会计毕业设计题目.docx

1、会计毕业设计题目 2009级会计专业学生毕业设计实施意见 一、毕业设计的目的 使学生通过设计能够运用其学过的会计基本理论和基本方法从而结合实例进一步掌握会计实务的基本技能，懂得会计实践工作中应具备的常规操作方法，了解会计循环的基本程序，以期实现其在毕业从业以后能直接从事会计工作的培养宗旨。 二、毕业设计小组成员 组 长：叶奕 副组长兼总联络人：佟莉 指 导 教 师：佟莉、刘琳、李文辉、程华安、蒋湛波、张莉萍 三、毕业设计的要求 1、 毕业设计实行指导教师负责制。毕业设计过程中指导老师应热情、认真对待学生，学生应积极与指导老师联系。 2、学生在毕业设计过程中，要严格遵守相关的规章制度，服从安排，

2、以新一代大学生的责任感，模范遵守社会公德，认真体会职业道德。 3、 毕业设计既是一个学习的过程，也是一个社会实践过程。学生要以谦虚谨慎，严肃认真的态度完成毕业设计任务。 4、毕业设计作品要求内容完整，表现形式合理、规范。 5、学生应严格执行毕业设计作品上交时间。 6、指导老师应及时将毕业设计作品存档。 四、毕业设计内容 1、本次毕业设计共 15套资料。 2、第15套资料必做，并编制会计报表。 3、1-14套资料学生任选10套在规定的时间内完成会计业务处理。 具体内容附后。 五、 成绩的评定 在测试学生账务处理技能的同时对其在实际操作过程中所表现出来的职业素养进行综合评价。 1、 毕业设计成绩的

3、评定标准为：优秀、良好、中等、及格和不及格五等。 毕业设计成绩评定的依据： 、2（1）学生在学习过程中的学习努力状况 （2）学生在学习过程中遵守秩序情况 （3）学生完成毕业设计作品的时间和质量 3、评分标准： 1.在规定的时间内完成制定业务的会计处理。 2.成本计算的正确性。 3.会计业务处理的正确性。 4.报表编制的正确性，完整性，清晰性。 六、具体时间安排（如有调整，以调整时间为准） 1、第六周：宣布毕业设计的工作方案并确定选题及指导老师、师生见面。 2、第六周第八周：在指导老师的指导下，学生完成毕业设计。 3、第九周：教研室组织指导教师审看毕业作品评定初步成绩并制作表格上报成绩（小组成绩

4、和个人成绩）。 4、第十周：教研室根据有关规定随机抽取学生进行答辩。答辩学生比例、答辩名单确定及答辩方法、时间、地点另定。指导老师上交有关材料和毕业设计指导总结。 附表 注意 资料中的企业均为一般纳税人。 资料1. 一、总分类及有关明细账账户余额表 会计科目 辅助核算及方向 方向 期初余额 (1001) 库存现金 借2 000.00 银行存款(1002) 借1120 000.00 工行存款-(100201) 借1120 000.00 (1121) 应收票据 借538 560.00 其他应收款(1221) 个人辅助 借2 00.00 -刘强 借2 00.00 (1403) 原材料 数量核算 借2

5、75 000.00 黄铜-(140301) 吨 借000.00 25 5（吨） -电器元件(140302) 个 借 250 000.00 1250（个） 库存商品(1405) 数量核算 借 180 000.00 -DD电机(140501) 台 借 80 000.00 10（台）-SS电机(140502) 台 借 100 000.00 10（台） 固定资产(1601) 借 920 000.00 累计折旧(1602) 贷 200 000.00 无形资产(1701) 借 490 000.00 短期借款(2001) 贷 20 000.00 应付职工薪酬(2211) 贷85 000.00 应付利息(22

