企业预算情况说明书范文.docx

1、企业预算情况说明书范文企业预算情况说明书范文1. 预算年度次要目标状况说明怎样写 （一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由。 （二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。 （三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括： 1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析； 2、职工薪

2、酬占营业收入比重以及变动状况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动状况； 4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。 （四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。 （五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。 （六）其他需要说明的财务目标。 2. 财务预算书怎样写 企业财务预算报告包括企业财务预算报表和企业财务预算状况说明书。 1、企业财务预算报表包括： (1)报表封面； (2)资产负债预算表； (3)利润预算表； (4)现金流量预算表； (5)全部者权益（国有权益）及严重财务事项变动预算表； (6)成本费用预算表； (7)年度次要财

3、务目标预报表； (8)年度预算调整次要目标表； (9)次要分析目标表； 2、企业财务预算状况说明书包括： (1)上年度财务预算工作状况总结； (2)本年度预算工作组织状况； (3)本年度预算编制基础； (4)预算年度生产运营状况说明； (5)预算年度的次要目标说明； (6)可能影响预算目标的事项说明； (7)预算执行的保障和监督措施； (8)其他需要说明的状况。 3. 财务预算编制说明 第一必需较为彻底的了解各部门的运作状况，特殊是各个部门的费用收入状况，在进行预算之前应对前期发生的费用统计分析，找出费用开支的一个两头点，允许上下浮动，然后编制一个预算明细表，显示出各部门的详细收入. 其次将编

4、写的预算初稿交各部门主管阅读，发觉其不足和有效的东西，集中信息进行重新编制，上交总经理，并做具体的解释，由总经理批准费用合适的掌握标准，当然较前期费用有所降低，而浮动比例在5%-10%. 第三对公司员工进行公开化，可以让员工晓得公司在进行成本费用的掌握，避开以后超支报销形成的不开心，也可培育他们节省的质量. 第四正式执行阶段应仔细把握，使财务起到监督作用，即时发觉成本可节省与其中遇到的一些不足，在下月进行调整，实际发生的与预算对比，象前面各位所说的进行总结分析. 总之，一切费用的节省都应通过上层领导认为可以通过为前提，才不至于影响正常的工作，且在实施中的一些副面影响不会完全归结于财务部，便于以

5、后财务的执行从而得到大多数人的支持. 1、年初为严厉预算的编制，须由公司总裁/副总级成立预算委员会，评审把关预算的编制，并授权财务部进行预算的掌握； 2、年度预算须时间上细分到月，项目上可考虑按核算科目具体程度细分； 3、年初制定预算时就固化预算的掌握和修改流程，在流程中体现财务部的预算掌握作用，违反流程的一律不予通过； 4、年初预算编制时明确预算编制人，需和部门预算审核人全都，最好是部门经理，并给以其预算执行考核目标，发挥其预算掌握自动性，从前端掌握住预算； 5、财务部每月准时供应预算执行状况分析给各预算掌握人及预算委员会； 6、财务部在付款前先审核能否有预算，超预算的收入一律不予放行，只要

6、各部门先增补预算，交由预算委员会级别审批通过（提高审批级别，以加强威摄力）后财务部才予以开支； 7、年底肯定要依据预算执行状况和考核目标兑现奖惩。 4. 财务预算怎样写 假如你的是每年度的预算：范文一 *公司*年度财务工作决算与*年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的托付，向大会作*年度财务工作决算与*年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、*年度财务工作决算 一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，仔细贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司根据去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹支配，合理使用，量入为出，留有余地。年末编

7、报财务决算，总结阅历教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的严重问题和严重开支项目，都经过董事会、监事会集体争论打算，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有次序地进行。下面我详细向代表们汇报各项经费的收支状况。 （一）预算执行状况 1.收入状况 一年来，公司总收入为*万元。其中：主营收入为*万元、副营收入为*万元、营业外收入为*万元、投资收益为*万元。 2.收入状况 一年来，公司总收入*万元。次要用于以下几个方面： （1）进货成本*万元 （2）管理费用*万元 （3）财务费用*万元 （4）销售费用*万元 （5）投资收入*万元 一年来，公司财务工作做到了盈利*万元。 （二

