ERP沙盘引导年模拟企业经营报表竞赛试题doc.docx

1、ERP沙盘引导年模拟企业经营报表竞赛试题docERP沙盘引导年模拟企业经营数据竞赛试题 （参赛学校名称）竞赛有限责任公司，按照ERP沙盘模拟企业划分岗位角色，实施企业调研解决方案设计数据准备企业建账期初业务处理日常业务处理报表编制深入业务应用的企业信息化流程，引导竞赛选手体验企业信息化的完整流程，从沙盘模拟经营步入企业ERP信息化实战境界。一、竞赛公司的基本情况（一）企业概况竞赛公司是一个起步于本地的民营企业，创建已有三年，长期以来一直专注于P系列产品的生产与经营，属于典型的离散型制造企业。P系列产品所需物料的配套性较高，需要进行准确的规划以保证生产，同时要尽量降低库存，以降低成本、减少资金占

2、用；同时，其所生产的P系列产品的个性化要求比较高，除标准产品外，企业还可能根据客户的要求进行产品的定制，因此，其生产类型属于多品种、小批量生产。竞赛公司目前所生产的1产品在本地市场销售良好，市场地位较高。而根据市场预测，公司获悉系列产品将会从目前的低端产品发展为高技术产品。因此，公司规划在今后几年将投资新产品的开发，在不同的市场生产和销售P系列产品，使公司真正拥有竞争优势，在市场竞争中获得长期的经济利益。经过调研，竞赛公司填写的基本情况如表。表 竞赛公司的基本情况企业名称注：已创建 年所属行业目前产品未来的产品目前市场未来的市场主要客户客户满意度（二）竞赛公司组织机构在企业信息化迅猛发展的今天

3、，企业正在考虑通过信息化手段加强企业管理，向管理要效益。为此准备增设信息部，负责企业信息化建设与管理。竞赛公司目前的组织机构如图2-1所示。图竞赛公司组织机构企业各职能机构的职责如下：1总裁办总裁办是协助企业领导工作的具体办事机构，是企业内部工作运转的枢纽和对外联系的窗口。行使协调各部门工作，对企业日常办公秩序、行政文书等全过程的管理权限，承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。2财务部财务部负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导。3人事部人事部负责对公司人事工作全过程中的各个环节实行管理、监督、协调、培训、考核评比。4生产部合理地

4、组织公司产品生产过程、综合平衡生产能力、科学地制定和执行生产作业计划、加强安全生产教育、开展积极地调度工作，以实现用最小合理的投入达到最大产出的目的。5采购部采购部有两大职能，一方面负责企业生产设备的采购和管理，另一方面要合理组织材料采购，及时供应生产所需的材料物资。6销售部销售部负责企业市场开发、广告宣传、销售组织及管理。监督货款的回收，进行客户管理及信用评估。（三）竞赛公司角色划分企业应根据计算机业务处理流程及处理方式的不同，设置工作岗位，分配岗位责任。模拟实战中，建议设置以下工作岗位，明确规定各岗位的工作内容，如表所示。表 实战演练中涉及的角色及相应的工作内容实际岗位系统角色工作内容信息

5、主管系统管理员1操作员及权限管理2企业账套管理：建立3系统运行监控：清除异常任务、排除运行故障4定期数据备份：账套输出、自动备份计划财务主管账套主管对管理信息系统运行负全责，确定企业各项管理需求制定会计核算规则，有效组织财务工作，为各级管理者提供所需要的管理信息期初余额录入、凭证录入、账簿查询、报表编制材料会计审核原始凭证与制作记账凭证；对原料收发存数量和金额进行核算；编制材料收发存汇总表应收会计销售款项的结算和记录；监督货款回收；应收业务处理及分析应付会计采购款项的结算和记录；应付业务处理及分析资产管理对固定资产进行分类核算；正确计算固定资产的入账价值；正确计算折旧；固定资产清查及盘点；固定

