助理理财规划师三级基础知识模拟训练+答案详解.docx

1、助理理财规划师三级基础知识模拟训练+答案详解理财规划师三级基础模拟题一、单选题 1. 理财规划的具体目标不包括（ ）。 A必要的资产流动性 B. 合理的消费支出 C. 提早规划 D. 安享晚年 2. 下列哪个选项不属于个人理财服务的三个层次（ ）。 A大众银行大众理财 B. 优质客户卓越理财 C. 富裕银行贵宾理财 D. 私人银行财富管理 3. 客户特征存在很多共同的地方，其中最主要的一点就是（ ），相同阶段的往往面临相似的理财目标、收入状况和风险承受能力。 A生命周期现象 B增值阶段性现象 C投资分散化现象 D规划期限 4. 下列对于家庭模型陈述正确的是（ ）。 A 家庭收入主导者生理年龄在

2、60周岁以上的家庭为老年家庭 B 家庭收入主导者生理年龄在30岁以下的家庭为青年家庭 C 基本的家庭模型分为：青年家庭、中年家庭、老年家庭 D 退休前期子女教育规划占有的比率很大 5. 下列对于会计主体理解错误的是（ ）。 A 会计主体又称为会计实体 B 会计主体又称为会计个体 C会计主体是信息反映的时间单位 D会计主体是会计信息所反映的特定单位或者组织 6. 下列对于资产的陈述错误的是（ ）。 A 资产是过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源 B 资产的实质是经济资源 C 资产目的是在未来会给经济实体带来经济利益 D 资产可能使用货币计量也可能不用货币计量而入账 7. 下列关于会计基础

3、表述正确的是（ ）。 A 凡是当期已经实现的收入和已经发生的或应当发生的费用，不论款项是否收付，都作为 当期收入和费用，这种方法叫做收付实现制 B 完全以款项实际收付日期为基础来确定收入和费用的归属期的方法叫权责发生制 C 收付实现制比权责发生制更科学 D 资产负债表使用的是权责发生制编写 8. 关于收入说法错误的是( )。 A. 收入反映企业在一定时期所取得的成就 B. 收入能引起企业资产增加，或负债的减少，或二者兼而有之 C. 销售商品、提供劳务、让渡资产使用权、投资净收益是收入的主要来源 D. 收入能导致企业所有者权益的增加 9. 下列关于会计计量错误的是（ ）。 A 会计计量是指用数量

4、（主要是金额）对财务报表进行描述 B 会计计量由两个要素构成：计量单位和计量属性 C 在历史成本剂量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物 的金额计量 D 在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣 减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关费用后的金额计量 10. 下列关于财务管理目标正确的的是（ ）。 A 财务管理的目标是股东财富最大化 B 财务管理的目标是企业利润最大化 C 财务管理的目标是每股收益最大化 D 财务管理的目标是净收益最大化 11. 下列对于风险收益均衡原则错误的是（ ）。 A 收益与风险是正相关的

5、B 在财务活动中，低风险一般只能获得低收益，高收益则往往伴随高风险 C 处于不同生命周期的客户风险承受能力不同 D 选择不同种类的高风险工具分散风险，达到高风险间的均衡 12. 下列筹资方法中具有减税效应的是（ ）。 A 债券成本 B. 优先股成本 C. 普通股成本 D. 留存收益成本 13. 下列关于资产负债表表述错误的是（ ）。 A 资产负债表是时点报表 B 资产负债表按权责发生制填写 C 资产负债表反映的是过去的事项 D 资产负债表中资产项目是实物资产而不是非实物资产 14. BDG公司财务报表显示流动资产为3000万元，流动负债为1000万元，存货为1500万元。则速动比率为（ ）。

