每周一学网点会计题.docx

1、每周一学网点会计题每周一学网点会计题1. 经背书转让、左上角划线的支票可以取现。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：不可以2. 取现支票被背书人签章处与收款人名称可以不一致。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：必须一致3. 对公取现金额超10万元应与支付联系人大额确认，并录入大额确认记录。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：含10万4. 大额取现收费时，费用金额可回车自动计算，如手工录入切记录入收费金额。 判断题 *对(正确答案)错5. 对符合限售情形的客户，应当限制向其出售支票的数量。原则上购买数量单次不得超过3张，并要求其提供用途及用量证明材料，上次购买的支票未使用完毕不得申请购买。

2、 判断题 *对错(正确答案)答案解析：不得超过5张6. 出售支票时，需审核企业经办人员是否为支付联系人，如不是，须企业出具授权委托书。 判断题 *对(正确答案)错7. 支票出售时，可以在9060获取任务打印凭证购买单前打印支票信息。 判断题 *对错(正确答案)8. 重新发起凭证出售的回单信息应打印在原来填写的旧的凭证购买单银行确认栏，并由单位经办人在旧凭证购买单上签收。 判断题 *对错(正确答案)9. 若柜员误售支票，重新出售时，需要新填写一式两联的凭证购买单，需客户重新加盖预留印鉴，将原凭证购买单条形码记录在新购买单上。在原凭证购买单条形码上贴新的条形码，以原凭证购买单为主件，新填写的凭证购

3、买单作为附件重新发起凭证出售。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：无需客户重新加盖预留印鉴10. 商业汇票委托收款业务是指持票人凭票据原件委托开户行向承兑银行或者承兑人开户行收取票款。 判断题 *对(正确答案)错11. 委托收款只可同城使用，异地不能受理。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：同城、异地均可使用。12. 除系统自动调取待托收票据外，柜员可按实际业务需要通过“手工托收”功能对被拒付后重新发起托收的票据发起托收。 判断题 *对(正确答案)错13. 如存在当日该票据在系统已出库而因快递原因未及时邮寄的情况，需登记代保管物品登记簿(银承版)入双人管理保险柜。 判断题 *对(正确答案)

4、错14. 银行汇票是指出票银行签发的，由其在见票时按照票面金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：按照实际结算金额15. 汇票未用退回是指汇票申请人由于汇票超过提示付款期，或其他原因要求退款。 判断题 *对(正确答案)错16. 转账汇票不得挂失止付，可以公示催告、提起诉讼。 判断题 *对(正确答案)错17. 通过同城票据清算提出的他行汇票，打码过程中，票据种类选“01”汇票。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：选“00”汇票18. 市ETS实行7*24小时连运行，系统日切时间为每一工作日的14:00(具体以人行系统时间为准) 判断题 *对错(正确答案)答案

5、解析：14:3019. 办理社保费划缴，“社会信用代码(纳税人识别号)”栏目填写“社保号”，如果办理新签时没有“社保号”的客户，可以填写“社会信用代码” 判断题 *对(正确答案)错20. 对于个人客户持社保缴费人账户办理该缴费人的签约，须填写代办缴税(费)事项授权书，需核实代办人及账户持有人的有效身份证件，并留存双方有效身份证件的复印件。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：无须填写代办缴税（费）事项授权书21. ETS签约成功后，签约回单由经办客户签字确认后，加盖柜面业务专用章，一联交客户，一联作柜员单据。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：柜面业务章22. ETS签订，若是因我行录入信息

6、错误，应填写特殊业务申请书，写明原因，经主管级以上人员审批后，由经办人员对协议使用撤销后重新签订方式。 判断题 *对(正确答案)错23. ETS协议撤销为客户更名前的协议，因客户原公章存在已销毁而无法加盖旧印章的情况，需客户出具公函说明情况，并附上公司更名以及印章销毁资料作为申请撤销旧协议的附件。 判断题 *对(正确答案)错24. ETS协议日终扫描影像，对公客户扫描至999，个人客户扫描至390. 判断题 *对错(正确答案)答案解析：对公扫38025. 缴费人因遗失等原因而到开户银行要求补开银行回单时，应持有税务机关开具的未换开完税凭证证明，否则不予补开缴税回单。 判断题 *对(正确答案)错

