《财经法规与会计职业道德》第二章课后习题.docx

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《财经法规与会计职业道德》第二章课后习题

第二章结算法律制度课后习题

第一节现金结算

）送存银行。

1[单选题]单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（

A.5日B.当日C.次日D.3日

2[单选题]根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（）。

A.现金盘点

B.登记和清理日记账

C.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行

D.现金开支围

D.单选题]下列表述中不正确的是（）。

A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存

现金限额之

B.单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于

备用金围需要的现金，应另开现金支票领取

C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直

接用于现金支出

D.各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间

4[多选题]下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（）。

A.应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施

B.审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权围进行审批不得超越审批权限

C.严禁XX的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

D.单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防

贪污、侵占、挪用货币资金等行为

5[多选题]下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（）。

A.开户单位现金收入应于当日送存银行

B.开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付

C.将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行

D.白条抵库

A.直接便利B.安全性高C.不易管理D.费用较高

7[多选题]现金结算的渠道包括（）。

A.付款人委托银行支付给收款人

B.付款人直接将现金支付给收款人

C.付款人委托非银行金融机构支付给收款人

D.付款人委托非金融机构支付给收款人

D.多选题]下列关于现金管理要求的说确的有（）。

A.开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章

B.开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限

C.开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止XX的机构或人员办理货币资

金业务或直接接触货币资金

D.对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批

D.判断题]单位可以从现金收入中直接支付现金。

（）

10[判断题]转账结算凭证在紧急往来中具有同现金相同的支付能力。

（）

第二节支付结算概念

E.判断题]银行是支付结算和资金清算的中介机构，非银行金融机构和其他单位不得作

为中介机构办理支付结算业务。

F.单选题]根据《支付结算办法》的规定，下列不属于支付结算和资金清算中介机构

的是（）。

A.银行B.城市信用合作社C.农村信用合作社D.保险公司

3[单选题]单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）统一规定印制的票据和结

算凭证。

A.中国银行B.中国人民银行C.财政部D.开户行

4[单选题]票据的出票日期如果是2010年10月20日，按规填写要求，其中文大写应

为（）。

A.贰仟壹零年拾月贰拾日

B.贰零壹零年拾月贰拾日

C.贰零壹零年壹拾月贰拾日

D.贰零壹零年零壹拾月零贰拾日

5[单选题]填写票据金额时，如20050.37，其中文大写应写成（）。

A.贰万零伍拾元叁角柒分整

B.人民币贰万零零伍拾元零叁角柒分

C.人民币贰万零伍拾元叁角柒分整

D.人民币贰万零伍拾元零叁角柒分

D.单选题]票据出票的大写日期未按要求规填写的。

银行可以受理，但由此造成的损失，

由（）承担。

A.付款人B.收票人C.银行D.出票人

7[多选题]单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守以下原则（）。

A.恪守信用、履约付款B.减少现金使用C.谁的钱进谁的账，由谁支配D.银行不垫款

8[多选题]办理支付结算的要求有（）。

A.使用按统一规定印制的票据和结算凭证

B.按规定开立和使用银行账户

C.票据和结算凭证上签章和其他记载事项应当真实

D.填写票据和结算凭证应当规

9[判断题]办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证，未使用中

国人民银行统一规定的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定的结算凭证，银行不

予受理。

（）

10[判断题]农村信用合作社是支付结算和资金清算的中介机构之一。

（）

11[判断题]中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，可以写“整”（或“正”）

字，在“角”之后不能写“整”（或“正”）字。

（）

12[判断题]除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停

止单位、个人存款的正常支付。

（）

13[判断题]票据日期使用小写填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人

自行承担。

（）

14[判断题]票据金额的中文大写记载与数字记载有差异时，以中文大写记载的金额为

准。

（）

第三节银行结算账户

1[单选题]下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.村民委员会

B.单位设立的非独立核算的附属机构

C.营级以上军队

D.异地临时机构

D.单选题]存款人的营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），可