6、资产数据分析及报表编制管理工资核算员相关基础档案设置，工资及相关费用核算出纳出纳负责企业现金收支工作；确保现金和各种票据的安全完整；每日盘点现金，做到账款相符采购主管采购主管供应商评估及认证；比价、议价谈判；跟踪材料市场价格行情变化；编制采购计划；沟通协调采购业务员供应商管理；订购单的下达；交货期的控制；查证来料品质及数量并进行异常情况处理销售主管销售主管相关基础档案设置；销售管理中各项业务审核把关；销售分析销售业务员处理销售订单、签订合同；执行销售政策和信用政策；催收货款。相关基础档案设置；客户管理；销售管理中各种单据录入；应收催缴生产主管仓库主管相关基础档案设置；库存管理中各项业务审核把关

7、、库存业务分析仓库管理员审核销售发货单据是否齐全并办理发货；相关基础档案设置；库存管理中各项单据录入（三）竞赛公司信息建设需求竞赛公司在业务处理、经营管理方面时常出现问题。例如销售业务存在：交货延迟、货款回笼不到位、销售与生产不衔接、考核缺乏约束机制等问题；库存业务存在：工作效率低、出错率高、账实常常不符，原因难以查找等问题；采购业务存在：量、质、价不规范问题；生产管理存在：生产、采购和销售计划不协调、停工待料等问题；财务管理存在：账务不规范、资金预测不准确、成本控制缺乏效力等问题。二、竞赛公司解决方案在日趋激烈的市场竞争环境下，竞赛公司管理层意识到必须要借助企业信息化管理武装自己，向精细化管

8、理要效益。为了有效控制投资风险，及时感受到ERP给企业带来的管理进步。竞赛公司拟采取“总体规划，分步实施”的原则，制定企业信息化五年规划。第一年实现财务业务同步管理；第三年建立企业的计划管理体系；第五年实现企业的整体信息化管理，逐级推进信息化进程。目前竞赛公司已选购了ERP中包括总账管理、UFO报表、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算九大核心功能模块，拟通过财务业务一体化系统的实施，解决以下业务环节的核算与管理需求。1销售管理加强销售统计分析功能要求对销售情况分产品、分区域、分销售员进行统计，一方面了解细分市场和细分产品的销售及盈利情况；另一方面为销售

9、员业绩考核提供有效的考核手段。加强客户应收款管理进行有效的信用管理；及时了解客户的应收款情况，并进行催款。有效发挥定价策略的作用准确核算单产品成本，掌握本公司产品的价位底线，采用适当的价格政策，促进销售。2库存管理与采购管理、销售管理集成，对每个仓库的出入库情况进行准确的记录；通过定期盘点核查企业资产，保证资产安全；提高库存周转率，减少资金占用；通过预警设置，多层次的库存控制，防止库存积压和短缺。3采购管理及时了解原料的现存量、在途量等信息，为采购计划编制提供依据。加强对供应商管理，保证适时、适量、适价、适质。4生产管理系统自动根据销售计划制定生产计划，进而制定采购计划，保证各级计划的协调性。

10、5财务管理建立自动化财务核算管理，提高工作效率；针对部门、业务员、客户设置信用额度，进行全过程、多方面的信用控制；精细核算成本，为决策提供明细数据；进行资金赤字控制，避免资金透支，严格资金管理；按时报表，开展多纬度财务分析。三、竞赛公司数据准备（一）基础档案整理实施ERP1，需要整理的基础档案内容很多，为明确各种档案的用途，现将相关信息列示于表中。表基础档案的设置基础档案分类基础档案目录档案用途前提条件使用的系统机构设置部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案所有子系统职员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案，才能在其下增加职员除固定资

11、产外往来单位客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案总账、应收、销售、库存、存货客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案总账、应收、销售、库存、存货供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案总账、应付、采购、库存、存货供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案总账、应付、采购、库存、存货地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档案总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货存货存货分类便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确

12、定对存货分类然后确定编码方案总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货、计量单位设置存货的计量单位组和计量单位信息先设置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息应收、应付、销售、采购、库存、存货存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货财务会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币总账、工资、固定资产、应收、应付、存货凭证类别设置企业核算的凭证类型总账、工资、固定资产、应收、应付、存货外币设置企业用到的外币种类及汇率所有子系统项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量

