XX县农业农村局20XX年度行政事业单位内部控制报告专业完整格式模板.docx

1、XX县农业农村局20XX年度行政事业单位内部控制报告专业完整格式模板20XX年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称: XX县农业农村局单 位 负 责 人: XXX(签章) 分管内控负责人: XXX(签章) 牵头部门负责人: XXX(签章) 填 表 人: XXX(签章) 电 话 号 码: XXX-XXXXXXXXXX单 位 地 址: XX县XX路XXXX号邮 政 编 码: XXXXX报 送 日 期: 20XX-XX-XX组织机构代码：XXXXXXXXXX隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：XXXXXXXXX单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：X

2、X县单位基本性质：行政单位预算管理级次：县级支出功能分类：农业内设机构数量:XX20XX年度支出总额（单位：元）:XXXXXX年末在职人数:XXX单位编制人数: XXXX第一部分：单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况中第二部分：单位内部控制总体成果一、单位层面内部控制情况（一）内部控制机构组成情况1.单位内部控制领导小组是2.单位内部控制领导小组负责人单位一把手（法人）：资文3.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是4.单位内部控制工作小组是5.单位内部控制工作小组负责人行政管理部门负责人：资文6.内部控制建设牵头部门行政管理部门7.内部控制评价与监督部门内审部门（二）内部控

3、制机构运行情况1.本年单位内部控制领导小组会议次数1次2.本年单位主要负责人参加会议次数1次3.本年单位内部控制领导小组会议形成决议次数1次4.本年单位“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议次数1次5.本年单位内部控制工作小组会议次数1次6.本年单位开展内部控制专题培训次数1次7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）组织架构;运行机制;关键岗位;制度体系;信息系统8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）预算业务;收支业务;政府采购业务;国有资产业务;建设项目业务;合同业务9.单位风险清单建立情况是10.内部控制体系初期建设方式单位自建11.内部控制体系本年建设方式单位自建

4、12.本年单位是否开展内部控制评价否13.本年单位内部控制评价方式无14.本年单位内部控制评价结果应用 15.本年单位内部控制评价结果运用效果 16.本年单位巡视结果应用效果 17.本年单位纪检监察结果运用效果 18.本年单位审计结果运用效果 （三）权力运行制衡机制建立情况1.分事行权是2.分岗设权是3.分级授权是4.定期轮岗是5.专项审计是6.职责明晰是7.决策程序是二、业务层面内部控制情况（一）内部控制业务工作职责分离情况1.预算业务管理预算编制与审核分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析分离；决算编制与审核分离； 2.收支业务管理收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；支出审批与付款分

5、离；业务经办与会计核算分离；3.政府采购业务管理采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离； 4.国有资产业务管理货币资金保管、稽核与账目登记分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与清查分离；对外投资立项申报与审核分离； 5.建设项目业务管理项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离； 6.合同业务管理合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离； （二）内部控制业务轮岗情况1.预算业务管理已轮岗2.收支业务管理已轮岗3.政府采购业务管理未进行轮岗4.国有

6、资产业务管理未进行轮岗5.建设项目业务管理未进行轮岗6.合同业务管理未进行轮岗（三）建立健全内部控制制度情况1.业务环节适用情况预算编制与审核适用；预算执行与调整适用；决算管理适用；绩效评价适用；收入管理适用；财政票据管理适用；支出管理适用；公务卡管理适用；采购申请与审核适用；采购组织形式确定适用；采购方式确定及变更适用；采购验收适用；货币资金管理适用；固定资产管理适用；无形资产管理适用；对外投资管理适用；项目立项、设计与概预算适用；项目采购管理适用；项目施工、变更与资金支付适用；项目验收管理与绩效评价适用；合同拟订与审批适用；合同履行与监督适用；合同档案与纠纷管理适用；所以环节均适用2.内部

7、控制制度和流程图建立情况预算编制与审核制度已建立、流程图未建立；预算执行与调整制度已建立、流程图未建立；决算管理制度已建立、流程图未建立；绩效评价制度已建立、流程图未建立；收入管理制度已建立、流程图未建立；财政票据管理制度已建立、流程图未建立；支出管理制度已建立、流程图未建立；公务卡管理制度已建立、流程图未建立；采购申请与审核制度已建立、流程图未建立；采购组织形式确定制度已建立、流程图未建立；采购方式确定及变更制度已建立、流程图未建立；采购验收制度已建立、流程图未建立；货币资金管理制度已建立、流程图未建立；固定资产管理制度已建立、流程图未建立；无形资产管理制度已建立、流程图未建立；对外投资管理