7、26. 资产业务日终处理包括系统批量扣款和系统自动转逾期两项内容。 判断题 *对(正确答案)错27. 应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天以上。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：90天以内28. 非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天以内。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：90天以上29. 保证金按冻结形式不同，分为扣款冻结和质押冻结。 判断题 *对(正确答案)错30. 业务对应的保证金，系统不能直接扣收用于还款的，如保证金为非同币种活期保证金或定期存款等，需进行质押冻结。 判断题 *对(正确答案)错31. 特殊维护是指在系统中，由运营经办进行的特殊操作，须经相关业务部门审批。 判断题

8、 *对错(正确答案)答案解析：运营主管审批32. 对于网点通过影像扫描(9089)传递至中心处理的保证金解冻业务，解冻后需复印并批注“与原件相符”并加盖经办主管章后传递至中心。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：经办主管+业务章33. 特殊交易的业务必须由业务部门或放款中心提供特殊维护申请后进行操作。 判断题 *对(正确答案)错34. 无纸化改造后，在CVM系统增加部分特殊维护和特殊交易功能，可由客户经理在CVM系统自行办理。 判断题 *对(正确答案)错35. 通过挂账单或内部户执行逾期收回，一次性收息的业务，将自动对接CMBRUN落地由运营人员进行审核，分行运营中心人员在4019中审核是否

9、正确，审核通过后业务生效。 判断题 *对(正确答案)错36. 受托支付是由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：自主支付是由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手37. 受托支付是经办行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 判断题 *对(正确答案)错38. 受托支付业务落待审业务库，对公转账汇款业务状态为“已撤销”。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：“待处理”39. “待处理”业务状态的受托支付业务需管户客户经理在CVM系统线上审批，“正常支付”或“强制支付”该笔业务会正常支

10、付。 判断题 *对(正确答案)错40. 按月/季结的对公资产业务，每月/每季21日为扣息日，节假日顺延。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：节假日不顺延41. 运营柜面可以受理已实现无纸化改造的特殊维护和特殊交易的纸质维护申请。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：不再受理42. 由于结算账户被冻结或结算账户为空时或账户余额不足导致结息失败的，在日终按正常欠息处理。 判断题 *对(正确答案)错43. 对账户已冻结、保证金、质押的资金，询证函上须注明账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明。 判断题 *对(正确答案)错44. 银汇融资担保有限公司、广东银达融资担保投资集团有限公司等单位作

11、为我行个贷业务的担保人，网点在为其出具询证函时，须将询证函交分行零售信贷部列明该公司担保额度及使用情况后返回网点做后续处理，存款等事项的核对及处理要求参照普通询证函。 判断题 *对(正确答案)错45. 询证函回函地址可按询证函记载地址或事务所要求的其他地址回寄至会计师事务所。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：按询证函记载地址回寄46. 发现询证函所载信息不相符时，应在回函上列明不符事项。 判断题 *对(正确答案)错47. 会计师事务所来现场办理询证，经办人员需提供其身份证件及会计师事务所等部门出具的授权书或介绍信(经办身份证需联网核查，核对是否为同一人) 判断题 *对(正确答案)错48.

12、如询证函存在多账户只需核验其中一个账户的印章即可。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：需逐一验印49. 待核查户存款、银关通保证金需在“银行存款栏”列示。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：银关通无需列示50. 活期账户下已开具有资金收付功能的公司卡，公司卡账号无须再询证函列示。 判断题 *对(正确答案)错51. 如客户签订C+账户(组合存款、归集存款)协议，增值账户不应在询证函上列示出来。 判断题 *对(正确答案)错52. 对于未支取的通知存款，则在“不符栏”注明该账户为通知存款，利率按存入日总行公布的通知存款利率和协议利率执行。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：支取日53. 对于已