6、31) 贷60.00 实收资本(4001) 贷2 767 200.00 本年利润(4103) 贷3 500.00 利润分配(4104) 贷450 000.00 -未分配利润(410401) 贷450 000.00 合计 3 325 760.00 其他应收款辅助账期初余额 日期 个人 摘要 2010-2-14 刘强 出差借支 金200.0 其他：期初短期借款借入时间：2010年2月1日，期限3个月，年利率3.6%，按月计提利息，一次还本付息。 二、2010年3月经济业务： （1）3月1日，从工行哈尔滨大直支行借入5年期长期借款10万元，月利率为0.5%，按月计提。附件1张 （2）3月1日，公司从

7、银行提取现金5 000元。（现金支票,票号DH20102310）附件1张 （3）3月5日，行政部办事员刘强报销差旅费500元，抵借条200元，余款以现金付讫。附件1张 （4）3月6日，购入恒信公司黄铜1吨，单价5600元，金额为5600元；电器元件20个，单价220元，金额为4400元；增值税率17%，开出转帐支票支付，材料已验收入库。（转账支票,票号DH20102311）附件3张 （5）3月11日，基本生产车间生产DD电机黄铜5吨，车间一般领用电器元件50个。附件1张 （6）3月13日，销售给厦门大洋公司DD电机2台，单价10000元，计20 000元；SS电机3台，单价20000元，计60

8、000元，增值税率17%，货款尚未收到。附件3张 （7）3月20日，收到大华公司投资593 000.00元，款已存银行。附件1张 （8）3月22日，以银行存款85 000元发放工资。（转账支票,票号DH20102312） 附件2张 （9）3月31日，分配应支付的职工工资80 000元，其中生产人员工资50 000元，其中生产DD电机的工人工资为20 000元，生产SS电机的工人工资为30 000元；车间管理人员工资25 000元，行政管理人员工资5 000元。附件1张 （10）3月31日，计提生产用固定资产折旧6 000元，管理用固定资产折旧1 000元。附件1张 （11）3月31日，按生产工

9、人工资比例分配本月制造费用。附件1张 （12）3月31日，根据本月应交增值税税额计算应交城市维护建设税和教育费附加。附件0张 （13）3月31日，计算并结转本月产品销售成本。附件2张 （14）3月31日，计算并提取本月应计的利息。附件1张 （15）3月31日，结转本期损益类账户的发生额。附件0张 三、要求 在30分钟内完成2010年3月经济业务的会计处理。 资料2. 一、总分类及有关明细账账户余额表 账户余额表 20091231 单位：年日月元 会计科目 辅助核算 计量 单位数量 单价 借方余额 贷方金额 库存现金（1001） 3 000.00 ）银行存款（1002 26 0400 00 应收

10、账款（1122） 100 000.00 坏账准备（1231） 1 000.00 其他应收款（1221） 个人往来 3 200.00 ）原材料（1403 56 000.00 140301 棉麻（） 数量核算 米4 000 8.00 32 000.00 棉布（140302） 数量核算 米 2 000 4.00 8 000.00 ） 丝绸（140303数量核算 米500 32.00 16 000.00 库存商品（1405） 105 000.00 女上装（140501） 数量核算 件50 100.00 5 000.00 连衣裙（140502） 数量核算 件 400 250.00 100 000.00

11、） 固定资产（1601 2 000 000.00 累计折旧（1602） 300 000.00 应付账款（2202） 供应商往来 40 000.00 ）应付职工薪酬（2211 84 000.00 ）应交税费（2221 ）222101 应交增值税（ ）进项税（22210101 ）销项税（22210102 ）实收资本（4001 1 800 000.00 ）资本公积（4002 36 600.00 ）盈余公积（4101 60 000.00 ）利润分配（4104 206 000.00 ）未分配利润（410405 206 000.00 ）生产成本（5001 ）直接材料（500101 ）女上装（5001010

