财务内部管控二法人治理与内控试题.docx

1、财务内部管控二法人治理与内控试题法人治理与内控参考题一、单选题1国有独资商业银行监事会的产生办法由 ( )规定。 A.银监会 B.国务院 C.中国人民银行 D.以上三家都可以2任何单位和个人购买商业银行股份总额（ ）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。A百分之五 B百分之六 C百分之八 百分之十 3商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。以上所指的关系人不包括( ) A商业银行的管理人员B商业银行的董事的近亲属C商业银行信贷业务人员的近亲属担任高级管理职务的公司D商业银行老客户的直系亲属投资的企业4根据金融违法行为处罚办法，未经

2、银行业监督管理机构批准，金融机构擅自设立、合并撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（ ）罚款。A.五万元以上十万元以下 B.十万元以上二十万元以下C.五万元以上三十万元以下 D.十万元以上三十万元以下5未经依法批准，金融机构擅自变更股东、转让股权或者调整股权结构的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得（ ）的罚款，没有违法所得的，处（ ）的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。A. 1倍以上3倍以下，5万元以上30万元以下；B. 1倍以上2倍以下，5万元以上20万元以下；C. 1倍以上3倍以下，10万元以上30万元以下；D. 1倍以上2倍以下，10万元以上

3、20万元以下6以下不属于银行业监督管理机构对银行业金融机构行政处罚的种类是：（ ）A警告 B. 罚款 C. 责令整改 D. 吊销金融许可证。7单个境外金融机构作为发起人或战略投资者向单个中资商业银行投资入股比例不得超过( )。A10% B. 20% C. 25% D. 30%8中资商业银行在一个城市一次最多只能申请设立（ ）个自助银行。A1 B. 2 C. 3 D. 49一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额（ ）以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（ ）以下的交易。A1%，5%B1%，3%C2%，5%D2%，3%10.商业银行的

4、内部审计实行全系统垂直管理，下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由（ ）负责。A. 本级行长B. 上一级内部审计部门C. 上一级行长D. 总行董事会11.商业银行对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产（ ）以上关联交易的情况。A5%B. 8%C. 10%D. 15%12.重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行（ ），或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行（ ）的交易。A.资本净额1%以上，资本净额5%以上B.总资产1%以上，总资产5%以上C.资本净额5%以上，资本净额10%以上D.总资产5%以上，总资产1

5、0%以上13.商业银行关联交易控制委员会成员不得少于（ ）人。A.2 B.3C.4D.514.商业银行的一笔关联交易被否决后，在（ ）内不得就同一内容的关联交易进行审议。A一个月B三个月C六个月D一年15.银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数的（ ）配备，并建立内部岗位轮换制。A.1%B.2%C.3%D.5%二、多选题1银监法中规定的审慎经营规则，包括（ ）等内容。A.损失准备金、风险集中B.风险管理、内部控制C.关联交易、资产流动性D.资本充足率、资产质量2银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及

6、该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列哪些措施（ ）。A.限制资产转让。B.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务。C.限制分配红利和其他收入。D.停止批准增设分支机构。E.责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利。F.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利。3设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交哪些文件、资料（ ）。A. 申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等。B. 可行性研究报告。C. 近三年的财务报表。D. 国务院银行业监督管理机构

7、规定提交的其他文件、资料。4导致商业银行终止的法定事由有（ ）。 A被接管 B被撤销 C解散 D破产5金融机构领取金融许可证时，应提供下列材料（ ）。A银监会或其派出机构的批准文件。B金融机构介绍信。C领取许可证人员的合法有效身份证明。D银监会或其派出机构要求的其他资料。6中资商业银行的分行及分行级专营机构开业应当符合以下条件（ ）。 A. 营运资金足额到位。B. 有符合任职资格条件的高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员。C. 有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。D. 有与业务发展相适应的组织机构和规章制度。7商业银行董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任，履行以下

8、哪些合规管理职责（ ）。A审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。 B审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决。C授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督。D商业银行章程规定的其他合规管理职责。 8法人或其他组织应当自其成为商业银行的主要非自然人股东之日起十个工作日内，向商业银行的关联交易控制委员会报告其下列关联方情况（ ）。A控股自然人股东、董事、关键管理人员。B控股非自然人股东。C对商业银行有重大影响的其他自然人。D受其直接、间接、共同控制的法人

