公司财务部现金管理制度.doc

1、财务部现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金，本制度和现金管理流程结合应用。一、 现金的日常管理（一） 出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。（二） 当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。（三） 库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。（四） 库存现金应做到日清月结，由财务主管人

2、员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。（五） 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。（六） 银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单。二、 现金的收入管理（一） 各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。（二） 收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。（三） 凡属于公司的所有现金收入，都要入账。（四） 收到现金或支票应及时交存银行。（五） 收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。三、 现金支出管理（一） 支付款项按公司财务制度执行，分现

3、金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字。（二） 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。（三） 支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。（四） 出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。四、 现金盘点制度（一） 盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保

4、险柜。（二） 盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。（三） 若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。五、 检查与监督（一） 每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。（二） 主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。（三） 主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。六、 奖罚规定（一） 盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如月度执行较好，给予1-5级奖励。（二） 如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-5000元。如季度执行较好，给予3-5级奖励。财务部