12、1 ）连衣裙（50010102 ）直接人工（500102 ）50010201女上装（ ）连衣裙（50010202 ）500103制造费用（ 女上装（50010301） 连衣裙（50010301） 主营业务收入（6001） 女上装（600101） 数量核算件 600102连衣裙（） 数量核算 件 6401主营业务成本（） ） 640101女上装（数量核算 件 640102连衣裙（） 数量核算 件 合 计 2 572 600.00 2 572 600.00 辅助账期初余额表 应收账款1月期初余额表 日期 客户 摘要 金额 2009-12-20 武汉宏伟公司 销售商品 100 000.00 1月期初

13、余额表应付账款日期 客户 摘要 金额2009-12-28 湖南双峰公司 采购商品 40 000.00 月期初余额表其他应收款1 日期个人 摘要 金额2009-12-24 李庆 出差借款 3 200.00 二、湖南长进工厂2010年1月份经济业务: （1）5日，行政科科长王西新去云南开会借支差旅费2 000，以现金付讫。附件1张。 （2）8日，向双峰公司购入棉麻12 500米，价款100 000元，增值税17 000元；购入棉布7 500米，价款30 000元，增值税5 100元；款项以转账支票支付。材料已验收入库。附件3张。 （3）10日，销售给佳木斯新天公司连衣裙400件，货款240 000

14、元，增值税40 800元，其中100 000元收存银行，余款暂欠。另外以银行存款代垫运费5 000元。附件4张。 （4）15日，以银行存款70 500元发放职工工资。其中应付工资为84 000元，代扣款项为13 500（代扣款项作“其他应付款”）。附件2张。 （5）20日，汇总本期领用的原材料。其中基本生产车间为生产女上装领用棉麻4 000米，单价8元/米；领用棉布2 000米，单价4元/米；生产连衣裙领用棉麻1 500米，单价8元；领用棉布900米，单价4元/米；车间领用丝绸200米，单位32元/米。附件1张。 （6）31日，根据有关原始凭证，分配本月应付工资，附件1张。 工资分配汇总表 单

15、位：元 日31月01年2010 目 项 应付职工薪酬 生产工人工资 000.00 70 其中：女上装 40 000.00 连衣裙 30 000.00 车间管理人员工资5 000.00 企业管理人员工资 5 000.00 企业销售人员工资 4 000.00 计 合 84 000.00 合70 000.040 000.030 000.05 000.05 000.04 000.084000.0 （7）31日，计提本月固定资产折旧9 500元，其中生产车间7 500元，厂部2 000元。附件1张。 （8）31日，结转本月制造费用。附件1张。 制造费用分配表 2010年1月31日 单位：元 分配对象 分

16、配标准（工时） 分配率 分配金额 女上装40000 10 800.00 连衣裙 30000 8 100.00 计合 70000 0.27 18 900.00 日，结转本月已销产品连衣裙的销售成本。附件311张（9）产成品出库单 2010年1月31日 单位：元 货号 名称用规格 单位 数量 单位成本 总成本 备注 连衣裙 件 400250.00 100 000.00结转销售成本 计 合 张。日，结转本月损益类账户的发生额。附件31）（100 三、要求 在30分钟内完成2010年3月经济业务的会计处理。 资料3 一、各总账账户的余额 会计科目 辅助核算及其他核算 借方余额 贷方余额 库存现金（10

17、01） 3 000.00 银行存款（1002） 165 000.00 应收账款（1122） 客户往来辅助核算，25 000.00 其他应收款（1221） 个人辅助核算 ）原材料（1403 50 000.00 140301） 5cc钢板（数量核算(吨) 40 000.00 吨5 8cc钢板（140302） 数量核算(吨) 10 000.00 吨1 库存商品（1405） 800 000.00 钻机60型（140501） 台) 数量核算(300 000.00 20台 钻机90型（140502） 数量核算(台) 500 000.00 台25 1601固定资产（） 900 000.00 1602） 累计

18、折旧（ 143 000.00 2202应付账款（） 供应商往来辅助核算 30 000.00 ）应付职工薪酬（2211 工资（221101） 221102 福利费（） 2221应交税费（） 应交增值税（ 222101） 22210101进项税额（） 22210102销项税额（） 222102应交城建税（） 应交教育费附加 222103（） 4001实收资本（） 1 470 000.00 4002资本公积（） 60 000.00 4101盈余公积（） 40 000.00 ）4104利润分配（ 200 000.00 5001生产成本（） ）500101型（60钻机 钻机90型（500102） 计 合

