审计岗工作总结.docx

1、审计岗工作总结携手服务，增加价值-2010年审计岗工作总结2010年，在部门领导的正确领导和及时指导下，化学公司以及各所属单位审计项目有序开展，按计划完成了审计项目，取得了良好的审计效果。对所属公司的库存物资、不良资产审计帮助公司夯实资产、实现国有资产的保值增值。重大建设项目的过程、竣工审计，以及工程建设领域的专项治理，为公司投资项目规范管理、规避风险提供了支持。通过对一期大修、海南基地物业成本结构分析，找出成本挖潜的空间。经过公司全体内部审计人员共同努力，切实履行了为公司快速健康、持续发展提供保障和贡献价值的责任。第一部分 2010年主要工作2010年，化学公司集团全年共完成各类审计项目xx

2、项、其中集团总部10项，天野公司xx项，大峪口公司x项，中阿公司x项，共发现审计问题xx个，提出审计建议XX条。在审计工作中，体现了5个“突出”，一个“特殊”。一、深入生产、现场一线，突出审计为生产经营服务。1、审计监察部联合装备采办部对海南基地富岛一期装置大修理进行了审计，主要对大修理过程中的外委项目、物资采办、费用控制、组织管理等进行了审查。针对在大修理过程中采办的部分备品备件的质量问题造成大修延期的情况。审计人员深入生产一线，从现场找第一手的资料，对大修理中的备件如：炉管、板材、树脂等从提出采办申请采办验收入库使用出现质量问题各个环节进行分析。找出产品质量问题的原因主要是单一采办、入库流

3、于形式、供应商相对固定。为大修质量控制提出管理建议。2、为进一步了解新并购公司的不良资产、库存物资情况，提高资产的管理效率，审计监察部对湖北大峪口的不良资产、库存物资进行了专项审计。经走访车间、矿山，查看库房，对大峪口公司资产中不良资产的现状、不良资产的结构比例以及不良资产的组成进行了细致的分析，发现大峪口公司存在大量的待报废资产和闲置资产，该类资产主要为技术性能丧失、被腐蚀严重、运行不稳定，不能满足生产要求形成的不良资产，另存在大量闲置未使用固定资产。同时对库存物资的现状、结构、账龄进行分析，尤其对2年以上无动态的库存物资进行逐项审查，发现公司存在长期闲置尚未使用的生产辅料。针对审计发现，审

4、计组提出了完善库存物资储备定额的管理、加强可利用物资、废旧物资的管理等审计建议。二、狠抓成本管理不动摇，突出成本管理的认识，为公司贡献价值。1、为分析公司大修的成本结构，找出大修费挖潜的空间，审计组对04-09年间四次大修费用进行逐项归类分析， 审计组发现大修部分外委项目有超预算现象，而且与同一类型外委项目比较，增长幅度较大；由于大修立项时对检修内容的估计不足导致缺项或漏项，以及检修施工期间不确定因素多，使此类外委项目费用增幅较大；大修立项时，生产部门会基于本部门考核责任的目标和装置运行风险，将日常维护检修项目安排进入大修项目中，或立项时出现申报大修多而全的现象，导致大修费用较难下降。通过此次

5、的大修费用分析，提出平衡大修项目的各种资源，统筹集团内部维修资源审计建议，充分挖掘降本潜力，提高装置自修率，找出有效控制大修费用的方法。2、为摸清楚海南基地物业后勤成本构成，审计监察部开展了物业后勤管理审计，通过对近3年海南基地物业管理中的物业后勤、餐饮服务、车辆保养维修、保安费用等收支的真实性、合规性和有效性的分析，全面的分析了海南基地物业管理费用的使用情况，找出物业管理的薄弱环节及费用增长的主要原因，并提出针对性改进建议。如：物业管理中的车辆维修费用过高的问题， 审计提出对行驶里程大、修理费较大、车况老化严重的车辆进行逐车排查，选择报废还是继续使用，以减少修车费并排除安全隐患。物业管理相关

6、部门现已在海南基地开展车辆排查工作，切实减少修理费用。3、富岛酒店效益连年下滑，为了摸清酒店的经营财务状况、现金流及收入、成本构成，审计监察部通过对比分析酒店资产、负债、利润增长情况，以及客房、餐饮、娱乐等主要项目的盈利情况；对酒店现金流现状及未来现金流安全性进行评估；发现酒店近三年客房业务收入、利润其实是逐年增长，但餐饮、娱乐、商场收入逐年降低，导致总体亏损加大；通过审计找出可降低成本费用的细项，为酒店下一步持续经营提供建议。三、投资项目全跟踪，突出审计及时发现和纠正项目建设过程中的问题，达到有效控制工程投资的目的。1、湖北基地宜昌矿业公司现处于前期勘探选厂阶段，项目进展较快，为充分了解项目

