管理考评激励经费13万，（17）2016年项目策划生成前期经费530万元，（18）八闽名镇名村影像方志拍摄经费20万元。6. 环境保护和城乡社区事务方面增加支出30 663万元，其中：(1)“非国、省控重点企业污染源自动监控设施第三方运营维护经费”160万元、“蛟洋金铜产业园区环境空气质量检测”32万元，（2）执法

17、人员制服经费94万元，（3）三格化粪池新建改造补助108万元，建筑产业发展及协会经费30万元，（4）补短板民生支出项目（城乡基础设施建设）30 000万元，（5）城区道路清扫保洁39万元，（6）路灯日常维护管理费200万元。7交通运输、企业发展与促进旅游等方面增加支出318万元，其中：(1)紫金山金铜矿安全生产综合检查技术服务经费48万元，(2) 上杭县人民政府办公室转发龙岩市金融工作办公室关于印发2017年县（市、区）进入风险防控指标考评标准的通知（杭政办2017248号)处非专项经费5万元,取得抵债资产缴纳税费财政奖励 258万元。8. 粮油物资储备事务支出增加254万元，其中：粮安工程项

18、目资金254万元。9. 其他支出增加4 647万元，其中：（1）财税部门征收目标管理奖励612万元，（2）自然灾害责任险13万元，（3）援藏资金39万元，援疆资金83万元，（4）帝豪广场资产回购3 900万元。10县财政按照财政体制规定对乡镇的转移性支出增加1900万元，其中：体制补助支出增加400万元，一般性转移性支出700万元，专项补助支出500万元。年初预算专项支出调减8 725万元，主要包括：1.因专项债券付息属于政府性基金支出科目，地方政府一般债务付息支出从而调减5 000万；2.年初预算的预备费调减3 000万元；3.民族乡村项目补助经费因资金用途调整而调减20万；4.因农业政策调

19、整而相应调减补助支出640万元；5.因部分革命基点村机耕路项目未实施而相应调减58万元；6.县医院药品耗材及贷款贴息因贷款额度减少而调减7万元。按预算支出科目分县本级支出调整情况：1. 一般公共服务支出净调增6 056万元；2. 国防支出净调增8万元；3. 公共安全支出净调增4 376万元；4. 教育支出净调增8 032万元；5. 科学技术支出净调增138万元；6. 文化体育与传媒支出净调增460万元；7. 社会保障和就业支出净调增3 275万元;8. 医疗卫生和计划生育支出净调增3 760万元；9. 节能环保支出净调增434万元；10. 城乡社区支出净调增31 140万元；11. 农林水支出

20、净调增3 042万元；12交通运输支出净调增538万元；13资源勘探信息等支出净调增517万元；14. 商业服务业等支出净调增186万元；15. 金融事务支出净调增263万元；16国土海洋气象等支出净调增563万元； 17粮油物资储备支出净调增292万元； 18. 预备费净调减3 000万元；19.其他支出净调减10 353万元；20.转移性支出净调增1 900万元；21. 债务付息支出净调减5 000万元。五、县本级一般预算收支平衡情况调整后县本级可用财力313 142万元，一般预算支出312 894万元；2017年6月29日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准调整的新增地

21、方政府债券6亿元的收入和支出，故2017年县本级总财力预计为373 142万元，一般预算支出预计为372 894万元，当年县本级一般预算收支结余为248万元。六、县本级国有资本经营预算收支情况（一）国有资本经营收入550万元，比年初预算500万元净调增50万元，主要是：企业利润收入上缴增加。（二）国有资本经营支出550万元，比年初预算500万元净调增50万元，主要是：企业利润收入增加相应安排支出增加。（三）国有资本经营预算收支平衡预计情况国有资本经营预算收入550万元，国有资本经营预算支出550万元，收支对抵，当年县本级国有资本经营收支结余为0万元。七、县本级社保基金预算收支和结余预计完成情况

22、（一）社保基金预算收入67 120万元，比年初预算65 118万元净调增2 002万元。主要是：城乡居民基本医疗保险基金中政府补贴收入减少589万元，保险费缴费收入减少52万元，利息收入减少50万元；城乡居民基本养老保险基金中政府补贴收入增加1 265万元；其他社会保险基金收入（机关事业单位基本养老保险收入)增加1 428万元，其中，基本养老保险费收入增加259万元、投资收益（利息收入）减少28万元、财政补贴收入增加1217万元，转移收入减少20万元； (二)社保基金预算支出64 363万元，比年初预算61 837万元净调增2 526万元。主要是：城乡居民基本医疗保险基金中社会保险待遇支出减少

23、1 200万元，购买大病保险支出减少100万元，意外伤害保险增加687万元；城乡居民基本养老保险基金中社会保险待遇支出增加1 265万元，其他社会保险基金支出（机关事业单位基本养老保险支出)增加1 874万元，其中，基本养老保险费支出增加1 428万元，上解支出增加446万元；（三）社保基金预算收支平衡预计情况社保基金预算收入67 120万元，社保基金预算支出64 363万元，收支对抵，当年县本级社保基金收支结余2 757万元。八、县本级政府性基金预算收支和结余情况（一）政府性基金预算收入49 720万元，比年初预算45 400万元净调增4 320万元。主要是：农村土地增减挂钩指标调增收入6

