便利店财务管理制度便利店财务管理制度范文.docx

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便利店财务管理制度便利店财务管理制度范文

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便利店财务管理制度_便利店财务管理制度范文

便利店财务管理制度篇1

　　1、门店的财务管理主要包括钱的管理和账务的管理。

钱的管理主要有营业款、备用金、充值卡其他应付款和爱心款等现金管理、账务的管理主要有应收账款、其他应付款、商品的进销存盘点等账单管理。

。

　　2、营业款包括商品销售收入、其他业务收入、营业外收入。

　　商品销售收入是指门店所有商品的销售收入，所有商品的销售（包括大包装拆零售卖的收入）都必须通过POS机（停电时，先手工记账，来电后立即补录）。

违者，四级处理。

　　其他业务收入是指门店提供的服务类项目所产生的收入，包括书刊出租、旧书出售、胶卷冲洗、电话传真、其他代理业务收入等。

其他业务收入必须有销售明细记录。

其他业务收入也要通过POS机。

违者，二级处理。

　　营业外收入是指门店销售纸板等收入或其他赔偿收入。

营业外收入不须录入电脑，发生时如实记录（具体格式：

日期，金额，经办人）月底会议（28号）时汇总上交财务室或营运部主管。

违者，二级处理。

　　3、备用金是财务为了门店方便收银找零而存放于门店的货币。

备用金一般情况下不发生数量上的增减，如有需求须书面申请。

备用金的夜间保管、交接等和营业款一样。

违者，二级处理。

　　4、爱心款是顾客投入爱心箱里的货币。

营运部定期收取爱心款，门店不得打开爱心箱动用爱心款。

督导（或主管）在整理爱心款时，应有当班人员在场并签字（具体格式：

日期、门店、大小写金额、店员签名、督导签名）。

所有爱心款交财务部代管。

违者，二级处理。

　　5、其他应付款是指门店出租、出借物品时向顾客暂时收取的各种押金，包括水桶押金、书刊押金等。

押金应于门店收回出租、出借物品时如数退还顾客。

如有破损，按规定收取赔偿款入营业外收入。

门店收取的押金应每班交接。

水桶押金应每月月底将账务及押金交财务部。

退还顾客押金时，

　　回收押金收据。

每月门店应有押金的收付记录。

违者，四级处理。

　　6、预收账款是指门店预收顾客的货款，顾客在以后期间根据所付货款来门店提取相等价值的货品。

门店在收到顾客预付货款时，应开具收据（注明等额提货凭证）。

违者，四级处理。

　　7、顾客在门店购买水票，货款不入POS机，但需及时交付水站站长换取同等值的票券。

顾客用代币券（水票）购物时，门店通过POS机进行正常的商品销售，同时应遵守代币券的相关制度。

若门店无备用水票和赠券时应主动积极联系水站站长或营运主管。

违者，四级处理。

　　8、应收账款：

是指顾客在提取商品时没有支付货币，而是签名或记账，货款在月底时一次支付。

发生应收账款时，商品的销售也应通过POS机，顾客的签名或记账单抵货币交财务。

财务根据门店提供的记账单督促水站负责人收缴货款。

门店人员应认真确认顾客是否可以记账，如有不清楚的情况应请示水站主管。

违者，四级处理。

情节严重者后果自负。

　　9、门店营业款一定要日清日结，不得坐支（从当日营业款中支付费用或其他）。

当天A班营业款和B、C班营业款按实收现金全额，次日，由A班的两名店员一起存入银行，交回存单后，登记并签字确认，方可签退下班。

店长必须严格审核。

违者，八级处理，情节严重，恶意违规者，辞退处理。

如有因故发生意外，需承担相应损失。

　　10、店长必须按财务要求（存单上务必注明店名、店号、存款所属时间）及时将本门店的存款单按顺序整理上交出纳。

否则，二级处理。

　　11、门店在销售过程中必须做到现金及时入袋，200元即投入保险柜，投柜时要当班两名员工在场确认。

银箱不得有100元大钞，总计不得超过300元。

结束营业关门后，一定要将所有营业款投入保险柜。

将次日的备用金严密隐藏。

且收银箱必须敞开，可放有一些硬币。

二十四小时营业的门店夜间营业时也应将大钞、营业款投入保险柜。

违者，十级处理。

如有因故发生意外，则应承担相应损失。

　　12、各班次之间交接（包括移交）时，所有账款（爱心款除外）、一定要仔细清点并如实记录，所有账单应及时记录并在交接本上明晰记录。

对于有异的情况，咨询财务主管，同时一定要双方当场及时确定。

违者，四级处理，且后果自负。

　　13、各种代币券是指限在我公司按约定使用的票据，包括水票、购物券等。

门店在收取代币券时，一定要熟悉规定并遵守公司的相关制度执行。

收银员必须在收取的代币券上作相应的'标记（店号、姓名、日期、班次、剪角等），月底汇总抵现金交财务。

违者，四级处理。

　　14、对于需由门店支付的费用开支，参照财务部的相当制度执行。

违者，二级处理。

　　15、门店任何资产物品都不得挪用。

尤其是现金，任何人不得以任何理由借用或挪用。

（特殊紧急情况需请示获准）。

违者，十级处理。

　　16、未尽事项，视情处理。

本制度中处理的标准与《员工手册》为准

便利店财务管理制度篇2

　　一、出纳现金的管理。

　　公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。

出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。

　　二、现金进货管理。

　　确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。

剩余现金必须当天归还财务部。

货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

　　三、大宗业务销货现金管理。

　　公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。

逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

　　四、现金借支的管理。

　　公司严格控制借支现金。

　　1.差旅费借支的管理。

因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐.

　　2.备用金借支。

备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。

备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

　　3.其他借支的管理。

公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

便利店财务管理制度篇3

　　一.现金管理制度：

　　1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。

　　2.所有现金收入（除营业款外）都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。

　　3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。

　　4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。

　　5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。

　　6.出纳的现金库存限额最高为2万元。

　　7.营业款当天及时送存银行。

交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。

出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。

　　8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。

。

　　9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。

　　10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。

一次性借100（含100）元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上—5000元以下，

　　由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。

一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。

　　11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。

　　12.任何个人不得私用或私借公款。

除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。

　　13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。

　　14.现金支付程序：

（1）支付申请：

供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。

（2）支付审批：

审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。

　　（3）支付复核：

会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续

　　（4）办理支付：

出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。

　　15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。

　　16.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。

　　17.违反本制度规定者处责任人50-100元罚款，造成经济损失的由责任人全额承担。

　　二.收银员管理制度：

　　1.收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;

　　2.收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款，短款补交，并处以短款金额相同的罚款;

　　3.收银员出现多刷、误刷情况的：

自己人为操作造成的多刷、误刷，20元以内的均按20元予以处罚，多刷、误刷超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以处罚。

POS系统等设备故障造成的，报经收银组组长核实批准后，不予处罚;

　　4.收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。