固定资产盘点计划.docx

1、固定资产盘点计划固定资产盘点计划计划一：固定资产盘点计划目的：为加强企业资产管理，确定账内所有固定资产 存在，所有固定资产的实物数量与账面相符，财务部 将于 20xx 年 11 月份进行一次盘点 .盘点方式：资产使用者上报盘点明细，财务抽盘。盘点时间： 20xx 年 11月 10日-20xx 年 12月 20日要求 :为便于盘点工作的顺利进行， 请各部门将负责此 次盘点工作的联系人及其联系方式于 20xx 年 11 月 11 日之前上报财务部 ,各部门应由专人负责固定资产的 盘点，请认真填写盘点明细表，实际盘点人须在盘点 明细表上签字，确认盘点结果。负责盘点组长： XX各部门盘点负责人： XX

2、1 / 15 感谢观看本文 谢谢 负责抽盘部门：财务部、行政部抽盘人员： XX盘点范围：所有权属于我司的所有固定资产。在第三方单位存放的所有权属于我司的固定资产，须编制资产清单，指定专人管理，各部门须派出工作人员进行 现场清点。盘点的步骤 :固定资产盘点工作必须按照财务规定时间及要求进行，具体安排如下：（一）自查阶段（ 20xx年 11月 11日-11月 22日）（1）20xx 年 11 月 10 日财务将盘点表格发至各部门 负责人处 ,各部门负责人确定本部门固定资产盘点员 于 11月 11日上报至财务（2）20xx 年 11月 12 日-11月 22日，各资产使用部 门开展自查工作，填报资产

3、清查明细表。 11 月 22 日 2 / 15 感谢观看本文 谢谢 之前将清查明细表纸制版和电子版报送财务部。 （备 注：涉及调剂设备的部门可以于 11月 28 日之前上交）（二）数据汇总（ 20xx 年 11月 23日 11月 25日）（三）检查阶段（ 20xx 年 12月 7日-12 月 15日）财务部对各资产使用部门的盘点情况进行抽查。（四）数据整理、录入出具盘点报告（ 20xx 年 12 月 16日-12 月 20 日）财务部对各资产使用部门报送的清查明细表进行整理 数据录入计算机。计划二：关于本周对三家公司进行固定资产盘点的计划一、盘点整体要求资产盘点人员必须按照盘点计划规定的盘点程

4、序步步到位实行，对固定资产进行分类，认真填写盘点明细3 / 15 感谢观看本文 谢谢 表，保证不漏盘和重复交叉盘点。对损坏及报废的资 产查明原因并文字说明，由部门领导在盘点明细表及 文字说明材料上签字，确认盘点结果。盘点期间各部门积极主动配合盘点人员工作，盘点结 束后固定资产情况变动（位置、使用人等）应主动通 知综合部。二、盘点范围上海绿地能源集团实业发展有限公司、上海绿地石油 化工有限公司及上海龙堂老字号百货有限公司（放置 在仓库的除外）的所有固定资产。三、盘点步骤按部门进行盘点工作，盘点与整理交错进行。计划如下：1、对公司固定资产大致分类，对固定资产进行编号；4 / 152、制作固定资产盘

5、点表及报损表等相关表单；3、了解公司组织结构， 安排好计划， 按部门进行好实 地盘点，然后把盘点的固定资产登记在盘点表，由各 部门负责人签字确认；4、整理盘点底稿，对损坏、报废、封存、淘汰等情况 做好登记，发现问题及时上报解决，盘点结束保证实 业和石化及龙堂之间固定资产归属清晰，管理有序；计划三：中诺通讯年度固定资产盘点计划1.盘点目的：为及时、可观、准确反应中诺通讯公司 整体固定资产状况，确保各部门账实一致。2.盘点内容：中诺通讯公司所有固定资产（ 2000 元以 上）。3.盘点地点：各办公区、实验室、仓库及生产车间等。4.盘点时间： 12月 20 日 8:00 各部门责任人自盘各部5/ 1