7、建设进展中存在的主要困难和问题，公司审计监察部于6月对项目前期进行了调研，重点关注了项目进展及存在问题；公司相关政策、制度的执行情况；预算管理、资金管理、费用控制合法合规性； 对近2年来支出的1.2亿元补偿费用及工程款进行详细分析，对征地补偿问题等提出了针对行审计意见，为宜昌公司项目建设提供了建设性意见。2、大峪口扩产改造项目，项目新组建，人员基本没有参加过项目建设，审计岗针对此情况做了关于工程项目管理、关于工程项目的风险管理及危机管理、项目审计中发现的问题的培训，审计为项目进行服务。针对大峪口公司审计部门缺少建设项目审计人员的现状，借助工程造价咨询公司的专业力量，对项目进行过程审计。3、八所

8、港改造项目出现工期延长、费用超预算等问题，审计组在现场审计对超工期、超预算原因进行细致的审核，查阅施工变更、设计变更、采办合同等施工资料。提出项目前期准备工作不细，设计阶段对设计审查深度不够,不能结合现场施工环境、施工条件进行优化设计等问题，并提出相应的审计建议，为下步DDC专用码头的建设提供借鉴。4、八所港职工集资建房项目是职工比较关注的焦点，审计监察部对该项目进行了对工程价款结算的真实性、合法性、有效性的竣工审计。让职工放心。四、将审计与风险管理融为一体，突出险预警贯穿于内部审计始终的审计工作创新。审计组对湖北大峪口的不良资产、库存物资专项审计过程中发现大峪口公司生产辅料长期库存物资硝酸铵

9、249.8吨。审计认为上述物资中硝酸铵属于易燃易爆物品，存在较大安全风险，如不及时处理，将会对公司的正常生产经营埋下隐患，因此将此问题在审计末次会重点提出，并要求大峪口公司尽快采取措施处理，把风险消灭在源头中。目前审计整改工作已经完成。充分体现将风险预警贯穿于内部审计始终的审计工作创新。五、突出工程建设领域专项治理工作成果，建立工程项目管理长效机制。化学公司召开专题会议研究部署和分解任务，明确领导责任，成立专项治理工作领导小组，按照“谁主管、谁负责”的原则，组织实施本单位专项治理工作。目前工程建设领域专项治理工作取得阶段性成果，建立起工程项目管理长效机制。1、深入搞好排查工作公司审计监察部、工

10、程部、资金管理部、安全环保部等组成排查工作督查小组，对各个项目组进行检查，按照突出重点与全面排查相结合的要求，“从工作流程走不通的查起，从工作界面理不顺的查起”，尤其对于工作过程中不满意的问题，反映比较集中的问题进行列表，一件一件进行整改，做到领导到位、责任到位、奖惩到位、公平公开。对于资金管理、采办管理、腐败问题等较为敏感的方面进行重点突破，深入调查。从制度、流程到具体的文件、合同、签证、凭证进行细致排查，对发现的问题进行汇总整理，责成专人进行整改跟踪。并按要求向总公司提交了化学公司工程建设项目专项治理自查工作的报告。2、落实硬措施，确保问题排查整改效果化学公司专项治理小组担任起检查督促的职

11、能，针对发现的问题，提出整治意见，明确整改要求和整改完成时间表，问题整改落实到具体的部门和个人。建立了纪检监察与项目管理、质量、安全、法律、审计等业务管理部门共同参与的制度，在化学公司形成部门横向联系、上下联动、综合监督的治理机制。各项目组认真学习和分析了发现的突出问题，按部门、按职责逐项进行整改，并要求整改过程明晰化、精细化、具体化、可追溯。各项问题均已整改完毕。3、建立工程项目管理长效机制，确保整改成果的持久性化学公司把排查工作与制度建设有机结合起来，坚持边排查边规范，以查促改以查促建。以专项治理工作为契机，全面清理了项目管理的规章制度，不适应的予以废止，不够完善的进行修订。及时推荐甲醇项

12、目组的项目管理的有效做法和成功经验，及时把专项治理工作中的有效措施和好的经验固化为规章制度。 坚持专项治理调查和作风建设、道德建设、精神文明建设相结合，建立防微杜渐的监督系统，建立健全一整套工程项目管理的长效机制。查、改、防、宣相结合，不断巩固整改成果。六、一个特殊：全力配合国家审计署的工作，充分发挥审计沟通协调作用。 2010年5月，国家审计署对中国海洋石油总公司进行经济责任审计，中海化学作为被审单位积极配合审计署工作。1、前期成立迎审小组准备。 确定部门专职审计联络人员配合国家审计署工作。2、中期积极配合协调。审计材料的接收、审查、登记，与审计署的沟通，基本上满足了国家审计署的审计需求。3