8、）职工困难补助费使用状况（略） （三）劳动保险费用使用状况（略） 二、*年财务预算 （一）编制公司财务预算的准绳 我们依据国家有关法规之规定，参照本公司*年度的销售、成本、利润等目标，本着厉行节省、量入为出的准绳。 （二）公司收入预算 1.主营收入 *年公司主营预算收入*万元。依据公司各产品结构进行安排。 2.附营收入 *年附营收入预算为*万元。 3.投资收益 *年度对外投资预算为*万元。其中短期收益为*万元，长期收益为*万元。 4.其他收入，预算*万元。 以上全年收入预算总金额为*万元。 （三）公司收入预算（略） 以上各项，全年预算总收入为*万元。 股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的

9、财务工作报告，提请大会审议。 * *年*月*日 范文二 *公司*年度财务决算说明书 *年度，我公司生产运营和财务情况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的掌握，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关内容说明如下： 一、生产运营和次要财务目标的实现状况 *年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的*产品等，工业总产值达到*万元，比上年（*万元）增长*%；产品销售收入达*万元，比上年（*万元）添加*%；实现纯利润*万元，比上年（*万元）添加*倍；可比产品成本比上年降低*%。 二、利润目标实现状况 *年，我公司利润方案为*万元，实际完成*万元

10、，超过方案*%，销售收入利润率达到*%，利润添加的次要因素是： 1.因改型的*产品在国内各地打开销路，销量添加，比上年增利*万元。 2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗削减，从而使成本降低*万元。 3.外协加工部件一律改为自行加工，增利*万元。 4.营业外收入添加*万元。 以上4项共比上年增利*万元。扣除因销量增多、税率提高构成的税金添加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素*万元，实现净利润*万元。 三、成本费用状况 *年度全部商品总成本为*万元，可比产品成本为*万元，按上年平均单位成本计算为*万元，下降*%。 四、固定资产与流淌资产的增减状况 1.固定资产 年

11、末企业固定资产原值*万元，净值为*万元。百元固定资产（原值）利润率为*%；百元固定资产（原值）利税率为*%。均比上年高出较多。 2.流淌资产 本公司流淌资产年末占用额为*万元，比年初（*万元）添加*万元。周转天数为*天，比上年（*天）加快*天，比原方案的*天多*天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的情况，仍未很好处理。 五、其他需要说明的问题 *年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的畅销积压产品过多的问题，并未彻底处理，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。 *公司 *年*月*日 财务预算报告范文 5. 财务预算报告怎样写,

12、有什么内容 详细来说，企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，根据国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。 企业年度财务预算报告由以下部分构成： （一）年度财务预算报表； （二）年度财务预算编制说明； （三）其他相关材料。 企业年度财务预算报表重点反映以下内容： （一）企业预算年度内估计资产、负债及全部者权益规模、质量及结构； （二）企业预算年度内估计实现运营成果及利润安排状况； （三）企业预算年度内为组织运营、投资、筹资活动估计发生的现金流入和流出状况； （四）企业预算年度内估计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用； （

13、五）企业预算年度内估计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源； （六）企业预算年度内估计对外筹资总体规模与分布结构。 企业应当采纳合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括： （一）境内外子企业； （二）所属各类事业单位； （三）各类基建项目或者基建财务； （四）根据规定执行金融会计制度的子企业； （五）所属独立核算的其他经济组织。 企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关状况进行分析说明。 企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容： （一）预算编制工作组织状况； （二）预算年度内生产运营次要预算目标分析说明； （三）预算编制基础、基本假设及采纳的重要会计政策和估量

14、； （四）预算执行保障措施以及可能影响预算目标事项说明； （五）其他需说明的状况。 企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。 企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。 级次划分特别的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。 企业应当根据下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告： （一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委； （二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的

15、财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委； （三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。 企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的次要担任人、总会计师（或分管财务担任人）、财务管理部门担任人签名并盖章。财务预算报告次要内容 财务预算报告的次要内容次要包括：上年度财务预算工作状况总结，本年度预算工作组织状况，本年度财务预算报告编制基础，预算年度生产运营状况说明，预算年度次要财务目标说明，可能影响预算目标的事项说明以及预算执行中的常见问题以及保障措施等。 下面就详细预算工作组织状况等简要说明如下： 预算工作组织状况次要包括企业预算管理机