6、5 感谢观看本文 谢谢 门资产。12月22日 17:30前各部门责任人提交初盘结果到行政 部。12月 23日 17:30前行政部与财务中心共同完成复 盘。5.盘点要求：1.实物实地盘点， 固定资产在哪个部门使 用就归那个部门盘点登记。2.盘点时要仔细、认真，每项资产都要盘点到位，填 列清楚、字迹工整，错误需修改时，应在错误处画一条单横线，在原错误处上 方填写正确内容，并在修改处签署修改人姓名。 6.各 部门职责：6.1行政部：负责这次盘点工作的组织及统筹， 为主管 部门。6.2财务中心：负责对整个公司异常固定资产账 务的处理。 6.3 各中心（部门）：协助固定资产的主管 部门做好盘点工作。 7

7、.盘点过程组织框架：7.1由何鹏飞任组长， 牛永静、易敏、各部门盘点责任6/ 15 感谢观看本文 谢谢 人为组员（表略）7.2盘点前由行政部组织召开盘点预备会议， 对于各责 任人盘点中的工作进行明确分工，具体包括实际盘点 数量与账面数的比对以及固定资产实际管理状况的评 估等。7.3各责任人负责对盘点结果的记录以及编号。7.4固定资产管理员与会计主管负责对盘点结果的汇 总、复核及账务处理。8.注意事项8.1盘点会议于 12 月 19 日下午 14：00 召开，地点会 议室（一），请各部门责任人准时参加。8.2盘点责任人若有特殊情况， 需要授权代理人时请知 会行政部（请于 12 月 17 日 17

8、:30 前提供人员名单并 征得同意）；为了确保盘点工作顺利进行， 在盘点期间 所有责任人的手机必须确保畅通。7/ 158.3在行政部和财务中心进行共同复盘前， 各部门所有 固定资产变动都必须到行政部进行备案，获批准后方 可进行变动。计划四：固定资产盘点计划抽点时间：年月日、月日抽点人员： 会计师事务所： 有限公司盘点范围： 有限公司的全部存货。盘点方法：1.我们根据盘点日客户各部门实际存货情况，选取存 货余额所占比重最大的采购六部、采购七部和采购五 部进行监盘。2.以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六/ 15 感谢观看本文 谢谢 部的茶酒保健品组和洗涤用品组、七部的库房和前台 的戒指项

9、链组、五部的家电采购组等，对以上小组中 的全部或部分商品进行抽盘 ;抽盘过程中， 我们执行了 从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。3.将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找 并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况： 1.原计划选取的采购一部，因盘点日总体 存货余额下降，实际监盘时不再选取 ;2.我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存 完好，无明显残破毁损情况 ;盘点人员对货物的品种、 摆放等情况熟悉 ;3.盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差 异，金额约为 -129,185.56，占盘点日存货总额的 1.5%; 主要差异部门为六部的食品柜组，金额约为 -

10、129,281.60;4.差异原因主要为： A. 超市商品一般失窃现象比较严 重，这是造成差异的主要原因 ;B.盘点中商品编码记录8/ 15 感谢观看本文 谢谢 有误，造成漏盘、误盘等 ;C.盘点时计量、记录出现错 误;D.盘点结果录入时出现差错。5.客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终 盘点结果将于近期得出。盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结 果基本可靠，存货管理基本可以信赖。计划：中心机关设备类固定资产清查盘点工作计划为 了顺利完成中心机关设备类固定资产清查工作，现就 该项工作拟定盘点工作计划如下： 盘点内容截止 2006 年 12 月 31 日中心机关各部门、各项目办

11、填报的设备 类固定资产。盘点工作的责任分工由中心设备处、机 关各部门、各项目办负责，规财处配合。盘点总体要 求中心主管领导、固定资产使用部门、设备类资产管 理部门、财务部门等组成盘点小组。盘点小组根据中 心总体时间制定盘点计划，并上报中心资产清查办公 室。一、资产清查盘点前期准备9/ 15 设备处于 2月 17日前，完成中心机关设备类固定资产 盘点条码打印机定购工作， 并于 2月 28日前安装和调 试工作。2 月 28 日前，设备处整理 “中心机关设备类固定资产 清查明细表 ”，并与规财处完成账表核对工作。3 月 2 日前，中心机关成立由中心主管领导、设备条 件处、后勤管理处、规划财务处、纪检