6、A3 B2 C1.5 D1 15. 国内生产总值是衡量一个国家（或一个地区）宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，正确的是（ ）。 A是存量而不是流量 B市场活动所导致的价值 C中间产品价值计入GDP D是一个非市场价值的概念 16. 经济周期的短周期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，此周期通常又被称作（ ）。 A康德拉耶夫周期 B朱格拉周期 C基钦周期 D不能确定 17. 因为所有产出是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入，通过这个角度来计算国内生产总值的方法，被称为（ ）。 A生产法 B收入法 C支出法 D产出法 18. 财政政策工具是财政当局为

7、实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下属于运用财政政策工具的情况是（ ）。 A增加政府购买支出 B在证券市场买卖国债 C加息 D公开市场业务 19. 中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下属于运用货币政策工具的情况是（ ）。 A税收调节 B降低法定准备金率 C加大政府支出 D加大重点企业投资力度 20. 在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（ ）。 A减少税收，减少政府支出 B增加税收，增加政府支出 C增加税收，减少政府支出 D减少税收，增加政府支出 21. 在有家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门

8、经济中，GDP是（ ）的总和。 A消费、总投资、政府购买和总出口 B消费、净投资、政府购买和净出口 C消费、总投资、政府购买和净出口 D工资、地租、利息、利润和折旧 22. 一般来说，劳动力被定义为年龄在16岁以上的（ ）的全体。 A正在工作或者正在失业的人 B正在失业的人 C正在工作的人 D公民 23. 某个经济社会达到充分就业时，可以说( )。 A失业率为零 B潜在失业率很大 C不存在自然失业率 D就业量等于潜在就业量 24. 在社会中( )是指由于经济结构变化等原因所造成的失业，其特点是失业与职位空缺的情况并存；失业者或没有适当技术或居住地点不当，因此无法填补现有的职位空缺。 A周期性失

9、业 B结构性失业 C非自愿性失业 D自愿性失业 25. 以下对于货币的功能描述错误的是（ ）。 A交换媒介：将以物易物的交换行为，分成两种交易行为 B价值尺度：衡量所有可交换物品价值的尺度 C购买力：货币保持其购买水平的能力 D延期支付或将来支付的标准。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可 以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准 26. 下列我国货币类型分类错误的是（ ）。 A M0=流通中的现金 B M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款 C M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款 D M3=M2+财政金库存款 +其他非银

10、行金融机构存款 27. GDP缺口的计算公式是（ ）。 A GDP缺口=(实际GDP-潜在GDP)/潜在GDP B GDP缺口=(实际GDP-潜在GDP)/实际GDP C GDP缺口=(实际GDP-名义GDP)/实际GDP D GDP缺口=(实际GDP-名义GDP)/名义GDP 28. 我国的财政收入包括预算收入和预算外收入两部分，预算收入不包括（ ）。 A税收收入 B各地方自行管理使用的财政性资金 C应上缴的国有资产收益 D专项收入 29. 自动稳定器也叫内在稳定器，是指经济系统本身具有的一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。以下各项制

11、度在经济中不具有内在稳定器作用的是( )。 A累进税率制 B政府开支直接随国民收入水平变动 C社会保障支出和失业保险 D农产品维持价格 30. 中央银行在公开市场卖出政府债券是企图（ ）。 A收集资金帮助政府弥补财政赤字 B减少商业银行在中央银行的存款 C减少流通中基础货币以紧缩货币供给 D通过买卖债券获取差价利益 31. 经济学家熊彼特提出，建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡的、不连续的并且是不和谐的。这种理论被称为( )。 A 消费不足理论 B. 心理理论 C. 创新理论 D. 政治周期理论 32. 同步指标可以用来验证预测的

12、准确性，下列各项不属于同步指标的是( )。 A 工业生产指数 B国内生产总值 C 个人收入 D消费者物价指数 33. 各行业的变动都与国民经济总体的周期变动有着不同程度的关系，( )对周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”的手段。 A 增长型行业 B. 周期型行业 C. 防守型行业 D. 波动型行业 34. 一国的产业政策中，经济杠杆干预手段是重要的间接干预手段，其中属于金融手段的是( )。 A 保护性关税 B. 汇率制度 C. 制定经济发展战略 D. 协调国际经贸关系 35. 以下属于产业政策的直接干预手段的是（ ） A 税收，政府订购等财政手段 B. 金融手段 C. 政府的重大经济活动

