精品中级会计职称考试辅导经济法提高练习0401精校版.docx
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精品中级会计职称考试辅导经济法提高练习0401精校版
第四章金融法律制度
一、单项选择题
1、李某在2009年11月20日填写了一份为期10年的人寿保险投保单，并在身体状况上全部勾选“正常”，保险公司在核保时发现其有高血压病史，但仍同其于2009年12月2日订立了相关合同，并收取了保费。
2011年5月，李某因突发脑溢血不治身亡，李某的女儿向保险公司提出给付保险金的申请。
此时将产生怎样的法律后果（ ）。
A、保险公司以投保人未如实告知为由，不承担保险责任，也不退还保险费
B、保险公司以投保人未如实告知为由，不承担保险责任，但退还保险费
C、保险公司以投保人未如实告知为由，解除合同
D、保险公司不得解除该保险合同，并应承担相应给付保险金的责任
2、甲受到乙的胁迫而签发一张100万元已由自己承兑的商业承兑汇票，乙在取得票据后立刻将该票据背书转让给丙换取一幢房屋，丙不知道乙非法取得票据的行为，关于该情况，下列说法中正确的是（ ）。
A、甲由于是受胁迫而签发的票据，因此对乙和丙均不承担票据责任
B、由于丙是善意的且已经支付对价的持票人，因此甲不能对抗丙的付款要求
C、甲对丙可以行使对物的抗辩
D、甲不能对抗乙的付款请求，但可以对抗丙的付款请求
3、一张汇票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背书人，戊是持票人。
戊在行使票据权利时发现该汇票的金额被变造。
经查，乙是在变造之前签章，丁是在变造之后签章，但不能确定丙是在变造之前或之后签章。
根据《票据法》的规定，下列关于甲、乙、丙、丁对汇票金额承担责任的表述中，正确的是（ ）。
A、甲、乙、丙、丁均只就变造前的汇票金额对戊负责
B、甲、乙、丙、丁均须就变造后的汇票金额对戊负责
C、甲、乙就变造前的汇票金额对戊负责，丙、丁就变造后的汇票金额对戊负责
D、甲、乙、丙就变造前的汇票金额对戊负责；丁就变造后的汇票金额对戊负责
4、甲公司对乙公司负有债务。
为了担保其债务的履行，甲公司同意将一张以本公司为收款人的汇票质押给乙公司，为此，双方订立了书面的质押合同，并交付了票据。
甲公司未按时履行债务，乙公司遂于该票据到期时持票据向承兑人提示付款。
下列表述中，正确的是（ ）。
A、承兑人应当向乙公司付款
B、如果乙公司同时提供了书面质押合同证明自己的权利，承兑人应当付款
C、如果甲公司书面证明票据质押的事实，承兑人应当付款
D、承兑人可以拒绝付款
5、根据票据法律制度的规定，下列关于票据保证的说法中，不正确的是（ ）。
A、保证的当事人为保证人和被保证人
B、被保证的汇票，如果没有注明，保证人承担一般保证责任
C、保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任
D、保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权
6、关于公司债券的发行，下列表述正确的是（ ）。
A、公司债券的公开发行只能面向公众投资者
B、发行人最近3年有债务违约或者迟延支付本息的事实，不能公开发行公司债券
C、公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效
D、发行人的董事一旦不符合合格投资者的资质，不可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让
7、根据保险法律制度的规定，下列关于保险代理人的说法正确的是（ ）。
A、经营人寿保险业务的保险代理人，不得同时接受两个以上保险人的委托
B、经营财产保险业务的保险代理人，不得同时接受两个以上保险人的委托
C、个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托
D、个人保险代理人在代为办理财产保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托
二、多项选择题
1、赵某和其子小赵均患有先天性心脏病，2013年3月赵某在其朋友侯某的劝说下决定投保重大疾病险，但在填写投保单时，故意隐瞒其有先天性心脏病的事实，2013年5月，保险公司正式承保。
2015年6月，赵某又为其子小赵投保重大疾病险，亦未如实告知病情，保险公司于当月正式承保。
7月赵某因突发心梗去世，其妻要求保险公司承担给付保险金的责任，当月，经医院检查保险公司得知了老赵和小赵均患病的事实，遂告知赵妻不予理赔，9月小赵也因突发心梗死亡，保险公司亦不予理赔，赵妻诉至法院。
则下列说法中正确的有（ ）。
A、保险公司可以赵某故意隐瞒自己的病情为由，解除合同并拒绝赔偿
B、保险公司可以赵某故意隐瞒小赵的病情为由，解除合同并拒绝赔偿
C、保险公司应当支付赵某死亡的保险金
D、保险公司应当支付小赵死亡的保险金
2、甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。
丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。
根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有（ ）。