12、监察办公室等 成员组成的中心机关资产清查盘点小组。二、资产清查盘点实施阶段3月 2日前按照财政部、 卫生部及中心有关文件精神， 拟定中心机关设备类固定资产清查盘点工作计划 ， 报中心主管领导审批，并抄报资产清查办公室。设备处于 3月 6日前，完成中心机关各部门、各项目 办设备类固定资产清查明细表、条形码标签、资产盘 点表及盘盈、盘亏申报表和相关资料的准备工作。设备处于 3月 7 日前组织召开中心机关各部门、各项/ 15 感谢观看本文 谢谢 目办具体负责设备类固定资产管理人员的盘点工作布 置会，并分发本部门固定资产清查明细表、条形码标 签、资产盘点表及盘盈、盘亏申报表和相关资料。中心机关各部门、

13、 各项目办于 3月 15日前，完成本部 门设备类固定资产账实核对工作。在核查的基础上完 成对账物相符的设备核贴相应的条形码标签 ;对盘盈、 盘亏的设备如实填报盘点表、盘盈、盘亏申报表。上 述表格须经部门负责人签字确认后于 3月 15日前交设 备处。中心机关资产清查盘点小组于 3 月 20 日前，完成对中 心机关各部门、各项目办设备类固定资产清查盘点工 作的复核。三、资产清查统计汇总阶段设备处于 3 月 25 日前，完成中心机关设备类固定资产 清查的统计报表及有关材料，并将清查工作中存在的 问题归类、汇总，提出处理建议，报中心资产清理工 作领导小组审批。10/ 15 设备处于 3 月 31日前，

14、按照中心资产清理工作领导小 组审批的处理意见进行逐一修改、落实、办结。将相 应表格和材料交规财处进行审核，验收。设备处于 4 月 15 日前，完成中心机关设备类固定资产 清查的全部总结工作。计划五：固定资产盘点计划一、盘点总体要求固定资产管理员必须严格按照固定资产盘点计划的要 求和程序执行到位，对固定资产进行分类，认真填写 盘点明细表，保证不漏盘、不重盘，并在明细表备注 上表明哪些固定资产盘盈或者哪些固定资产盘亏，对 盘盈、盘亏、报废的固定资产要必须查明原因并加以 文字说明，由相关领导在盘点明细表及文字说明材料 上签字加以确认。二、盘点范围11/ 15 感谢观看本文 谢谢 公司本部所有固定资产

15、三、盘点工作期限20XX 年* 月*日 20XX 年* 月* 日四、盘点步骤按固定资产类别对固定资产进行盘点工作，盘点工作 与整理资料工作交叉进行，计划如下：1.根据财务部海图固定资产模块对固定资产的分类方 法，设臵固定资产类别（见附件 1）。时间： 20XX 年 5 月 23 日；2.制作固定资产盘点表 （见附件 2）。时间： 20XX 年 5 月 23 日；3.根据资产类别设臵，安排好盘点安排（见附件 3），按资产类别进行实地盘点，并登记在固定资产盘点表 上。时间： 20XX 年 5 月 24 日至 20XX 年 5 月 26 日；/ 15 感谢观看本文 谢谢 4.整理盘点底稿， 和财务的

16、固定资产明细账进行核对， 核对一致的在盘点底稿上标注资产编码， 盘盈、盘亏、 报废的在备注栏里面标识清楚。时间： 20XX 年 5 月 30 日；5.将整理好的固定资产盘点表打印出来，交相关领导 签署意见，对盘盈、盘亏以及报废的固定资产要根据 签署意见及时处理。时间： 20XX 年 5月 30日；6.固定资产管理员根据固定资产盘点表和财务固定资 产明细账登记固定资产台账（见附件 4）。时间： 20XX 年 6月 2日；7.根据固定资产台账做好固定资产卡片（见附件 5）， 并在对应的固定资产上粘贴美观、 牢固以备查。 时间： 20XX 年 6月 8日。希望这次固定资产盘点工作各部门予以配合和大力支 持。12/ 15感谢观看本文谢谢