13、转存的定期存款，应以当前询证截止日期的最后一次转存日作为账户的起始日期，对应存期到期日为终止日期。 判断题 *对(正确答案)错54. “注销账户”栏，若询证函未打印说明业务，或提交的询证函此项目为空，而该客户实际存在此情况的，应在“不符处”列明。 判断题 *对(正确答案)错55. 电票应在“本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票”栏列示。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：不应在此项列示56. 验资询证函，如为“货款”、“借款”、“还款”等非投资款项字眼，则不受理该询证函。 判断题 *对(正确答案)错57. 验资询证函在资金到账当日进行验资询证的，则须在核对结果处注明“截止XXXX年X月X日X

14、点X分，上述账户余额为X元，对于日终余额不予确认”。 判断题 *对(正确答案)错58. 普通验资询证函版本同样适用于资产托管账户。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：资产托管账户应适用经过法审后的验资业务询证函版本59. 现场办理的询证函可以给会计师事务所授权的经办人或企业的经办人签收。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：不能交至被询证单位60. 企业要求开具其在我行贷款业务偿还(信贷信用)情况和资信评级情况的证明，有运营部门受理对外出具证明或回复结果，加盖柜面业务专用章。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：由公司银行部门受理，加盖部门专用章或公章61. 自助打印资信证明申请书时，必须选

15、择双面打印，将资信证明业务协议书打印在申请书背面，本申请书一式两联。 判断题 *对(正确答案)错62. 对账户已冻结、保证金、质押的资金出具存款证明，必须在证明上须注明该账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明。 判断题 *对(正确答案)错63. 柜面在受理单位单(多)账户存款余额证明/单位存款发生额证明时，应先核实确认账户资金是否为保证金，账户或资金是否在证明日期内或开具证明当天存在质押或冻结，不可直接依赖系统。 判断题 *对(正确答案)错64. 可置换为存单办理质押的账户，除做到四查询外，还应再结合客户的信贷业务等开展情况，核实是否存在质押。 判断题 *对(正确答案)错65. 办理多

16、账户的资信证明，只需对申请表上的其中一个账户验印即可办理。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：逐一验印66. 原业务通过7141手工收费的，则应通过7142通用收费冲正/退费进行冲正处理。 判断题 *对(正确答案)错67. 资信证明作废退费，现金收费方式的，系统生成挂账单，进入7280手工销账生成现金单，2016单笔付现，完成现金退费操作。 判断题 *对(正确答案)错68. 资信证明相关资料专夹保管，按年装订，保管期三年。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：线上的随传票保管，线下的专夹69. 资信证明委托书上证明接受人如果不唯一，可以填写“各单位” 判断题 *对错(正确答案)答案解析：禁止

17、填写“各单位”70. 活期保证金部分信息可以进行维护，定期保证金无法后期维护。 判断题 *对(正确答案)错71. 人民币保证金可以用于结算或从保证金账户中支取现金。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：不可以72. 保证金支取时只能采取转账方式，用于归还保证金所关联的业务或返还原存入客户。 判断题 *对(正确答案)错73. 定期保证金可以自动转存。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：不可以74. 柜面收取保证金操作适用于保证金资金来源为挂账单，或外币保证金资金来源的客户账户性质非“1000-经常项下”的情况。 判断题 *对(正确答案)错75. 活期保证金维护需填写特殊业务维护申请书，经有权人

18、审批。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：柜面人员原因由运营主管审批，业务部门原因由有权人审批76. 对于使用质押账户冻结的保证金归还信贷业务的，需支取生成挂账单手工还款或是将其冻结形式维护为扣款冻结。 判断题 *对(正确答案)错77. 已逾期的承兑业务可以再维护定期保证金的冻结形式后办理还款。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：已逾期的承兑业务无法再维护定期保证金的冻结形式后办理还款78. 客户经理可以通过CVM系统办理定期保证金解冻支取后生成挂账单。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：仍需由运营手工解冻支取79. 保证金需手工解冻支取的，由业务部门出具书面通知。 判断题 *对(正确答