13、直接作为核算的项目目录所有子系统收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。总账、应收、应付、销售、采购付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法应收、应付、采购、销售开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息应收、应付、销售业务仓库档案设置企业存放存货的仓库信息采购、销售、库存、存货收发类别设置企业的入库、出库类型采购、销售、库存、存货采购类型设置企业在采购存货时的各项业务类型先设置好收发类别为收的收发类别采购销售类型设置企业在销售存货时的各项业务类型先设置好收发类别为发的收发类别销售产品结构用于设置企业各种产品的组成内容，以利于配比出库、成本计算先设置存货、仓库档案库存

14、、存货（二）期初数据整理竞赛公司多年来一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。计算机系统需要的期初数据整理如表所示。表各模块需要整理的期初数据内容模块名称期初数据内容录入载体总账各科目期初余额、累计发生额辅助账期初余额期初余额表固定资产固定资产卡片固定资产卡片应收款按单据整理的各客户应收款、预收款销售发票、其他应收单、收款单、应收票据应付款按单据整理的各供应商应付款、预付款销售发票、其他应收单、收款单、应收票据采购管理暂估入库

15、（指货到票未到的存货）在途存货（指票到货未到的存货）期初采购入库单、期初采购发票销售管理已发货未开票已发货未结算（委托代销、分期收款）期初发货单、期初委托代销发货单库存管理各存货期初结存不合格品结存期初结存表、期初不合格品结存表存货核算各存货期初结存期初余额表、期初差异表四、企业建账 企业应用计算机管理系统处理业务之始，需要首先在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账。建账的主要工作内容包括：设置系统操作员并进行岗位权限的划分；设定企业账套的相关信息；系统启用设置。（一）增加用户 以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，按表设置本企业操作员及对应角色。

16、表 操作员及权限设置操作员编号操作员姓名角色赋权zjl总经理账套主管cwjl财务经理账套主管、财务总监kj会计会计主管cny出纳员出纳出纳签字cgjl采购经理采购主管xsjl销售经理销售主管scjl生产经理仓库主管（二）建立企业核算账套 以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，选择“账套”|“建立”。参照以下提示信息建立企业核算账套。 账套启用会计期：9年月日 企业类型：工业 行业性质：年新会计制度科目 账套主管：财务经理 分类：存货、客户、供应商 编码方案：如图所示。数据精度：默认。图编码方案（三）设置用户权限 以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，

17、为用户“出纳员”赋予“出纳签字”权限。（四）设置系统启用启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存、存货（报表不需启用），启用日期：9。五、期初业务处理（一）基础档案录入 部门档案按照表所提供的部门资料录入部门档案。表51 部门档案部 门 编 码部 门 名 称01总裁办02财务部03采购部04销售部05生产部2人员档案按照表52中所提供的人员资料录入人员档案。表 人员档案人 员 编 号人 员 名 称行 政 部 门人 员 类 别是否业务员01001总经理总裁办在职人员是01002信息专员总裁办在职人员是02001财务经理财务部在职人员是02002会计财务部在职人员是02003出

18、纳员财务部在职人员是03001采购经理采购部在职人员是03002采购员采购部在职人员是04001销售经理销售部在职人员是04002销售员销售部在职人员是05001生产经理生产部在职人员是3客户分类竞赛公司将客户分为两类：普通客户和沙盘企业客户。普通客户即外部客户，在ERP沙盘模拟课程中由指导教师充任；沙盘企业客户即现场除本企业之外的其他几个企业，用于明确在企业运营过程中可能会发生的组间交易情况。按照表所示录入客户分类。表-客户分类分 类 编 码分 类 名 称01普通客户02沙盘企业客户4供应商分类类比客户分类，供应商分类如表所示。表 供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01普通供应商02沙盘

19、企业供应商5客户档案本企业整理客户档案如表所示。表 客户档案客户编号客户名称所属分类码分管部门名称专营业务员名称01001本地客户01销售部销售员01002区域客户01销售部销售员01003国内客户01销售部销售员01004亚洲客户01销售部销售员01005国际客户01销售部销售员02001A企业02销售部销售员02002B企业02销售部销售员02003C企业02销售部销售员02004D企业02销售部销售员02005E企业02销售部销售员供应商档案本企业供应商档案如表所示。表 供应商档案供应商编号供应商名称所属分类码分管部门名称专营业务员名称01001原材料供应商01采购部采购员02001A企