A、如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款
B、乙银行可以拒绝付款
C、乙银行应当无条件付款
D、如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任
3、下列各项中，关于非公开募集基金的表述正确的有（ ）。
A、非公开募集基金，可以向合格投资者之外的单位和个人募集资金
B、除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管
C、担任非公开募集基金的基金管理人，应当向基金业协会申请登记，各类私募基金募集完毕，应当向基金业协会备案
D、社会保障基金、企业年金等养老基金视为合格投资者
4、某股份有限公司于2012年9月份在上海证券交易所上市，该公司发生的下列事项中，符合规定的有（ ）。
A、2013年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出
B、2014年3月，董事钱某将所持公司股份10万股中的25000股卖出
C、董事孙某因异国定居，于2013年7月辞去董事职务，并于2014年3月将其所持公司股份5万股全部卖出
D、监事李某于2013年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2013年9月10日以均价每股16元的价格将上述股票全部卖出
5、某股份有限公司首次公开发行股票6000万股，下列情形属于发行失败的有（ ）。
A、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为2000万股
B、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股
C、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股
D、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股
6、下列关于协议收购的表述中，正确的有（ ）。
A、收购协议的各方应当获得相应的内部批准
B、收购协议达成后，收购人必须在3日内进行报告并公告
C、上市公司收购可以采取要约收购或者协议收购的方式
D、采取协议收购方式的，协议双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行
7、下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（ ）。
A、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B、除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
D、上市公司的盈利能力具有可持续性
8、甲公司拟收购乙上市公司。
根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。
A、甲的母公司的全资子公司丙公司
B、甲参股丁公司，但甲并不对丁的重大决策产生重大影响
C、持有甲公司30％股份且持有乙公司1%股份的张某
D、在甲公司中担任副经理且持有乙公司5%股份的李某
9、下列关于上市公司收购的表述中正确的有（ ）。
A、上市公司收购的投资者的目的在于获得对上市公司的实际控制权
B、收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票
C、上市公司收购可以采用依法可以转让的证券进行支付
D、上市公司收购必须采用现金支付
10、根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的5％时，应当在该事实发生之日起3日内（ ）。
A、向国务院证券监督管理机构作出书面报告
B、向证券交易所作出书面报告
C、向证券登记结算机构作出书面报告
D、通知上市公司持股情况并予以公告
11、上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有（ ）。
A、收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易
B、被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散
C、收购人应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告
D、收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让
12、下列各项表述中，属于上市公司不得非公开发行股票的情形有（ ）。
A、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
B、现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚
C、最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
D、上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
13、下列有关人身保险合同中以被保险人死亡为给付保险金条件的合同的描述，正确的有（ ）。