19、案)错80. 对于业务未结清需要解除保证金归还客户的情况，需分行运营管理部总经理室成员审批后方可进行后续处理。 判断题 *对错(正确答案)答案解析：分行风险管理部门总经理室成员81. 对公取现，单笔或当日累计金额为50万元时应由()审批，单笔或当日累计金额为300万元时应由()审批。a、网点运营主管或业务主管。b、区域运营总经理。c、分行运营管理部有权人 单选题 *A：a；bB：a和b；cC：a和b；a和b(正确答案)D：b；c82. 对公取现发生短款时，经主管审批先对客户账户进行()冻结，避免发生资金损失，征得客户书面同意后进行差错调整处理。 单选题 *A：行内金额B：户口冻结C：行内额度(

20、正确答案)83. 单个账户每次购买同类重要空白凭证数量超过()份或非基本户购买支票时，须经运营主管授权。 单选题 *A：25B：50(正确答案)C：100D：20084. 对于不符合限售、停售情形的，如客户上次购买未使用的支票数量在()张以上，告知客户使用完毕后再购买。如客户有合理理由，经()审批后出售。出售时原则上不超过()张。 单选题 *A：3，运营主管，50B：5，运营主管，25(正确答案)C：25，区总，50D：50，运营主管，2585. 对公取现时，需审核支票的受理日需在出票日起多少日内？ 单选题 *A：10个工作日B：10个自然日(正确答案)86. 进行差错调整时由经办人员填写书面

21、说明，经运营主管审批后办理，等值人民币()金额以上需区总审批，等值人民币()金额以上需分行运营管理部总经理室成员审批。 单选题 *A：20万(含)以上，50万(不含)以上B：20万(不含)以上，50万(含)以上C：20万(含)以上，50万(含)以上(正确答案)87. 发出托收机构应每()检查委托收款资金回笼情况，并及时查询处理。 单选题 *A：日(正确答案)B：周C：月D：季88. 委托收款结算款项的划回方式只选用()方式 单选题 *A：邮划B：电划(正确答案)89. 承兑汇票邮寄前，一定要在托收凭证第三联加盖()，邮寄环节，除了与快递人员进行交接签收，还要注意保管邮寄回执()个月。 单选题

22、*A：柜面业务专用章；1B：柜面业务章；2C：结算专用章；3(正确答案)90. 柜员应每()进入“补销底卡疑似清算”模块，查看并确认匹配结果是否相符，对于相符的及时进行补销底卡操作 单选题 *A：日(正确答案)B：周C：月D：季91. 汇票提示付款期为出票日起() 单选题 *A：1个月(正确答案)B：3个月C：6个月92. 票面收款人地区无招行，应签发何种汇票？ 单选题 *A：华东三省一市汇票B：系统内汇票C：工商银行代理兑付汇票(正确答案)93. 申请人或收款人为单位，是否可以签发现金银行汇票？ 单选题 *A：是B：否(正确答案)94. 补打广州市ETS电子缴税回单申请表专夹保管，保管期()

23、年 单选题 *A：3B：5(正确答案)C：15D：永久95. 其他信贷业务系统扣款顺序为：()a、应收利息 b、本金及其匹配利息 c、待转应收利息 d、复息 单选题 *A:abcdB:acdbC:acbd(正确答案)D:dabc96. 在哪个代码查一笔贷款业务支付计划？ 单选题 *A：4542B：4532(正确答案)97. 手工开立资信证明编号规则是() 单选题 *A：4位年度+3位顺序号(正确答案)B：8位日期+3位顺序号98. 资信证明开立是否可跨机构开立？ 单选题 *A：是B：否(正确答案)99. 柜员在系统中开立资信证明时，业务标识码是唯一的吗？ 单选题 *A：是(正确答案)B：否10

24、0. 手工解冻支取保证金业务，需网点操作的步骤是() 单选题 *A：依据保证金解除扣收通知书解冻保证金/质押账户B：依据通知书支取生成挂账单(正确答案)C：依据特殊业务申请书将资产业务的结算账户维护为挂账单编号D：在系统做资产业务提前还款或到期还款确认，依据特殊业务申请书对剩余保证金做冻结(如有)101. 以下哪些账户可提取现金？ *A：基本户(正确答案)B：一般户C：临时存款户(正确答案)D：专用存款户(正确答案)102. 凭证出售时收费方式有以下哪几种？ *A.现金(正确答案)B.现金单(正确答案)C.户口转账(正确答案)103. 当系统完成凭证出售后，发现误售凭证或者因打码有误等原因，需

