基金从业私募股权投资基金基础知识复习题集第304篇.docx

1、基金从业私募股权投资基金基础知识复习题集第304篇2019年国家基金从业私募股权投资基金基础知识职业资格考前练习 一、单选题 1.随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，( )成为股权投资基金的重要退出方式。 A、清算退出 B、股权转让退出 C、IPO D、新三板挂牌退出 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第3节挂牌转让退出概述 【答案】：D 【解析】： 首次公开发行上市(IPO)一般是在被投资企业经营达到理想状态时进行的，股权投资基金通过企业上市将其拥有的不可流通的股份转变成可以在公开市场上流通的股份，通过股票在公开市场转让实现投资退出和资本增值。随着我国新三板市场的兴起和相关

2、交易制度的日趋完善，新三板挂牌退出也成为股权投资基金的重要退出方式。 2.目前，我国的股权投资基金采取非公开方式募集(私募)，基金管理人、基金销售机构不得通过( )等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。 报刊 电台 电视 互联网 A、 B、 C、 D、 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第2节资金募集 【答案】：D ：【解析】目前，我国的股权投资基金采取非公开方式募集(私募)，基金管理人、基金销售机构不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方

3、式，向不特定对象宣传推介。 3.全国股转系统挂牌流程中( )的主要工作是选聘中介机构，配合中介机构进行尽职调查，选定改制基准日、整体变更为股份公司。 A、决策改制阶段 B、材料制作阶段 C、反馈审核阶段 D、登记挂牌阶段 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第3节全国股转系统挂牌流程 【答案】：A 【解析】： 决策改制阶段的主要工作是选聘中介机构，配合中介机构进行尽职调查，选定改制基准日、整体变更为股份公司。这一阶段最为关键的工作是股改，主要包括以下步骤：召开股东会并作出同意改制的决议；名称预先核准；出具改制审计报告；出具改制评估报告；律师审查重大法律事项；召开股东会并形成确定股改内容的股东

4、会决议；签署发起人协议；验资机构验资并出具验资报告；召开股份公司创立大会；召开第一届董事会第一次会议；召开第一届监事会第一次会议；办理股份公司设立手续。 ( ) 4.管理人内部控制的要素构成不包括 A、内部环境 、独立运作B 、内部监督C 、风险评估D 点击展开答案与解析 管理人内部控制的要素构成章第9节【知识点】：第8B 【答案】： ：【解析】信息与沟通；控制活动；4.2.管理人内部控制的要素构成包括：1.内部环境；风险评估；3. 5.内部监督 知识点 管理人内部控制的要素构成5.公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润在分配时，通常在( )基金的股东中按照实缴的出资比例分配 A、有限责任公司

5、型 B、股份有限公司型 C、契约公司型 D、合伙制型 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第4节基金组织形式选择的影响因素 【答案】：A 【解析】： 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润在分配时，通常在有限责任公司型基金的股东中按照实缴的出资比例分配，或在股份有限公司型基金的股东中按照股东持有的股份比例分配。 6.在股权投资基金管理人内部控制原则中，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离体现了( )。 A、全面性原则 B、执行有效原则 C、独立性原则 D、相互制约原则 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第9节管理人内部控制的主要控制活动要求 【答案】：C 【解析】： 管理人内

6、部控制原则中的独立性原则是指各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。 7.合伙型股权投资基金清算退出的资产分配顺序为( )。 A、支付清算费用职工工资社会保险费用和法定补偿金缴纳所欠税款清偿债务后的剩余财产向合伙人进行分配 B、支付清算费用社会保险费用和法定补偿金缴纳所欠税款职工工资清偿债务后的剩余财产一向合伙人进行分配 C、支付清算费用缴纳所欠税款职工工资社会保险费用和法定补偿金清偿债务后的剩余财产向合伙人进行分配 D、职工工资支付清算费用缴纳所欠税款社会保险费用和法定补偿金清偿债务 向合伙人进行分配后的剩余财产点击展开答案与解析 【知识点】：第8

7、章第2节合伙型股权基金的入伙/增加出资、 退伙 / 减少出资、份额转让、收益分配、清算 【答案】：A 【解析】： 合伙型股权投资基金解散，应当由清算人进行清算。清算期间，合伙型股权投资基金继续存续，但不得开展与清算无关的经营活动。清算退出的资产分配顺序为：支付清算费用职工工资社会保险费用和法定补偿金缴纳所欠税款清偿债务后的剩余财产向合伙人进行分配。 8.私人股权包括未上市企业和上市企业非公开发行和交易的( )。 A、普通股 B、依法可转换为普通股的优先股 C、可转换债券 D、以上都是 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第1节股权投资基金的概念 【答案】：D 【解析】： 私人股权包括未上市企