13、 D. 政府的行政管制 36. 一般情况下，垄断程度越高的行业，证券投资风险( )。 A越小 B. 和别的企业一样 C. 越大 D. 不能判定 37. 以下说法正确的是（ ）. A 当资金运用的收益较高而运用资金的风险较大时，市场利率会下降 B 市场利率可能会大于、等于，但不可能小于实际利率 C 实际利率约等于市场利率和一般物价水平变动的差 D 当资金供给大于需求时，市场利率会上升 38. 银行挂牌利率为一年期定期存款利率为4.00，而预期的通货膨胀率为4.5，那么银行一年期定期存款的实际利率近似值是( )。 A 8.5 B 7.6 C -0.5 D-1.7 39. 关于我国当前利率体系说法不

14、正确的是（ ）。 A 中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接的调控货币供给量 B 再贴现率表现为再贴现票据金额的一定回扣率 C 银行间同业拆借利率受到供求关系的影响而发生变化 D 目前我国深沪证券交易所债券市场利率被称作官方利率 40. 在计算特许权使用费所得时，如果该次转让取得的收入是分笔支付的，则（ ），计征个人所得税。 A 应将各笔收入相加为一次 B 应将各笔收入按时间分别计算 C 应将各笔收入按次数分别计算 D 应将各笔收入按时间分别计算 41. 某高校王老师某月获得稿费2万元，则王老师需要缴纳的个人所得税为（ ）元。 A 2 240 B 4 200 C

15、 5 200 D 3 220 42. 某著名歌星在一次演出中获得收入40000元，其应纳个人所得税税额为（ ）元。 A 7600 B 6400 C 9600 D 8000 43. 某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中国，2001年11月15日至2001年11月30日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1日返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人（ )。 A 2000年度为我国居民纳税义务人，2001年度为我国非居民纳税义务人 B 2001年度为我国居民纳税义务人，2002年度为我国非居民纳税义务人 C 2001年度和20

16、02年度均为我国非居民纳税义务人 D 2000年度和2001年度均为我国居民纳税义务人 44. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机关申报核准，凡在转让的住房居住满（ ）年以上的，免予征收土地增值税。 A 1 B 3 C 2 D 5 45. 李先生与王先生换房，李先生的房产价值为100万元，王先生的房产价值为120万元，李先生要向王先生支付换房差价款20万元，如果契税税率为3，则李先生同王先生换房要缴纳（ ）元的契税。 A 5 000 B 4 000 C 6 000 D 3 000 46. 个人出租房屋取得的租金收入属于财产租赁所得，要缴纳个人所得税。财产租赁所得一般以个人

17、每次（一般以一个月内取得的收入为一次）取得的收入，定额或定率减除规定的费用后的余额为应纳税所得额。即每次收入不超过4 000元的，定额减除费用（ ）元；每次收入在4 000元以上的，定率减除20的费用。 A 1 600 B 800 C 1 000 D 1 200 47. 下列表述不正确的是（ ）。 A 个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬，则这三次稿酬应合并为一次征税 B 个人在两处出版同一作品而分别取得稿酬，则应分别单独纳税 C 个人的同一作品连载之后又出书取得稿酬的收入视同再版稿酬分别征税 D 因作品加印而获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税 48. 在有偿行为中，一方当事人利用优势或者利用