25、做差错更正处理，以下更正处理的正确步骤是？ *A：柜员应先收回原出售的凭证实物及购买单客户回单联(正确答案)B：在系统进行凭证出售撤销处理，代码：2501(正确答案)C：主管授权撤销成功后打印撤销清单，此时凭证退回柜员凭证箱(正确答案)D：如支票打印错误需2504作废凭证，再重新出售(正确答案)E：如误售支票不需要作废凭证，直接重新发起凭证出售即可。(正确答案)104. 以下哪些单据应作为重新出售凭证的日结单据？ *A：原凭证购买单银行留存联(正确答案)B：新凭证购买单银行留存联(正确答案)C：原凭证购买单客户留存联D：凭证出售撤销清单105. 以下哪些单据应作为原凭证出售业务的单据？ *A：

26、原凭证购买单客户回单联(正确答案)B：凭证出售撤销清单(正确答案)C：原凭证购买单银行留存联106. 汇票种类包括() *A：华东三省一市汇票(正确答案)B：系统内汇票(正确答案)C：工商银行代理兑付汇票(正确答案)107. 关于汇票签发打印环节，以下说法错误的是() *A：进入6060获取任务打印，无需持有“1250银行汇票”或“1265三省一市汇票”重要空白凭证的柜员获取。(正确答案)B：输入汇票号码打印，需柜员手工编制密押(正确答案)C：柜员误取任务，飞鸟通知运营主管“转寄”(正确答案)D：前后台录入不一致，凭证号码输入“9999”授权撤销。答案解析：需持有；中心主管108. 关于汇票兑

27、付，以下说法正确的是() *A：实际结算金额可以涂改，涂改加盖预留印鉴B：逾期兑付，只能在出票行办理(正确答案)C：申请人、收款人均为单位可以申请现金汇票D：汇票未划去“转账”“现金”字样，按转账办理。(正确答案)答案解析：不得涂改；不得申请现金汇票109. 单位客户办理汇票兑付需要哪些单据？ *A：银行汇票(正确答案)B：解讫通知(正确答案)C：进账单(正确答案)D：身份证原件及复印件110. 超期未兑付银行汇票转营业外收入条件有() *A：我行签发、票据权利时效(自票据到期日起2年)及诉讼时效(自票据权利时效届满日起3年)均已届满仍未解付。(正确答案)B：不存在未了结的挂失止付、公示催告、

28、司法判决等事宜。(正确答案)111. 汇票解挂需提供什么资料() *A：银行汇票(正确答案)B：特殊业务申请书(正确答案)C：挂失止付通知书(正确答案)D：公函112. 关于划缴税费款三方协议书上的“纳税人名称”与“纳税专用账户名称”不一致的说法，正确的是() *A：“纳税人”为单位客户的，需提供营业执照或组织机构代码证(正副本均可)复印件一份，并加盖纳税人公章。(正确答案)B：“纳税人”为个人的，核实其与实际付款账户持有人的有效身份证件，无需留存双方身份证件的复印件。C：对于“单位账户代本单位员工缴税”类型的，只需填写个人纳税人的有效身份证件信息即可。(正确答案)D：“单位账户代本单位员工缴税”类型的，须提供纳税人的有效身份证件与付款单位的证照资料。113. 以下哪些环节是运营中心处理的？ *A：提前还款经办B：提前还款确认(正确答案)C：特殊维护(正确答案)D：特殊交易(正确答案)114. 对公资产利息的计算按结息期不同，分为() *A：定期结息(正确答案)B：按月结息C：逐笔结息(正确答案)D：按季结息115. 以下哪些保证金相关业务可由客户经理在CVM系统自行办理() *A：保证金开户存入、续存(正确答案)B：冻结、解冻支取、支取撤销(正确答案)C：调整收息账户(正确答案)D：零余额保证金开户(正确答案)E：关户(正确答案)116. 以下