9、或其他组织及其董事、关键管理人员。9、适用中华人民共和国商业银行法有关规定的金融机构有（ ）。A. 外资商业银行 B. 小额贷款公司C. 证券公司 D. 农村信用合作社10.内部控制应当包括哪些要素（ ）。 A. 内部控制环境B. 风险识别与评估C. 内部控制措施D. 信息交流与反馈E. 监督评价与纠正11.商业银行的关联法人或其它组织包括（ ）。A. 商业银行的主要非自然人股东。B. 与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其它组织。C. 商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。D. 其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行

10、施加重大影响的法人或其他组织。12.关于重组贷款，下列说法正确的是（ ）。A. 需要重组的贷款，应至少归为次级类。B. 重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。C. 重组后的贷款如果仍然逾期，应至少归为可疑类。D. 重组贷款的分类档次在至少3个月的观察期内不得调高。13.关于商业银行授权，下列说法正确的是（ ）。A.应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系。B.实行统一法人管理和法人授权。C.采取书面和口头两种授权形式。D.应当适当、明确。14.关于商业银行资金业务，下列说法正确的有（ ）

11、。A.前台交易与后台结算分离B.未经上级机构批准，下级机构不得开展任何资金交易C.自营业务与代客业务分离D.资金交易员上岗前应当取得相应资格15.当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取（ ）措施分散风险。A.调低授信额度B.银团贷款C.联合贷款D.贷款转让三、判断题1银行业金融机构的审慎经营规则，只能由国务院银行业监督管理机构依照法律制定。 （ ）2商业银行不能支付到期债务时，经银行业监督管理机构同意并由其依法宣告破产。（ ）3对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划。 （ ）4商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行

12、业监督管理机构可以对该银行实行接管。（ ）5违法行为在三年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。（ ）6金融机构除发生更名、营业地址（仅限于清算代码）变更、被撤销等原因外，机构编码一旦确定不再改变。（ ） 7中资商业银行分支机构连续停止营业时间3天以上、3个月以内为临时停业。（ ）8商业银行合规风险管理指引所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。（ ）9.银行业金融机构如不服银行业监督管理机构作出的行政处罚决定，可在法定期限内向作出处罚决定的银行业监督管理机构提出行政复议申请。（ ）10.商业银行应当设立独立

13、的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额，避免信用失控。（ ） 11.行长可以担任授信审查委员会的成员。（ ）12.商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门的同意。（ ）13.商业银行不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外。（ ）14.银行业金融机构内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。（ ）15.银行业金融机构内部审计部门可直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。（ ）四、简答题1根据银监法规定，国务院银行业监督管理机构负责对

14、哪些机构实施监督管理的工作？2根据商业银行法规定，商业银行可以经营哪些业务？3设立商业银行，应当具备哪些条件？4设立商业银行的注册资本金最低限额是多少？5国有商业银行和股份制商业银行申请设立分行，申请人应当符合哪些条件? 6企业存在哪些情形的，不得作为股份制商业银行法人机构的发起人？7中资商业银行存在哪些情形的，应当申请解散？8.什么是一般关联交易？重大关联交易？9.什么是商业银行内部控制的原则？10商业银行授信内部控制的重点是有哪些？参考答案一、 单选题1. B出题依据：商业银行法第十八条2. A出题依据：商业银行法第二十八条3. D出题依据：商业银行法第四十条4. C出题依据：金融违法行为

15、处罚办法第五条5. A出题依据：金融违法行为处罚办法第七条6. C出题依据：银监会行政处罚办法第七条7. B出题依据：中资商业银行行政许可事项实施办法第十一条8. C 出题依据：中资商业银行行政许可事项实施办法第五十二条9. A出题依据：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第二十二条 10. B出题依据：商业银行内部控制指引第二十八条11. C出题依据：商业银行集团客户授信业务风险管理指引第十七条 12. A出题依据：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第二十二条13. B出题依据：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第二十四条14. C出题依据：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第