24、000万元，补充耕地指标补偿费调增收入3 000万元，动用上年结余收入5 200万元。土地出让价款减少收入9 097万元，路灯附加收入停止征收减少收入350万元，国有土地收益基金减少收入500万元； (二)政府性基金预算支出49 536万元，比年初预算45 288万元净调增4 248万元。主要是：征地和拆迁补偿支出调减8397万元，补助被征地农民支出调减300万元，土地出让业务支出调减200万元，廉租住房支出调减100万元，公共租赁住房支出调减100万元，农村土地增减挂钩支出调增6 000万元，补充耕地支出调增3 000万元，城市公用事业附加安排的支出调减238万元，国有土地收益基金支出调减5

25、00万元，根据上级政策规定调增专项债券付息支出5 000万元；（三）政府性基金预算收支平衡预计情况政府性基金预算收入预计49 720万元，政府性基金预算支出预计49 536万元，收支对抵，当年县本级政府性基金收支结余184万元。九、存在的问题和困难（一）财政收入方面12016年1月份，闽西兴杭国有资产投资经营有限公司入库股权转让实现的企业所得税1.3亿元，而2017年无此项税收入库。2紫金矿业公司本部2016年出现亏损，2017年实现的利润用于弥补亏损，上缴企业所得税较2016年同期少约1.58亿元。3.受证监会出台政策影响，个人限售股转让缴纳的个人所得税较2016年同期减少约2亿元。4.税性

26、收入占比下降。2012年-2016年全县财政收入中税性收入占比分别为89.55%、 88.13%、 75.31%、 74.70%、 63.59%，2017年税性收入占比预计为58%；而非税收入占财政总收入比重越来越大，使我县财政收入结构越来越不合理，收入质量呈下降趋势。（二）财政支出方面部分政府投资项目前期工作做的不够到位，如项目选址、用地审批、环评审批、编好可研报告和可行性报告等，影响工程实施进度；一些项目虽然已竣工，但工程验收结算滞后，影响资金的拨付，导致财政支出进度慢，预算执行率低；同时，由于我县财政支出基数较大，保持一定的增长速度压力较大。十、下一阶段工作计划（一）组织财政收入方面1了

27、解并关注铜价的变化及铜产量的增减对税收的影响。紫金山金铜矿资源税受今年铜价格和铜产量较上年相比有较大幅度提升影响；因为大综商品价格触底带动铜价温和上涨，紫金第三铜厂投产增加产能，产能扩大，企业规模实力增长，经济效益同步改善，促进紫金矿业、紫金铜业等企业增值税的增长；2加强对建筑业税收征管。一方面充分发挥县财政局、住建局、发改局等部门和各乡镇协税护税组织的作用，落实税收保障实施办法，加强对建筑业税源管理，制定出税收防控办法，防止税收流失；另一方面选择部分建筑企业进行调研，详细了解纳税人对两个所得税预缴方式变化带来的影响，分析可能存在的税收风险，制定完善措施，同时，改进工作方式方法，帮助纳税人降低

28、涉税风险，努力提高建筑企业回本地缴纳企业所得税的积极性、吸引力；3加快推进全县服务业发展和重点项目实施；4对闲置资产，如建设路（上杭大道）安置小区调整部分商品房的处置等；5充分发挥重点税源监控作用，提升税收管控水平。加强重点行业、重点企业的税收管理，深入走访企业调查摸底，在全面了解企业的业务开展和生产经营状况的同时，注意收集企业反映的困难和问题，对能够解决的及时解决，对职能范围内不能解决和存在的普遍性问题及时向上级反映，着力帮助企业解决实际困难，助力企业发展；6引导紫金矿业有限公司加快本土项目的投资，同时做好对外投资项目，税收回流；7服务好企业，努力增加税源。积极融入和服务全县“三大战役”，加

29、强与新办企业沟通交流，及时了解纳税人普遍关注和个性化的需求，听取他们对税收政策、纳税服务等方面的意见建议，进一步促进工作作风转变，主动靠前作为，服务好新办企业，落实好惠企政策，助力项目落地，积极涵养和培植税源；8加快土地出让，增加政府基金收入；9推动县属几大国有公司“三资”有效运作，尤其是国投公司紫金股的运作，加快基金对高科技、高附加值潜力大的企业投资。（二）提高财政支出进度方面1督促乡镇、项目单位做好项目前期工作、推动项目进度、及时办理竣工验收、结算手续等，使资金下达后能够及时形成实际支出，切实提高财政支出进度，增加财政支出总量。2强化预算执行动态监控，建立预算单位支出进度通报和考评制度，力

30、争今年的财政支出进度能够在去年基础上明显加快，财政结余结转规模进一步压缩。今后，将继续按照新修订预算法以及相关规定清理收回两年以上结转结余资金，同时加大对两年以内资金的清理盘活力度，并对支出进度较慢、存量资金规模较大的部门和乡镇，在安排下一年度预算资金时，根据部门和乡镇的预算执行力、预算准确率，严格按比例核减其预算资金规模。3进一步加强绩效管理，加快构建科学、适用的分级分类绩效评价指标体系；继续扩大县级绩效管理覆盖范围，加强绩效评价结果应用，健全完善依据绩效评价结果的奖惩机制；继续试行运用第三方评价工作模式，推行绩效信息公开力度。4上级下达的省市专项转移支付资金，县财政局将根据资金用途及时下达指标给相关县直单位，同时，督促各单位根据项目进展情况及时拨付给施工单位，提高财政支出进度。（三）其他财政工作方面1.认真做好2018年部门预算和2018-2020年全县中期财政规划编制工作；鼓励乡镇、部门多策划项目，积极向上争取各项政策、资金。2.加强地方政府债务管理，认真开展政府举债融资清理整改工作，确保地方政府债务安全、适度、可控。