19、 1 943 000.00 1 943 000.00 应收账款辅助账余额 日期 客户 摘要 2009-12-25 长沙远大公司 销售商品 金25 000.00 应付账款辅助账余额 日期 客户 摘要 2009-12-18 长沙市成业公司 购买原材料 金30 000.00 二、湖南钻探有限公司2010年1月份的经济业务： （1）2日，签发现金支票一张，提取现金8000元备用。附件1张。 （2）8日，向长沙市成业公司购入5cc钢板5吨，价款40000元，增值税6800元，8cc钢板4吨，价款40000元，增值税6800元，支付运输费900元，货款及运输费均以银行存款支付。材料已验收入库。附件5张。

20、（3）11日，生产部领用8cc钢板（编号1001）1吨用于钻机90型生产，生产部领用5cc钢板（编号1002）2吨用于钻机60型生产。附件2张。 （4）21日，向长沙远大公司销售钻机60型10台，单价为20000元，货款200000元，增值税34000元，钻机90型4台，单件为25000元，货款100000元，增值税17000元。开出增值税专用发票一张，款未收。附件2张。 （5）31日，因流动资金不足，向银行贷款10万元，为期1年。附件2张。 （6）31日，分配本月应付工资及计提福利费。附件1张。 职工工资分配及职工福利费计提表 2010年1月31日 单位：元 项 目 应付工资及福利费 合计

21、应付职工工资按上年的实际工资提取 职工福利费生产工人工资 50 000.00 7 000.00 57 000.00 其中：钻机60型30 000.00 4 200.00 34 200.00 钻机90型 20 000.00 2 800.00 22 800.00 车间管理人员工资3 000.00 420.00 3 420.00 企业销售部门工资 2 000.00 280.00 2 280.00 企业管理人员工资 5 000.00 700.00 5 700.00 合 计 60 000.00 8 400.00 68 400.00 （7）31日，结转本月制造费用。钻机60型2000元，钻机90型1420

22、元。附件1张。 （8）31日，计算本月应交的城市维护建设税及教育费附加。（城建税2613.59元,教育费附加1120.11元）附件1张。 （9）31日，结转本月产品销售成本。 （10）31日，结转本月损益类账户的余额。附件0张。 三、要求 在30分钟内完成2010年3月经济业务的会计处理。 资料4 一、各总账余额 账户名称 辅助核算 借方余额（元） 贷方余额（元） 库存现金 800.0010 银行存款 646 100.00 应收账款 客户往来辅助核算 135 000.00 其他应收款 个人往来 3 000.00 原材料 500.00159 垫圈材料 数量核算 000.0028 16000个 铸

23、铁 数量核算 131 500.00 吨52.6 库存商品 000.00375 风机电机YFZ 数量核算 000.00375 台125 磨煤机电YTM机 数量核算 0.00 生产成本 600.0082 风机电YFZ 机 600.0082 磨煤 YTM机电机 固定资产 1 042 000.00 生产经营 用 833600.00 非生产经 营用 208400.00 累计折旧 360 000.00 应付账款 供应商往来辅助核算 70 000.00 短期借款 0.00 应付职工薪酬 141 680.00 工资 141 680.00 应交税费 0.00 应交增值税 0.00 进项税额 0.00 销项税额 0.00 城建税 0.00 教育费附加 0.00 长期借款 0.00 技改借款 0.00 实收资本 1 500 000.00 资本公积 80 000.00 盈余公积 90 820.00 本年利润 55 330.00 利润分配 156 170.00 未分配利润 156 170.00 主营业务收入 0.00 YFZ风机电机 数量核算 0.00 磨YTM煤机电机 数量核算 0.00 主营业务成本 0.00 YFZ风机电机