16、构设置、管理机构次要成员构成、内部组织分工、年度预算工作详细组织过程，以及预算审核状况等。 预算编制基础次要包括：企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采纳的基本假设及其论证依据与企业正常状况全都。 企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，与企业实际采纳的制度和政策正常状况全都。年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘由以及对预算的影响等状况。 预算年度生产运营状况说明。运营状况猜测是财务预算目标的基础，至多应包括以下内容：对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响。 依据行业进展形势，结合本企业全体战略规划、所处

17、行业地位及市场等状况进行合理的市场形势分析猜测。如拟签订的严重合同、拟进行的资产及业务重组、拟开展的新业务等。 重点说明说明企业预算年度内拟支配的严重固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及估计实施年限等状况；重点说明企业预算年度内拟支配的严重筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构支配、相关筹资费用等状况。以及企业预算年度拟方案实施的严重长期股权投资状况，包括：投资目的、估计投资规模、持股比例，以及估计收益等状况说明、企业预算年度内拟支配的托付贷款投资项目的规模、资金来源等状况说明。 预算年度次要财务目标说明指依据企业年度业务预算，详细分析说明次要财务目标的预算目标，对比分析年

18、度间目标变动状况。应包括预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由 ；预算年度期间费用发生状况，包括：分项说明营业费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。 预算年度企业职工薪酬状况；预算年度估计可实现的利润总额、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由；预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由等财务目标。 可能影响预算目标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生严重不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的。 6. 房地产企业财务状况说明书范文 敬重的各位评委、各位同事： 大家好！ 我是，首先特别感激大家给我这次机会，我竞聘

19、的岗位是财务部综合处主任一职。今日我本着熬炼、提高的目的走上讲台，向大家汇报本人的工作，阐述本人的抱负，恳切地接受大家的评判。 一、个人状况： 我今年28岁，本科学历，会计师职称。于2001年3月荣幸加入公司，始终从事财务工作，曾在超市财务室工作了一年，大部分时间从事房产会计。现任职于房产公司财务部收入处。在公司工作的五年里，我得到了诸多的关心与鼓舞，是领导的培育、同事的关怀让我得到了进步，在此特别感激全部赐予我关心和指点的领导、同事。 二、前段工作、学习和思想总结 1、思想方面：认同公司的企业文化，恪守公司的各项规章制度。思想乐观上进，待人恳切。 2、学习方面：能乐观参与公司组织的各项学习，

20、在工作当中能虚心地向领导、同事请教。但学习自动性不强，对专业学问、国家政策把握不全面。 3、工作方面：在财务部我从制证岗位开头学起，工作仔细、勤奋，积累了肯定的工作阅历。前段时间完成的工作次要有：（1）对银河电脑城、河西家居广场、世纪花园等项目的未售资产进行了清理，建立了台账，并草拟了未售资产租赁方案。在财务部长的指点下，拟定并通过了托付租赁补充协议，对规范租赁管理做了基础工作。（2）协作用友公司完成了对房屋软件的优化，实现了房屋软件与用友财务系统的无缝连接。在查询客户信息时，速度得到了提高；数据供应也愈加全面、精确。（3）拟定并通过了电脑票据管理制度，房款收据实现了电脑出票，提升了我们的窗口

21、抽象。 三、对竞聘岗位的熟悉 综合处是我们财务部刚分别出来的新处室，次要的岗位职责有合并会计报表的编制、财务预算分析、资产管理以及关系到员工切身利益的工资福利的编制与发放等。我认为竞聘该职我具备以下几个基本条件： 1、有肯定的实践阅历。我从事会计工作已有十个年头，先后做过工业会计、零售业会计以及现在的房地产会计。进入公司财务部后，做过基础核算、编制过工资、也在原资产信誉处任过资产管理，能娴熟操做财务部大部分工作。 2、有系统理论学问。会计是我的专业，工作以来，始终未间断过学习，2000年就通过了会计师职称的考试，后又通过自学考试取得了会计本科学历。 3、有严谨务实的工作作风和较强的敬业精神。