A、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内，被保险人自杀的，保险人均不承担给付保险金的责任
B、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内被保险人自杀，且被保险人为无民事行为能力人，保险人不承担给付保险金的责任
C、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内被保险人自杀，但被保险人自杀时为无民事行为能力人，则保险人应承担给付保险金的责任
D、以死亡为给付保险金条件的合同，除父母为未成年子女投保外，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同无效
14、关于票据代理，下列表述正确的有（ ）。
A、代理人在行使代理权时，须在票据上以自己的名字或名称作签章
B、代理人应当在票据上注明“代理”字样或类似的文句
C、没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任
D、代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任
15、甲公司与乙公司签订买卖合同后，为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。
承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。
乙公司背书转让给丁公司后，丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。
根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有（ ）。
A、丙银行可以拒绝付款
B、丙银行无权拒绝付款
C、如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权
D、如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权
16、甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票，之后乙通过背书将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。
丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。
下列说法中，正确的有（ ）。
A、甲有权请求丁返还汇票
B、乙不享有该汇票的票据权利
C、丙不享有该汇票的票据权利
D、丁不享有该汇票的票据权利
17、根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有（ ）。
A、甲持有一张本票，出票日期为2000年5月20日，于2003年5月27日行使票据的付款请求权
B、乙持一张为期30天的汇票，出票日期为1999年5月20日，于2001年5月27日行使票据的付款请求权
C、丙持一张见票即付的汇票，出票日期为1999年5月20日，于2001年4月27日行使票据的付款请求权
D、丁持一张支票，出票日期为2000年5月20日，于2001年4月27日行使票据的付款请求
18、下列各项中属于票据法上的非票据关系的有（ ）。
A、甲公司与乙公司签订一份货物买卖合同，为此甲公司向乙公司签发一张支票支付货款
B、赵某丢失一张支票被高某拾得，赵某要求高某返还票据
C、甲公司向乙公司签发一张支票，由于疏忽，乙公司未在规定期限内提示付款，遂要求甲公司重新签发一张支票
D、甲公司的开户银行向乙公司支付支票金额后，收回支票
19、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人的有（ ）。
A、负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲
B、中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙
C、为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙
D、通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁
20、下列有关票据追索权的说法中，正确的有（ ）。
A、汇票的持票人未在法定期限内提示付款的，则承兑人的票据责任解除
B、持票人不先行使付款请求权而先行使追索权遭拒绝提起诉讼的，人民法院不予受理
C、银行承兑汇票被拒绝承兑后，持票人即使未按照规定期限通知其前手，该持票人仍可向其前手行使追索权
D、本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对其所有前手的追索权
21、根据票据法律制度的规定，票据持票人应在法定期限内向付款人提示付款。
关于票据提示付款期限的下列表述中，正确的有（ ）。
A、商业承兑汇票自到期日起1个月内提示付款
B、银行汇票自出票日起2个月内提示付款
C、银行本票自出票日起2个月内提示付款
D、支票自出票日起10日内提示付款
22、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有（ ）。