8、业和上市企业非公开发行和交易的普通股、依法可转换为普通股的优先股和可转换债券。 考点：股权投资基金概念 9.基金管理人应当坚持专业化管理原则，符合专业化经营要求，基金管理人应按照如下哪些要求进行运营。( ) 基金管理人的主营业务应为私募基金管理业务，不得兼营与私募基金无关的业务 基金管理人的名称和经营范围中应当包含“基金管理”“投资管理”“资产管理”“股权投资”“创业投资”等与基金投资管理业务相关的字样 同一基金管理人不可兼营多种类型的基金管理业务 基金管理人管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制 A、 B、 C、 D、 点击展开答案与解析【知识

9、点】：第10章第2节基金管理人登记和基金备案的原则和基本要求 【答案】：A 【解析】： 基金管理人应当坚持专业化管理原则，符合专业化经营要求。为进一步落实专业化经营，基金管理人应按照如下要求进行运营： (1)基金管理人的主营业务应为私募基金管理业务，不得兼营与私募基金无关的业务； (2)基金管理人的名称和经营范围中应当包含“基金管理”“投资管理”“资产管理”“股权投资”“创业投资”等与基金投资管理业务相关的字样； (3)同一基金管理人不可兼营多种类型的基金管理业务。 项属于防范利益冲突要求，不属于专业化经营要求。 10.独立第三方服务机构应当自董事会或者股东(大)会作出决议之日起10个工作日内

10、向基金业协会提交重大信息变更申请的情形包括( )。整体构成变更持股20以上股东变更股东持股比例超过20实际控制人发生变化的变更股东持股比例超过5的 A、 B、 C、 D、 点击展开答案与解析 【知识点】：第10章第3节服务业务管理 【答案】：A 【解析】： 独立第三方服务机构通过一次或多次股权变更，整体构成变更持股5以上股东或变更股东持股比例超过5的，应当及时向基金业协会报告；整体构成变更持股20以上股东或变更股东持股比例超过20，或实际控制人发生变化的，应当自董事会或者股东大会作出决议之日起10个工作日内向基金业协会提交重大信息变更申请。 知识点：私募投资基金服务业务机构的业务规范、责任分担

11、、报告义务； 11.反馈审核阶段的主要工作是配合全国股转系统的审核，对全国股转系统的审核意见进行反馈。其工作流程不包括( )。 A、全国股转系统接收材料 B、全国股转系统审查反馈 C、全国股转系统出具审查意见 D、分配股票代码 点击展开答案与解析【知识点】：第7章第3节全国股转系统挂牌流程 【答案】：D 【解析】： 反馈审核阶段的主要工作是配合全围股转系统的审核，对全国股转系统的审核意见进行反馈。反馈审查的工作流程如下： 全国股转系统接收材料(1) 全国股转系统审查反馈(2) 全国股转系统出具审查意见(3) 。12.股权投资基金资产的所有者是( ) A、基金托管机构 B、基金投资者 C、基金销

12、售机构 、基金管理人D 点击展开答案与解析 股权投资基金的参与主体结构第1节：第【知识点】2章B 【答案】： 【解析】： 股权投资基金投资者是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。 。中国最大的养老基金是13.( ) A、母基金 B、政府引导基金 、全国社会保障基金C D、公司型基金 点击展开答案与解析 第章：第【知识点】42国内外投资者主要类型节C 【答案】： ：【解析】中国最大的养老基金是全国社会保障基金。 14.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70，在股权持有满( )年的当年抵

13、扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。 A、1 B、2 C、3 D、4 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第4节对早期企业股权投资的税收优惠政策 【答案】：B 【解析】： 国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 (国税发【2009】87号)规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。 15.股权投资基金的收益分配主要在( )与( )之间进行。 A

14、、投资者；第三方服务机构 B、管理人；第三方服务机构 C、投资者；管理人 D、投资者；股东 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节基金收益分配的基本概念及方式 【答案】：C 【解析】： 股权投资基金的收益分配主要在投资者与管理人之间进行。 16.从创业企业的生命周期来看，企业创业过程包括( )。种子期起步期扩张期相对成熟期 A、 B、 C、 D、 点击展开答案与解析 创业投资基金对解决中小微企业融资问题的贡献节4第章1：第【知识点】【答案】：D 【解析】： 从创业企业的生命周期来看，企业创业过程可以分为种子期、起步期、扩张期和相对成熟期4个阶段。从企业规模来看，可以分为微型企业、小型企业、中型企业和大型企业。一般认为，处于早中期发展阶段的中小微创业企业，其获取融资支持的难度相对较大。这主要是由于中小微创业企业自身的融资特征以及传统融资渠道对投资对象的要求不匹配所导致的。 知识点：中小微企业的融资需求特征； 17.业绩报酬是基金管理人在基金获得超额收益后可以获得的投资收益分成，分成比例由( )通过协商确定。 A、基金托管人和基金投资者 B、基金管理人和基金投资者 C、基金