22、四、假如有幸竞聘胜利，我的工作思路是： 1、坚决听从上级领导的支配，全力以赴做好本职工作。 2、勤奋学习，努力提高个人业务水平。 3、增加服务意识，做好后勤工作，维护财务人员的良好抽象。 4、严格按工作岗位职责的要求带领本处室人员完成本处室的工作，并制造性地开展工作。 5、制定本处室的工作流程，让工作有章可循，同时也便利岗位的轮换交接。 这是我头一回参与竞聘，心里特殊紧急。但我想不论此次能否能够竞聘上，这都是对我本人的一个历练，从某种意义上讲，参与竞聘本身就意味着一种胜利。即便我没有竞聘上，我会以一种平和的心态，一如既住地勤奋工作，为_更美妙的明天尽本人的一份力气。 感谢大家。 7. 小企业财

23、务状况说明书怎样写啊 财务状况说明书内容提要 财务状况说明书是对企业肯定会计期间内生产运营、资金周转、利润实现及安排等状况的综合性分析报告，是年度财务决算报告的重要组成部分。各企业应依据企业财务会计报告条例（国务院令第287号）和企业国有资本保值增值结果确认暂行方法（国资委令第9号）等有关规定，对本年度的运营成果、财务情况和国有资本保值增值等状况进行总结，以财务目标和相关统计目标为次要依据，运用趋势分析、比率分析和因素分析等方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析企业运营过程中的利弊得失，客观反映企业财务情况及进展趋势。财务状况说明书次要包括以下内容： 一、企业生产运营的基本状况 （一）企业主营业

24、务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布状况；企业从业人员、职工数量和专业素养的状况；未纳入合并的应说明缘由。 （二）按业务板块具体说明本年度生产运营状况，包括次要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额陈列的名次；运营环境变化对企业生产销售（运营）的影响；营业范围的调整状况；新产品、新技术、新工艺开发及投入状况。 （三）对企业业务有影响的学问产权的有关状况。 （四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况。 （五）运营中消失的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等。 二、利润实现、安排及企业亏损状

25、况 （一）主营业务收入的同比增减额及其次要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的畅销产品品种、库存数量等。 （二）成本费用变动的次要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性收入、借款利率调整对利润增减的影响。 （三）其他业务收入、收入的增减变化，若其金额占营业总收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。 （四）同比影响其他收益的次要事项，包括投资收益，特殊是长期投资损失的金额及缘由；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况；影响营业外收支的次要事项、金额。 （五）利润安排状况。 （六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含

26、30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应具体说明缘由。 （七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优待政策退税返还等数额。 （八）会计政策变更的缘由及其对利润总额的影响数额，会计估量变更对利润总额的影响数额。 （九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按企业改组改制、产品畅销、成本费用加大、管理不善等缘由对亏损企业户数及亏损额进行分析。 三、现金流管理状况 （一）运营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出状况。 （二）与上年度现金流量状况进行比较分析。 （三）逐项说明对本年度现金流产生严重影响的事项。 四、资产负债构成及变动状况 （一）资产、负债

27、、全部者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明缘由。 （二）资产结构分析，具体说明应收账款、其他应收款、存货、长期股权投资等项目的变化及增减缘由。 （三）负债结构分析，具体说明长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款等项目的变化及增减缘由，带息负债规模、融资成本的变动状况等。 五、严重事项说明 对兼并收购、严重资产处置、债权重组、改制上市、资产重组等严重事项进行具体说明。 六、企业本年科技投入和收入状况，环境爱护和生态恢复收入状况，节能减排收入状况。 七、风险管理状况 （一）风险管理的组织架构状况，能否成立各风险管理委员会或设立相关职能部门，风险管理委员会部门的该部门的运转状况。 （二）风险管理制度，能否制定相关制度和规定，即包括对各种风险的来源、正式风险管理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以及在严格职责分别、监督和掌握基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之间的沟通和协作等，说明此类管理制度的实施状况。 八、针对本年度企业运营管理中存在的问题，下年度拟实行的改进管理和提高运营业绩的详细措施，以及业务进展方案。