8、制度已建立、流程图未建立；项目立项、设计与概预算制度已建立、流程图未建立；项目采购管理制度已建立、流程图未建立；项目施工、变更与资金支付制度已建立、流程图未建立；项目验收管理与绩效评价制度已建立、流程图未建立；合同拟订与审批制度已建立、流程图未建立；合同履行与监督制度已建立、流程图未建立；合同档案与纠纷管理制度已建立、流程图未建立； 3.内部控制制度和流程图本年更新必要性预算编制与审核需要更新；预算执行与调整需要更新；决算管理需要更新；绩效评价需要更新；收入管理需要更新；财政票据管理需要更新；支出管理需要更新；公务卡管理需要更新；采购申请与审核需要更新；采购组织形式确定需要更新；采购方式确定及

9、变更需要更新；采购验收需要更新；货币资金管理需要更新；固定资产管理需要更新；无形资产管理需要更新；对外投资管理需要更新；项目立项、设计与概预算需要更新；项目采购管理需要更新；项目施工、变更与资金支付需要更新；项目验收管理与绩效评价需要更新；合同拟订与审批需要更新；合同履行与监督需要更新；合同档案与纠纷管理需要更新； 4.内部控制制度和流程图更新理由因政策法规环境变化而更新流程图的环节共计0个；因风险防控要求变化而更新流程图的环节共计0个；因内部管理目标变化而更新流程图的环节共计23个；因机构组织架构调整而更新流程图的环节共计0个；因内部运行流程变动而更新流程图的环节共计23个；因实际执行成本过

10、高而更新流程图的环节共计0个；因其他而更新流程图的环节共计0个；5.内部控制制度和流程图本年更新情况预算编制与审核制度更新、流程图未更新；预算执行与调整制度更新、流程图未更新；决算管理制度更新、流程图未更新；绩效评价制度更新、流程图未更新；收入管理制度更新、流程图未更新；财政票据管理制度更新、流程图未更新；支出管理制度更新、流程图未更新；公务卡管理制度更新、流程图未更新；采购申请与审核制度已建立、流程图未更新；采购组织形式确定制度更新、流程图未更新；采购方式确定及变更制度更新、流程图未更新；采购验收制度更新、流程图未更新；货币资金管理制度更新、流程图未更新；固定资产管理制度更新、流程图未更新；

11、无形资产管理制度更新、流程图未更新；对外投资管理制度更新、流程图未更新；项目立项、设计与概预算制度更新、流程图未更新；项目采购管理制度更新、流程图未更新；项目施工、变更与资金支付制度更新、流程图未更新；项目验收管理与绩效评价制度更新、流程图未更新；合同拟订与审批制度更新、流程图未更新；合同履行与监督制度更新、流程图未更新；合同档案与纠纷管理制度更新、流程图未更新； 6.制度和流程图本年是否正式发文预算编制与审核发文；预算执行与调整发文；决算管理发文；绩效评价发文；收入管理发文；财政票据管理发文；支出管理发文；公务卡管理发文；采购申请与审核发文；采购组织形式确定发文；采购方式确定及变更发文；采购

12、验收发文；货币资金管理发文；固定资产管理发文；无形资产管理发文；对外投资管理发文；项目立项、设计与概预算发文；项目采购管理发文；项目施工、变更与资金支付发文；项目验收管理与绩效评价发文；合同拟订与审批发文；合同履行与监督发文；合同档案与纠纷管理发文； 7.制度关键管控点（1）预算业务管理单位预算项目库入库标准与动态管理;单位预算编制主体、程序及标准；单位预算执行分析次数、内容及结果应用;单位预算调整主体、程序及标准；单位决算编制主体、程序及标准;单位决算分析报告内容与应用机制；单位绩效评价形式、标准及结果应用；（2）收支业务管理单位财政收入种类与收缴管理；单位财政票据申领、使用保管及核销；单位

13、支出范围与标准;单位各类支出审批权限；单位公务卡结算范围及报销程序;单位公务卡办卡及销卡管理；（3）政府采购业务管理单位采购审核分级授权机制;单位业务归口部门与财务归口部门审核内容；单位政府集中采购组织形式及范围标准;单位自行采购组织形式及范围标准；单位采购供应商选择标准；单位采购验收主体、程序及结果应用；（4）国有资产业务管理单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检；单位固定资产类别与配置标准;单位固定资产清查范围及程序;单位资产处置标准与审批权限；单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置；单位关于政府投资条例的具体管理办法;单位对外投资范围、立项及审批权限;单位对外投资价值评估与收益

14、管理；（5）建设项目业务管理单位项目投资评审、立项依据与审批程序；单位项目采购范围、方式及程序；单位项目分包控制;单位项目变更审批权限及程序；单位项目验收主体、内容及程序;单位项目绩效评价形式与内容；（6）合同业务管理单位合同审核主体、内容及程序;单位法务介入条件与环节；单位合同台账设置及管理要求;单位合同章种类、使用权限及使用范围;单位合同执行监督机制；单位合同执行归档制度； （四）内部控制制度执行情况评价要点评价指标结果/指标值1.项目支出绩效目标设定比例100%2.预算执行及绩效运行监控程度100%3.项目支出绩效目标完成情况100%4.非税收入管控情况100%5.采购合同匹配情况100