13、、后期对审计意见反馈、沟通。对审计发现的35个问题逐一与审计署领导多次沟通、协调，最终达成一致意见。七、建立健全的审计制度体系建立健全了覆盖公司各项审计业务和管理活动的审计制度体系，充分结合化学公司经营管理的实际情况，杜绝生搬硬套，以保证内部审计管理的针对性和有效性；完成的审计制度体系由1项管理制度、10项管理办法、9项实施细则、7项业务流程四个层级组成。八、其他日常工作全年审计维修改造工程、后勤物业零星工程结算审计24项，送审金额503万元，核减金额11万元。参加各类招评标14项，供应商库新增供应商评议5次。第二部分 2011年工作思路积极探索“以风险为导向、以控制为主线、以治理为核心、以发

14、展为目标”的新审计模式。化学公司审计监察部将按照总公司的工作部署，向以风险为导向的管理审计和绩效审计转型与发展，由发现型、符合性审计向预警预防型、建设型和增值型的内部控制审计、风险管理审计转变。更加注重过程、重在治本，加强内部控制评价和风险评估，把审计关注点转向经营决策和应对风险，将风险预警和前瞻性贯穿于内部审计始终。 一、以内部控制审计和股东审计为重点，加大对重大风险分析和预警，帮助管理层抓住重点，采取主动防范措施。我们将继续把审计的重点放在以内部控制审计和股东审计。计划审计项目：海南基地海油建滔内控审计、内蒙基地天野公司内控审计、山西华鹿阳坡泉煤矿有限公司股东审计、黑龙江华鹤煤化股份有限公

15、司投资调研。在审计过程中，除要及时发现揭露隐藏在公司体制中的矛盾和问题，帮助改进外，加大对重大风险分析和预警，帮助管理层抓住重点，采取主动防范措施。二、以投资项目审计为重点，全方位开展全过程跟踪审计，建立工程建设项目廉政风险预警。化学公司明年在建工程山西华鹿“3052项目”、黑龙江鹤岗“3052项目”、大峪口扩产改造项目等，其项目组均没有项目建设经验，各基地又缺乏工程项目审计人力资源，借助工程造价咨询公司等中介机构的专业力量，开展全过程跟踪审计，并且通过对中介机构的管理和监督，保证审计质量，促进全过程跟踪审计的开展。1、重视建设工程项目决策阶段的审查监督。项目投资决策阶段影响项目投资达80%-

16、90%，对建设工程造价及项目建成后的经济效益起着决定性影响。主要审查项目建设投资估算；资金筹集方式；建设方案选择。2、重点审查控制设计阶段的工程费用。设计阶段对投资的影响达70%以上。主要审查审计方案的价值分析与优选评审；设备全寿命周期经济优化评审；设计概算审查；限额设计分解及合理性审查。3、加强招标阶段的审查。主要审查招标方式和程序是否合理；审查合同管理制度是否完善；审查工程量清单和控制价是否合理、合法。4、严格施工阶段的质量、进度、费用监督。主要审查工程及签证的真实性和合法性；审查资金使用及支付的真实性和合法性；施工质量的监督检查、投资偏差分析和监督。5、认真做好竣工阶段审查和经济评价。主

17、要审查工程结算的真实性、合法性和有效性；竣工交付资产和竣工结算报表的真实性和合法性；投资指标分析和评价；项目经济后评价。6、建立廉政风险预警。通过推行全过程跟踪审计，严格按照项目管理手册办事，加强监督，禁止任何人违规干预招投标活动，避免“工程上马、干部下马”的情况，不断完善廉政风险预警制度。三、全面推进绩效审计为重点，提高经营效益，注重效率性和效果性。化学公司在集团层面实行集中销售、统一管理、分开核算的大销售格局，目前己初步构建销售管理架构。化学公司审计监察部要以销售审计为重点，加大对销售业务流程和销售模式的审计力度，保持公司核心竞争力，同时对存在的风险进行识别和防范，更好地服务于公司生产经营

18、目标。对公司人力资源状况进行审计，重点关注绩效管理、薪酬管理、人事管理、战略规划、组织发展管理、培训管理等方面。通过对公司的人力资源管理活动进行检查和评价，将人力资源管理职能履行情况向管理层报告，提供真实准确的人力资源管理状况，并为管理层制定人力资源政策提供管理建议。第三部分 存在的问题和建议一、计划执行性不够好2010年审计计划共安排审计项目16项，其中公司内控审计、股东审计项目3项、投资项目审计8项、专项审计项目3项、新并购新建企业调研2项、效能监察项目3项，实际完成10项，且变更项目和新增项目较多，说明计划编制科学性不够，过分贪多。建议今后审计计划本着做实、做精的原则，项目适当减少，使每个项目更有针对性，更充分发挥审计的作用。二、审计报告修改到发布时间长纵观2009年、2010年审计项目从实施到审计报告发布少则一个半月，多则两个月，仔细分析，发现主要问题是报告修改时间过长。建议以后缩短修改报告时间，提高效率。审计岗 2010年11月7日