A、附条件的支付委托
B、票据不得转让
C、票据金额仅以数码记载
D、银行汇票上未记载实际结算金额
23、甲2011年4月1日向乙签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票，乙于2011年4月25日向银行提示承兑，下列有关该汇票，说法正确的有（ ）。
A、乙由于超过了提示承兑期限，银行应该拒绝对其进行承兑
B、乙在法定提示承兑期限内提示承兑
C、如果银行在当日进行了承兑，那么该汇票的到期日应该为2011年7月25日
D、如果银行在当日拒绝了承兑，那么乙可以向出票人甲进行追索
24、甲公司向乙公司签发一张100万元的银行承兑汇票，乙公司依法将汇票背书转让给丙公司，丙公司又转让给丁公司，丁公司将票据背书给戊公司，戊公司又准备将票据背书给A公司，但发现票据背面背书人栏目已经不足以进行背书签章，关于该情况，下列说法正确的有（ ）。
A、由于票据背面只留有三个背书栏，因此一张汇票最多只能背书三次，戊公司不能再进行背书
B、戊公司可以在汇票上加附粘单进行背书
C、戊公司加附粘单背书的，应由A公司在汇票和粘单的粘接处签章
D、戊公司必须将粘单粘接在票据上，并且在粘接处签章，否则该粘单记载的内容即为无效
25、根据票据法律制度的规定，在下列背书情形中，属于背书无效的有（ ）。
A、将票据金额全部背书给A公司
B、将票据金额部分背书给A公司
C、将票据金额分别背书给A公司和B公司
D、将票据金额全部背书给A公司，但要求A公司承诺不得对其行使追索权
26、某上市公司发生的下列情形中，证交所可以决定暂停其股票上市的有（ ）。
A、公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的30%
B、公司最近3年连续亏损
C、公司董事长被罢免
D、公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者
27、根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有（ ）。
A、公司有重大违法行为
B、公司最近2年连续亏损
C、未按照公司债券募集办法履行义务，经查实后果严重的
D、公司解散或者被宣告破产的
28、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（ ）。
A、变更会计政策、会计估计
B、公司副经理发生变动
C、主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押
D、公司财务负责人涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施
29、张某购置了一辆帕萨特汽车，向保险公司投保当年的车辆损失险，保险金额为20万元。
其子小张因经常乘坐他人及张某的车，知道一点驾驶常识。
后张某因病住院，小张偷拿了其父的车钥匙驾车外出游玩，不慎翻车。
小张受了伤，轿车完全报废。
下列关于张某轿车毁损赔偿问题的表述中正确的是（ ）。
A、张某有权请求保险公司予以赔偿
B、张某无权请求保险公司予以赔偿
C、保险公司如果赔偿，可以对小张行使代位请求赔偿的权利
D、保险公司如果赔偿，不可以对小张行使代位请求赔偿的权利
30、下列对银行本票使用的表述中，符合法律规定的有（ ）。
A、注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金
B、银行本票只限于单位使用，个人不得使用银行本票
C、收款人可以将银行本票背书转让给被背书人
D、持票人超过提示付款期限的，在票据权利时效内作出说明并提供证明，可以请求出票银行付款
31、根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，正确的有（ ）。
A、到期日是本票的绝对应记载事项
B、我国本票仅限于银行本票
C、本票不可以用于提现
D、本票是由出票人本人对持票人付款的票据
32、赵某向罗某借款3个月，并将一批手机质押给罗某，由于该地近期发生多起盗窃案，罗某怕这批手机丢失，遂与保险公司签订了一份财产保险合同。
一个月后，罗某的仓库被盗，该批手机丢失，遂要求保险公司承担赔偿责任，则下列说法中正确的有（ ）。
A、罗某的质权自赵某交付手机时设立
B、罗某对该批手机不具有保险利益，其与保险公司签订的保险合同无效
C、罗某不得要求保险公司支付赔偿金，但可要求退还保险费
D、保险公司应当承担赔偿责任
33、下列表述中，关于保险期间的表述正确的有（ ）。
A、在保险期间内发生的保险事故造成的损害，保险人承担保险责任
B、保险期间也是计算保险费率的依据之一
C、在保险合同成立后发生的保险事故造成的损害，被保险人承担保险责任
D、保险责任开始的时间一般与保险合同生效的时间不一致
34、在财产保险中，在合同有效期内保险标的的危险显著增加时，保险人可以按照合同约定解除合同，下列保险人的做法不符合《保险法》规定的有（ ）。
A、将收取的保险费扣除手续费后退还给投保人
B、将自保险责任开始之日起至合同解除之日止的保险费退还投保人
C、将已收取的保险费按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人
D、以上皆不对
35、根据保险法律制度的规定，下列情形中，保险人有权解除保险合同的有（ ）。