15、%6.采购验收管控情况100%7.资产账实相符程度100%8.固定资产处置规范程度100%9.项目投资计划完成情况100%10.合同订立规范情况100%11.合同执行规范情况100%三、内部控制信息化情况1.本年单位内部控制信息化建设阶段与投入资金规模建设投入金额：0元；运行维护金额：0元2.本年单位内部控制信息化建设方式无3.单位内部控制信息化覆盖情况 4.本年单位基于制度更新的内部控制信息化建设改造升级领域 5.单位内部控制信息化模块联通情况共有0个模块已经联通6.是否联通政府会计核算模块 四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效 根据行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会【201

16、7】1号文件）的要求，我单位高度重视，成立了内部控制领导小组，认真编制XX县农业局内部控制报告。为更好的掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，理进一步二、做法：局高度重视，成立了内部控制领导小组，农业局召开了内部控制专题会议，组织局属各科室及站、所、中心负责人对内部控制制度进行了学习，并进行了讨论，并对内部控制工作进行了安排；财务科组织单位全体职工认真学习了内部控制的相关知识，包括法律法规、以及建立内三、成效：通过不断的探索、完善，单位职工对单位的工作性质、职能有了更加全面的了解。我单位单位通过组织、参与内部控制的建立，对工作的安排、分配有了更加明

17、确、合理的方法、方式，形成了由单位领导、县纪委派驻农业局纪检组、财务科、业务部门代表组成的管理组织。财务五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 1、内部控制制度需进一步完善，进一步细化完善各种管理制度。2、存在用经验代替内控制度，在机关及下属事业单位进行内部控制时，会计人员通常依靠自己的主观意识来判断问题，缺乏专业的知识。3、内部控制制度落实有待进一步加强。4、对内控制度的认识不足,重视力度不够。5、内部控制信息化建设缺乏相关的指导以及相应的资金支持。 在我国尚没有关于农业事业单位的内部会计控制制度，而且关于农业事业单位内控制度的理论研究也比较少，这不利于农业事业的发展。没有相应的法律法规作

18、指导，各单位就不能结合自身情况根据相应的法律法规进行内部控制的制度建设和管理。参照其他部门或者企业的内部控制管理六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 财政部门要加强内部控制制度培训，进一步加强单位财务人员专业技能培训，提高专业素质，完善各种制度。第三部分：单位内部控制存在问题和建议问题领域问题分类存在问题完善建议单位层面1.内部控制机构组成单位内部控制领导小组 单位内部控制领导小组负责人 单位内部控制工作小组 内部控制牵头部门 内部控制评价与监督部门 内控牵头部门与评价监督部门分离 2.内部控制机构运行本年单位内部控制领导小组会议次数 本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数

19、 本年单位主要负责人参加会议次数 本年单位三重一大事项通过集体议事决策机制形成决议次数 单位内部控制工作小组会议次数 单位开展内部控制专题培训次数 单位内部控制风险评估覆盖情况 是否开展内部控制考核评价本年度单位未开展内部控制考核评价工作单位每年至少开展一次内部控制考核评价工作内部控制考核评价结果应用未有效应用内部控制考核评价结果单位进行内部控制考核评价，并出具内部控制考核评价报告，将其作为完善内部管理制度、监督问责的重要参考依据和领导干部选拔任用的重要参考内部控制评价发现 巡视发现 纪检监察发现 审计发现 3.权力运行制衡机制建立分事行权 分岗设权 分级授权 定期轮岗 专项审计 职责明晰 决

20、策程序 预算业务管理1.工作职责分离 2.定期轮岗 3.建立健全内部控制制度 4.内部控制制度执行 收支业务管理1.工作职责分离 2.定期轮岗 3.建立健全内部控制制度 4.内部控制制度执行 政府采购业务管理1.工作职责分离 2.定期轮岗政府采购业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度 4.内部控制制度执行 资产管理1.工作职责分离 2.定期轮岗国有资产业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审

21、计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度 4.内部控制制度执行 建设项目管理1.工作职责分离 2.定期轮岗建设项目业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度 4.内部控制制度执行 合同管理1.工作职责分离 2.定期轮岗合同业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度 4.内部控制制度执行 信息化1.信息系统覆盖未建立健全各业务管理内部控制信息系统建立健全各业务管理内部控制信息系统2.基于制度更新的信息化改造升级 3.信息系统互联互通内部控制信息系统未全部实现互联互通加强内部控制信息系统互联互通建设，做到各业务系统模块之间的数据信息同步与实时共享