工作报告之财务收支审计整改报告.docx

1、工作报告之财务收支审计整改报告财务收支审计整改报告【篇一：小学财务审计整改报告】 普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作” 整 改 措 施 普定县马场镇党固小学 2013年12月15日2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查， 存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字2013293号文件关于印发普定县教育系 统账务管理审计工作方案的通知、普教科字2013356号文件关于规范普定县教育系统账 务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改： 一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。 二、统一思想，高度重视。对存在的问题

2、进行认真分析，查出根源及时纠正。 三、针对问题，逐条进行整改。 四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领 导的管理水平。 五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。 六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支 出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关 的资料进行公示，并将公示图片存档。 七、认真清理和核对了2012年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了 清理和纠正。由于将2013年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周 全，导致学校负债

3、，学校确定在2014年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展， 将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施 好2014年的经费预算。 八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。 九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按 照规范程序来操作。 十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制 度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、 程序和方法。 十一、学校决定在2014年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相

4、关制度更加健全，财务管理工作更加规 范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习 和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。篇二：德峨初中财务审计整 改工作自查报告 德峨初中财务审计整改工作自查报告 我校根据关于印发广西壮族自治区教育厅开展审整改工作活动方案的通知 （桂教财务）2012）10号和广西壮族自治区教育厅关于开展“审计整改”活动阶段性检 查验收工作的通知（桂教财务）2012）33号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自 查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下 一、认真学习，提高认识我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思

5、想，提高认识，强化财经 纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。 二、成立领导小组工作我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。组 长: 黄仕锋（校长）副组长: 李连声(副校长) 组 员: 廖 泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的 各项工作。 三、整改措施 依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。 通 过认真组织小组成员查看 2008 年至 2011 年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、 会计账簿中银行日记帐、出纳的

6、 现金日记账不存在任何问题，无需整改。 存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计 凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、 固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块 整改，现已全部整改完善。总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首 先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部 门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审 核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在

7、公示栏公布，自觉接受上级领导、全 校教职工的监督。 德峨乡初级中学 二 0 一二年七月三日篇三：学校财务审计自查报告 审计财务自查报告根据xx区审计局审计通知书xx区审计通字201412号文件精神，结合我学校审计 检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、 基本情况： xx中学创办于xxx年x月，是xx区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、 教导处、总务处。现有编制xx人，在职员工xx人，财务隶属于xxxx。 二、任期内各学期招生情况2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春 季招生730人，

8、2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人. 三、任期初及任期末资产负债情况。 2010年7月初资产负债情况：现金： 元、银行存款：元、固定资产：元、其他 应付款： 0元、应缴财政专户款： 元。2013年10月末资产负债情况：现金： 元、银行 存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 元。 四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没 有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范 围、提高开支标准、虚列支出等问题。 五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。 六、大宗物品和设备

9、的购置，我校通过政府采购中心采购。 七、各项资产做到了账实相符。 八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。 xx市xx区xx中学2014-4-20篇四：红沿小学财务审计工作自查报告红沿小学财务审计工作自查报告为了全面落实凉州区学校财务管理办法及其补充规定、凉州区学校大项开支申报审 批制度等规章制度，建立健全内控制度，进一步规范学校财务管理，确保各项教育经费安 全、高效、规范运行，提高教育经费使用效益，落实科学发展观、办好人民满意的教育，促 进基础教育持续健康发展，采取有效措施，确保学校财务管理规范化、制度化、科学化，根 据凉州区2012年教育内部审计工作要点，现将我校自审工作汇报如下

10、： 问题梳理： 经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；在日常财务、 财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的使用效益，确保 学校素质教育活动的开展。 一、收入管理。 学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。学校所有收费 项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收 费标准的做法。按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。代办费和服务性 项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。 二、支出管理。 学校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出按实列支，不虚列虚

11、报，没有以白 条作为报销凭证。学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件 的，全部实施政府采购。不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施 采购。学校所有支出实行校长负责制，校长统 一审批。重大经费开支项目，严格执行凉州区学校大项开支申报审批制度，由校领导 班子集体讨论决定。每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。 学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。 三、加强资产管理。 学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。每学期末组织开展资产清查工作，确 保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。学校的国

12、有资产报废、报损等， 经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。学校没有从事任何风险性投资活动，避免国 有资产的损失。今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。以上，是学校财务管理工作的自查报告，提请教育局计财科审核。谢谢！红沿小学 二0一二年五月三日篇五：仪封小学财务自查整改报告 羊里镇仪封小学财务自查及整改报告 根据市教育局关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知和区教育局关 于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知精神，为严肃财经纪律，加强学校财务管 理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现 将自查情况汇报如下：

13、1，财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度， 对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有报账员管 理制度现金管理制度财务管理制度等制度，并做到制度上墙。2，财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员 岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能 力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。 3，会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；

14、数据准确， 入账及时；校长执行“一支笔”对教育局及学校负责。 4，学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行“收支两条线” 管理，严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教育及 免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额 上缴财政部门。 5，学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报 销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度，重大 事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批制度。坚持做到了“量入为出，以收 定支，略有节余。” 6，学校资产管理

15、情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验 收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对 账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出 借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。7，学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开 学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用财政部门 印制的收费（收款）票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。 此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展