A、受益人故意制造保险事故
B、投保人未按照约定履行其对保险标的的安全应尽的责任
C、投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制
D、被保险人在未发生保险事故的情形下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿请求
36、公民王某为自己的妻子李某向保险公司投保死亡保险，但保险当事人对合同约定的受益人有争议，对此下列表述符合规定的有（ ）。
A、王某与李某可以在保险合同之外另有约定
B、如果王某与李某没有另行约定，受益人约定为“法定继承人”，则以继承法规定的法定继承人作为受益人
C、如果王某与李某没有另行约定，受益人约定为李某的配偶，但之后李某与王某离婚，李某再婚后的丈夫是张某，则以王某为受益人
D、如果王某与李某没有另行约定，受益人约定为李某的配偶王某，但之后李某与王某离婚，李某再婚后的丈夫是张某，则此时以张某作为受益人
37、下列关于财产保险中保险标的转让的情形，说法正确的有（ ）。
A、保险标的转让的，保险标的的受让人承继被保险人的权利和义务
B、保险标的转让的，被保险人或者受让人应当及时通知保险人，但货物运输保险合同和另有约定的合同除外
C、保险标的转让的，不导致被保险人的权利和义务转移
D、货物运输合同允许保险单随货物所有权的转移而转移，只须投保方背书即可转让
38、以下对保险公司分支机构的表述中，错误的有（ ）。
A、保险公司分支机构是独立法人
B、保险公司经国务院银监会批准可以在境内设立分支机构，不能在境外设立分支机构
C、保险公司分支机构民事责任由保险公司承担
D、保险公司分支机构是总公司的派出机构
三、判断题
1、人身保险合同中，投保人对被保险人不具有保险利益的，保险合同无效，但投保人不能主张保险人退还扣减相应手续费后的保险费。
（ ）
2、因被保险人故意或重大过失致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金。
（ ）
3、法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权属于重大事件。
（ ）
4、上市公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。
（ ）
5、汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让。
（ ）
6、甲公司向乙公司开具了一张金额为20万元的商业承兑汇票，乙公司将此汇票背书转让给丙，丙又将汇票背书转让给甲。
甲在汇票得不到付款时，可以向丙行使票据追索权。
（ ）
7、票据伪造中，被伪造人不承担票据责任，伪造人承担票据责任。
（ ）
8、赵某中年丧偶，有一子小赵，后续弦张某，张某为赵某投保人身意外伤害险，受益人为其子小赵，后赵某于出差途中遇车祸死亡，张某书面通知保险人变更受益人为自己，并要求保险人给付保险金，该变更行为无效，张某的请求人民法院不予支持。
（ ）
9、上市公司非公开发行股票，发行对象为境外战略投资者的，应当向国务院相关部门备案。
（ ）
10、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30％的，自上述事实发生之日起一年内，每12个月内增持不超过该公司已发行的2％的股份，该增持不超过2％的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。
（ ）
四、简答题
1、A公司向B公司开出面值200万元的商业汇票预付货款并承兑，B公司将该票据背书转让给C，C已经支付对价，同时甲、乙在票据上注明保证字样，签名盖章，B公司在票据背面注明“不得转让”字样。
C收到票据后又背书转让给D，D背书转让给E时，将“背书人签章”与“被背书人名称”两栏的内容颠倒了，E未注意又将该票据背书转让给F，F背书转让给G，G向银行提示付款时，银行拒绝支付。
要求：
根据以上资料及有关规定，分析回答下列问题。
<1> 、银行拒绝付款是否正确？
简要说明理由。
<2> 、拒绝付款后，G可采用什么方法来保障自己的权益？
<3> 、若F向G付款后，F向B行使追索权，B可否拒绝承担责任？
简要说明理由。
<4> 、若C持有汇票后，向A进行追索，A以合同撤销为由，认定预付货款行为无效，拒绝付款，理由是否成立？
简要说明理由。
<5> 、以上背书转让过程中，均未注明背书日期，是否会影响背书的效力？
答案部分
一、单项选择题
1、
【正确答案】D
【答案解析】保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任。
【该题针对“最大诚信原则”知识点进行考核】
【答疑编号12315087,点击提问】
2、
【正确答案】B
【答案解析】根据规定，凡是善意的、已付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手相互间抗辩的影响。
本题中，由于丙是支付了对价并且善意取得该票据的当事人，因此甲不能对其行使对物上的抗辩。
【该题针对“票据抗辩”知识点进行考核】
【答疑编号12314484,点击提问】
3、
【正确答案】D
【答案解析】根据规定，如果当事人签章在变造之前，应按原记载的内容负
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