18、对方没有经验，致使双方的权利与义务明显违反公平、等价有偿原则的行为是（ ）。 A不当得利 B显失公平 C乘人之危 D恶意串通 49. 限制行为能力人未得到法定代理人允许的合同行为，经过代理人追认后，该合同有效，这应当属于（ ）。 A可撤销的民事行为 B不可撤销的民事行为 C可变更的民事行为 D效力未定的民事行为 1. 50. 任某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。后任某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回，任某以合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为（ ）。 A.不成立 B.无效 C.可撤销 D.成立并生效 1. 51. 赵某15周岁，智力

19、超常，大学三年级学生。赵某因有某项发明，而与刘某达成转让该发明的协议。该转让协议的效力如何？（ ）。 A该转让协议有效 B该转让协议效力未定 C该转让协议无效 D该转让协议可撤销 1. 52. 下列关于信托与代理的异同说法不正确的是（ ）。 A代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进行活动，而信托不受此限制 B代理中的受托人不因代理而享受委托人的财产权，而信托关系中，受托人拥有法律形式 上的财产所有权 C代理中的受托人在代理权限内所为的行为后果由委托人承担，而信托中的受托人对外实 施行为的法律后果由受托人自行承担 D代理和信托中的推托事务都只能是财产的管理和经营 1. 53. 知识产权专属于作

20、者、发明人、设计人、发现人等权利主体，对某一项智力成果的专有权，国家只能授予一次，他排除了他人享受同样权利的可能性，这是知识产权的（） A无形性 B专有性 C时间性 D双重性 1. 54. 设A与B是相互独立的事件，已知P(A) =1/2，P(B) =1/4，则P（AB）=（ ）。 A 1/12 B 1/8 C 1/3 D 7/12 􀁺 55. 事先知道事件的发生是等可能的，从而计算概率的方法叫作( )。 A. 古典概率 B. 先验概率 C. 主观概率 D. 样本概率 􀁺 56. 关于散点图的功能，下列说法正确的是( )。 A. 通常用来描绘总体中各个部分的

21、比例 B. 经常用来描述时间序列的数据，可以从中看出各个时期数据的波动情况 C. 数据中有四分之一的数目大于上四分位数；另外有四分之一的数目小于下四分位数点 D. 纵坐标可以是百分比，即把频数除以样本量，如果用百分比，那么得到的图形和用频数 所得到的形状一样，只是量纲不同而已 􀁺 57. 在K线图中，收盘价高于开盘价时，二者之间的长方柱用红色或空心绘出，这时其上影线的最高点是( )。 A. 开盘价 B. 最高价 C. 收盘价 D. 最低价 􀁺 58. 面值为人民币200 000元的国债市场价格为人民币195 000元，距离到期日还有120天，计算银行贴现率为

22、( )。 A. 7.5 B. 4 C. 3 D. 2.5 􀁺 59. 用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是( )。 A. 协方差 B. 相关系数 C. 贝塔系数 D. 变异系数 60. 如果沪深300指数上涨的概率是0.62，同一时间间隔内香港恒生指数上涨的概率是0.65，两只指数同时上涨的概率是0.4，则沪深300指数或香港恒生指数上涨的概率是（ ）。 A. 0.87 B. 0.80 C. 0.37 D. 0.64 二、多选题 61. 一般来说，家庭建立现金储备主要包括（ ）。 A. 日常生活储备 B. 意外现金储备 C. 家族支援现金储备 D. 追

23、加投资储备 E. 投机性储备 62. 以下属于理财规划组成部分的有（ ）。 A. 现金规划 B. 投资规划 C. 风险管理和保险规划 D. 教育规划 E. 消费支出规划 63. 黄金投资一般分为（ ）。 A. 实物黄金投资 B. 电子黄金投资 C. 黄金期货投资 D. 纸黄金投资 E. 黄金期权投资 64. 理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有（ ）。 A. 正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益 B. 正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道 德准则的理念和灵魂 C. 正直诚信的原则决不容