以根据需要在异地开立（）。

A.一般存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

3[单选题]除特殊规定外，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（）个工

作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.3B.5C.10D.15

4[单选题]银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通

知存款人自发出通知（）日到开户银行办理销户手续。

A.15B.20C.30D.60

5[单选题]根据我国金融法律制度的规定。

下列各项中，可以用于办理存款人借款转存、

借款归还和其他结算的资金收付的是（）。

A.个人储蓄存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

6[单选题]存款人开立的银行结算账户。

需要核准的，应及时报送（）核准。

A.中国人民银行B.中国人民银行当地分支行C.当地财政局D.当地税务局

7[单选题]下列对基本存款账户与临时存款账户在管理上区别的表述，正确的是（）。

A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金

B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款

C.基本存款账户没有数量限制而临时存款受数量限制

D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理

9[单选题]关于个人银行结算账户的使用，下列表达不正确的是（）。

A.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取

B.个人银行结算账户具有普通转账结算功能

C.不能通过个人银行结算账户使用支票等信用工具

D.保险理赔款项可以转入个人银行结算账户

10[单选题]存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定将单位款项转入个人银行结

算账户，对于经营性存款人，给予警告并处（）的罚款。

A.1万元以上3万元以下

B.1000元

C.5000元以上3万元以下

D.5万元以上30万元以下

11[多选题]单位银行结算账户按用途不同可分为（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

12[多选题]银行结算账户按存款人的不同分为（）。

A.单位银行结算账户B.公司存款账户C.个人银行结算账户D.个体工商户存款账户

13[多选题]下列属于银行结算账户管理应遵循的原则的有（）。

A.一个基本账户原则

B.守法合规原则

C.指定选择银行开立银行结算账户原则

D.存款信息原则

D.[多选题]根据银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列银行结算账户

中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（）。

A.预算单位专用存款账户

B.临时存款账户（注册验资临时存款账户除外）

C.个人存款账户

D.异地一般存款账户

D.[多选题]下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.非法人企业

B.单位设立的独立核算的附属机构

C.异地常设机构

D.民办非企业组织

16[多选题]一般存款账户的使用围包括办理存款人（）。

A.现金缴存B.现金支取C.借款转存D.借款归还

17[多选题]银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为（）。

A.为储蓄账户办理转账结算

B.超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

C.违反规定为存款人支付现金或办理现金存人

D.明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储

D.[多选题]银行结算账户的特点有（）。

A.办理人民币业务B.办理外币业务C.办理资金收付结算业务D.是活期存款账户

19[多选题]（）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。

A.注册验资B.缴纳住房基金C.异地临时经营活动D.清算证券交易结算资金

20[多选题]储蓄账户可用于办理（）。

A.现金存款B.现金取款C.转账收款D.转账付款

21[判断题]银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定

期存款账户。

（）

22[判断题]个体工商户凭营业执照以字号或经营者开立的银行结算账户纳入个人银行

结算账户管理。

（）

23[多选题]下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（）。

A.工资B.资金收入C.稿费D.继承款项

24[判断题]银行应建立存款人预留签章卡片，并留存归档。

（）

25[判断题]存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。

（）

26[判断题]基本存款账户既可以用于日常转账结算也可以用于现金收付。

（）

27[判断题]一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，而基本存款账户

既可以支取现金，也可以缴存现金。

（）

28[判断题]个人银行结算账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

（）

29[判断题]的甲公司在进行了临时的经营活动，由于业务时间比较短，甲只能够在开

立银行结算账户，不能够在开立银行结算账户。

（）

30[判断题]财政部负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。

（）

第四节票据结算概述

1[单选题]甲公司购买乙公司货物，甲公司暂时款项不足，便凭借自己的信誉签发了一

以乙公司为收款人、以自己的开户银行为付款人，约定3个月后付款的票据给乙公司⋯⋯上

述结算行为充分体现了票据的（）。

A.支付功能B.信用功能C.结算功能D.融资功能

2[单选题]下列选项中，不属于支票基本当事人的是（）。

A.出票人B.收款人C.付款人D.背书人

3[单选题]见票即付汇票的持票人在出票日起（）提示付款的，才产生法律效力。

A.10日B.1个月C.2个月D.3个月

4[单选题]根据《票据法》的规定，关于支票的说确的是（）。

A.支票的收款人可以由出票人授权补记

B.支票的金额不可授权补记