16、充分认识到财务管理工作的重 要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项 工作落到实处。 经过对我校2013-2014年的账目审核，发现学校还存在以下个别账目不完整的情况： 1、学校的会议费（主要是参加运动会支出）没有详细说明参加的具体人员及费用支出的明细。 2、学校个别教师的外出培训的文件存在不正规、不完善的情况。 3、学校教师参加各种会议、培训的差旅费存在没有派遣（车）单，个别教师为了赶时间 随意打车等的情况。 根据上级的要求以及自身对财务制度的重新学习，决定在下一步的学校经费管理使用过 程中，做出如下整改： 1、严格按照要求，合理使用学校的各项经费，完

17、善经费的报账程序。 2、招待费、会议费按要求根据上级文件要求支出，支出说明要详细，符合要求，不超标、 超支。 3、培训、会议等教师需乘坐车辆的，需有学校办公室的派遣单，相关教师要详细说明乘 车的方式及缘由，不能随意打车、更改原计划行程，造成不必要的浪费。【篇二：医院关于审计整改报告】 *市*医院 关于做好预算执行审计整改工作 的情况报告 为响应市政府、市审计局关于对2015年度预算执行和其他财政收支的审计工作文件精神，我单位积极配合市审计局的审计工作，本着实事求是的原则，根据审计报告，贯彻落实严格的整改要求，将*项目预算执行、决算草案及其他财政财务收支情况存在的问题进行了整改，对审计局提出的建

18、议进行了采纳，并强化执行力度，落实了审计决定。10月中旬我单位已完成整改任务。现将我单位整改情况做出报告。 一、存在问题及整改情况 1、项目建设部分工程未严格执行招投标程序，部分采购未执行政府集中采购规定。 对于审计报告关于未公开招标确定实施单位及政府采购存在的问题，医院已按规定将罚款交于财政非税收入账户，并对此问题进行了整改，我单位在以后的工作中将严格执行国家相关政策，坚决按照相关招投标规定、集中采购政策办理业务。 2、*项目需审减项目及工程。 关于*工程项目以及*工程审减金额进行了整改，财务调整了相关账务处理，并与施工单位进行了账务结算。 3、我单位概算、施工单位存在的问题。 关于概算编制

19、不全、超概算问题，我单位认识到了建设工程规范管理的重要性，在今后工作中将认真学习相关方面的知识法规，杜绝此类事件再次发生；关于施工单位违反相关规定的行为，我单位已代施工方缴纳罚款，上缴财政非税收入账户，并对相应账务作出了调整。 二、审计建议采纳落实情况 针对审计查出的问题及处理处罚，我单位已严格按照规定一一进行了审计决定执行并进行了整改。对于审计建议，单位领导高度重视，加强相关管理力度。 1、学习掌握工程建设知识和程序。 根据市审计局的建议，我单位为提高对建设工程规范化管理重要性的认识，杜绝本次审计问题再次出现，认真学习了工程招投标、政府采购等相关流程程序，加深了对工程概预算知识的认识了解。

20、2、完善单位招投标等相关工程项目制度、强化责任落实。 在今后的工作中，我单位将不断完善工程项目的程序、加强组织管理、强化责任落实，确保项目预决算合理合法、正确完整，坚决按照相关规定，严格执行政策，按程序遵规定办理业务。【篇三：财务内审整改报告】 关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告 2006-12-122005年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2004年，市审计局依照审计法的规定，组织开展了2003年度市级预算执行和其他 财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计

21、结果报告，并受市政府委托，向市十一届 人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议， 要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情 况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行 严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开 全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布 置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。 市审计局按照市政府要求，对被

22、审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认 真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂 和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整 改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改 工作。 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统 计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元， 已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万

23、元。制定完善相关 政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照 审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况 （一）本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2005年的 预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支 出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中 途追加的分配方式。 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算

24、采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄， 在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了关于进一步加强政府采购管理 工作的通知，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市 财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题 的发生。 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上 缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求， 调整

25、了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市 饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准， 将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。 （二）部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了市财政局关于进 一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知及市财政局关于做好2006年市直部门预算 编制工作的通知，规定对市直二级单位的预

26、算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机 构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起 下达。 市财政局从2004年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2004年9月进行了整改处理，11月 向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于 2004年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2004年12月 30日并入部门的账户，实行统一管理。 市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预

27、算经费235.88万元，作为项目经 费重新安排使用。 3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还 2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房 产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还 档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校 100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委 托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市

28、建委组成工作专班，对该问题进行全面清查， 并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银 行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时， 应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和 2000年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两 公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规 定的行为作出深刻检查，并

29、将依据有关规定，对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2004年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2003年12月合作经营收益590 万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方 就解决方式达成意向，依法依规进行处理。 （三）税收征管方面 1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74。 余下未入库的21.08万元，将于2005年4月前征缴入库。 2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税

30、款21300.41万元的纠正情况 截至目前底为止，2003年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2003年以前 开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地 税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。 3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2004年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。 （四）科技三项费用管理使用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大 楼建设的纠正情况 市科技局2004年

31、12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提 供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来 通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设 的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的 474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2005年6月底前全部 归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。 2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况 截至2005年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元， 市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨 出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。 3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况2003年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的 贷款中2000年前的贷款4690.5万元，