24、忍欺诈或对做人理念的歪曲 D. 正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩E. 即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不 违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背 65. 下列属于谨慎性原则要求的是( )。 A. 资产计价时从低 B. 负债估计时从高 C. 不预计任何可能发生的收益 D. 利润估计时从高 E. 负债估计时从低 66. 收入的特点有（ ）。 A. 可能带来资产增加 B. 可能使负债减少 C. 一定会导致所有者权益的增加 D. 可能会引起费用的减少 E. 一定会导致费用的增加 67. 资金成本是企业选

25、择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据。资金成本对于企业的影响主要表现在( )。 A. 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素 B. 资金成本是企业选用筹资方式的参考标准 C. 资金成本是企业选择资金来源的基本依据 D. 资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据 E. 资金成本是确定最优资本结构的主要参数 68. 现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动所形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的有( )。 A. 现金流量表反映某一时点上资金变动情况 B. 现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果 C. 现金流量表反映一定期间企业资产变动情

26、况和结果 D. 现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握 E. 现金流量表按收付实现制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握 69. 公开市场业务优点有（ ）。 A中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内 B具有不可更改性,中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正 C具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来 D具有灵活性 E具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行 70. 先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。下列指标属于先行指标的有( )。 A货币供给量 B股票价格指数 C生产工人平均工作时数

27、 D房屋建筑许可的批准数量 E消费者预期指数 71. 通货膨胀是指由于货币供给过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为（ ）。 A 缓行的通货膨胀 B 有序的通货膨胀 C 疾驰的通货膨胀 D 超级通货膨胀 E 良性的通货膨胀 72. 现行信用货币的主要形式有（ ）。 A纸币 B金币 C银元 D劣金属铸币 E银行的支票存款 73. 货币本位制度的特点包括（ ） A具有无限的法偿性 B汇率是固定的 C是一切交易行为最后的支付工具 D货币供给量不受金银产量的约束 E可以自动调节国际收支 74. 治理通货紧缩的方法和手段包括（ ） A扩大财政支出，通过增

28、加国家预算和增加国债发行扩大投资 B用投资扩大来增加对投资品的购买，刺激国内需求 C稳定当前存款贷款水平，继续利用目前的低息率来促进居民消费，刺激投资，减轻企业负 担 D加快国有银行向商业化改革，真正实现银行投资资金与效率挂钩 E积极支持非国有金融机构探索为重小企业服务的新途径 75. 商业银行的职能包括（ ） A 支付中介职能 B 信用中介职能 C 信用创造职能 D 金融服务职能 E 代理投资职能 76. 纳税义务人的权利主要包括（ ）。 A 多缴税款申请退还权 B 延期纳税权 C 依法申请减免税权 D 申请复议权 E 提起诉讼权 77. 目前，我国采用定额税率的税种主要包括（ ）。 A 资

29、源税 B 城镇土地使用税 C 车船使用税 D 个人所得税 E 营业税 78. 国务院在发布的中华人民共和国个人所得税法实施条例中，规定附加减除费用的适用范围主要包括（ ）。 A 在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员 B 应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的 外籍专家 C 在中国境内有住所而在中国境外任职或者受聘取得工资、薪金所得的个人 D 生活费用较高的工作人员 E 在中国境内的中资企业中工作的中方人员 79. 税法规定免征城镇土地使用税的包括（ ）。 A 个人所有的居住房屋 B 个人所有的院落用地 C 免税单位职工家属的

30、宿舍用地 D 集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 E 个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 80. 营业税法针对某些难以确定纳税人的具体情况，规定了扣缴义务人，具体包括（ ）。 A 境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣 缴义务人，没有代理人的，以受让者或购买者为扣缴义务人 B 单位或个人举行演出，由他人售票的，其应纳税额以售票者为扣缴义务人 C 个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以受让者为扣缴 义务人 D 财政部规定的其他扣缴义务人 E 个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以出让者为扣缴 义务人 81. 股份有限公司发起人的责任包括（ ）。 A 以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25 B 以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应书面认定公司章程规定其认购的股份 C 公司设立过程中，因发起人过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责