20、业02采购部采购员02002B企业02采购部采购员02003C企业02采购部采购员02004D企业02采购部采购员02005E企业02采购部采购员7存货分类本企业存货分为两类，如表所示。表存货分类存货分类编号存货分类名称01原材料02产成品8计量单位本企业统一使用一种计量单位：个。先建立计量单位组：编码 01；名称：无换算；类别：无换算率。在其中再建立计量单位：编码 01；名称：个。9. 存货档案竞赛公司存货档案如表所示。表 存货档案存货编号存货名称所属分类计量单位存货属性主要供货单位专营业务员01001R1原材料个外购、生产耗用、销售原材料供应商采购员01002R2原材料个外购、生产耗用、销

21、售原材料供应商采购员01003R3原材料个外购、生产耗用、销售原材料供应商采购员01004R4原材料个外购、生产耗用、销售原材料供应商采购员02001P1产成品个外购、销售、自制02002P2产成品个外购、销售、自制02003P3产成品个外购、销售、自制02004P4产成品个外购、销售、自制10凭证类别设置“记账凭证”。11会计科目竞赛公司采用年新会计制度科目进行核算，根据公司的核算要求对如下科目进行了明细设置，库存现金、银行存款分别指定为现金科目和银行科目。如表所示。表科目档案类型级次科目编码科目名称辅助账类型资产11001库存现金日记账资产11002银行存款日记账，银行账资产11122应收

22、账款客户往来负债12202应付账款供应商往来成本15001生产成本成本2500101 基本生产成本成本350010101 材料费项目核算成本350010102 人工费项目核算类型级次科目编码科目名称辅助账类型成本2500102 辅助生产成本损益16001主营业务收入项目核算损益16401主营业务成本项目核算损益16601销售费用损益2660101 广告费项目核算损益2660102 市场开拓费损益366010201 区域市场损益366010202 国内市场损益366010203 亚洲市场损益366010204 国际市场损益16602管理费用损益2660201 行政费损益2660202 租金损益2

23、660203 设备维护费项目核算损益2660204 折旧费损益2660205 研发费项目核算损益2660206 ISO认证费损益366020601 ISO9000损益366020602 ISO14000损益2660207 转产费用损益2660208 罚款项目核算损益2660299 其他损益16603财务费用损益2660301 利息支出损益366030101 长期贷款利息支出损益366030102 短期贷款利息支出损益366030103 高利贷利息支出损益366030104 贴现利息支出损益2660302 利息收入12项目档案竞赛公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此需要按产品

24、建立存货核算项目档案。13结算方式只存在一种结算方式，就是“现金”结算。14仓库档案竞赛公司仓库档案如表所示。表仓库档案仓库编码仓库名称计价方法1原料库先进先出2产成品库先进先出15收发类别竞赛公司的收发类别设置如表所示。表 收发类别档案收发类别编码收发类别名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收13盘盈入库收19其他入库收2出库发21销售出库发22材料出库发23盘亏出库发29其他出库发16采购类型/销售类型竞赛公司的采购类型和销售类型都很简单，没有划分的很详细，所以在软件中只设置了“普通采购”类型和“普通销售”类型。17产品结构竞赛公司生产的P系列产品都有明确的产品结构，在进行材料

25、出库业务时可以根据标准的产品结构进行配比出库，因此需在基础档案中提前设置产品结构。竞赛公司的P系列产品结构如表所示。表 产品结构母件子件数量P1R11P2R11R21P3R22R31P4R21R31R42（二）期初设置及期初余额录入1.应收应付期初设置及期初余额录入应收应付期初设置应收应付模块进行的期初设置主要是完成基础科目及结算方式科目的设置，这样有利于在应收应付模块进行日常业务处理生成凭证时可以自动选择归集的入账科目。应收应付的期初录入竞赛公司的期初应收款为本地客户应收账款，金额1500万，应付款无期初数。2.总账期初设置及期初余额录入总账期初内容如表所示。表总账期初明细表科目名称方向期初余额（计量单位：百万）库存现金(1001)借20应收账款(1122)借15原材料(1403)借3库存商品(1405)借6固定资产(1601)借63累计折旧(1602)贷10应交税金(2221)贷1应交所得税(222106)贷1长期借款(2501)贷40实收资本（或股本）(4001)贷50利润分配(4104)贷14未分配利润(410415)贷14生产成本(5001)借8科目名称方向期初余额（计量单