16、三十一条15. A出题依据：银行业金融机构内部审计指引第十条二、 多选题1. ABCD出题依据：银监法第二十一条2. ABCDEF出题依据：银监法第三十七条3. ABD出题依据：商业银行法第十四条4. BCD出题依据：商业银行法第七十二条5. ABCD出题依据：金融许可证管理办法第六条6. ABCD出题依据：中资商业银行行政许可事项实施办法第四十二条7. ABCD出题依据：商业银行合规风险管理指引第十条8. ABD出题依据：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第十三条9. AD出题依据：商业银行法第二条10. ABCDE出题依据：商业银行内部控制指引第六条11. ABCD出题依据：商业银行与

17、内部人和股东关联交易管理办法第八条12. ABC出题依据：贷款风险分类指引第十二条13. ABD出题依据：商业银行内部控制指引第十七条14. ACD出题依据：商业银行内部控制指引第五十七条、五十八条、六十三条15. BCD出题依据：商业银行集团客户授信业务风险管理指引第十二条三、 判断题1.错出题依据：银监法第二十一条规定：“银行业金融机构的审慎经营规则，由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。”2.错出题依据：商业银行法第七十一条规定：“商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产。”3.错出题依据：商业银行法第三十

18、条规定：“对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。”4.对出题依据：商业银行法第六十四条5.错出题依据：银监会行政处罚办法第十六条规定:“违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。”6.对出题依据：金融许可证管理办法第九条7.错出题依据：中资商业银行行政许可事项实施办法第八十一条规定：“中资商业银行分支机构连续停止营业时间3天以上、6个月以内为临时停业。”8.对出题依据：商业银行合规风险管理指引第三条9. 错出题依据：中国银行业监督管理委员会行政复议办法第七条，第八条10

19、.对出题依据：商业银行内部控制指引第三十二条11.错出题依据：商业银行内部控制指引第三十四条12.对出题依据：商业银行内部控制指引第一百一十一条13.对出题依据：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第二十九条14.对出题依据：银行业金融机构内部审计指引第二十条15.错出题依据：银行业金融机构内部审计指引第二十四条四、 简答题1. 答：国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。银监法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托

20、投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用银监法对银行业金融机构监督管理的规定。国务院银行业监督管理机构依照银监法有关规定，对经其批准在境外设立的金融机构以及前二款金融机构在境外的业务活动实施监督管理。出题依据：银监法第二条2. 答：商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供

21、信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。 出题依据：商业银行法第三条3设立商业银行，应当具备哪些条件？答;设立商业银行，应当具备下列条件： （一）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程； （二）有符合本法规定的注册资本最低限额； （三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；（四）有健全的组织机构和管理制度；（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。出题依据

22、：商业银行法第十二条4设立商业银行的注册资本金最低限额是多少？答：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。出题依据：商业银行法第十三条5. 答：国有商业银行和股份制商业银行申请设立分行，申请人应当符合以下条件： （一）具有良好的公司治理结构； （二）风险管理和内部控制健全有效； （三）具有有效的管理信息系统； （四）资本充足率、不良资产比例、盈利能力等重要监管指标符

23、合监管要求； （五）具有拨付营运资金的能力：拨付营运资金不少于1亿元人民币或等值自由兑换货币，拨付各分支机构营运资金总额不超过申请人资本净额的60； （六）最近2年内未发生重大案件和重大违法违规行为； （七）风险评级结果较好； （八）银监会规定的其他审慎性条件。出题依据：中资商业银行行政许可事项实施办法第三十七条6企业存在哪些情形的，不得作为股份制商业银行法人机构的发起人？答：有以下情形之一的企业不得作为股份制商业银行法人机构的发起人：（一）公司治理结构与机制存在明显缺陷；（二）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常；（三）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多；（四）现金流量

24、波动受经济景气影响较大；（五）资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平；（六）其他对银行产生重大不利影响的情况。出题依据：中资商业银行行政许可事项实施办法第十三条7中资商业银行存在哪些情形的，应当申请解散？答：中资商业银行有下列情形之一的，应当申请解散：（一）章程规定的营业期限届满或者出现章程规定的其他应当解散的情形；（二）股东大会决议解散;（三）因分立、合并需要解散。出题依据：中资商业银行行政许可事项实施办法第八十四条8 。答：一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。重大关联交

25、易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。出题依据：商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第二十二条 9.答：商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。出题依据：商业银行内部控制指引第四条10商业银行授信内部控制的重点是有哪些？答：商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。出题依据：商业银行内部控制指引第三十一条