全套全面预算表格.docx
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全套全面预算表格
销售预算(表一)
单位:
元
季度
1
2
3
4
全年
预测销售量(件)
甲产品
800
1000
1200
1000
4000
乙产品
500
750
1000
750
3000
预测销售价格
甲产品
65
65
65
65
65
乙产品
75
75
75
75
75
销售收入
甲产品
5
65000
78000
65000
260000
乙产品
37500
56250
75000
56250
225000
共计
89500
121250
15
121250
485000
预测钞票收入计算表(表二)
单位:
元
季度
1
2
3
4
全年
期初应收帐款
31000
31000
第1季度销售收入
53700
35800
89500
第2季度销售收入
72750
48500
121250
第3季度销售收入
91800
61200
15300
第4季度销售收入
72750
72750
钞票收入共计
84700
108550
140300
133950
467500
生产预算(表三)
单位:
件
季度
1
2
3
4
全年
甲产品
预测销售量
800
1000
1200
1000
4000
加:
预测期末存货
100
120
100
120
120
预测需要量
900
1120
1300
1120
4120
减:
期初存货
80
100
120
100
80
预测生产量
820
1020
1180
1020
4040
乙产品
预测销售量
500
750
1000
750
3000
加:
预测期末存货
75
100
75
75
75
预测需要量
575
850
1075
825
3075
减:
期初存货
50
75
100
75
50
预测生产量
525
775
975
750
3025
直接材料采购预算(甲产品)(表四)单位:
公斤
季度
1
2
3
4
全年
预测生产量(件)
820
1020
1180
1020
4040
材料单耗
P材料
3
3
3
3
3
S材料
2
2
2
2
2
预测生产需用量
P材料
2460
3060
3540
3060
12120
S材料
1640
2040
2360
2040
8080
加:
期末存料量
P材料
918
1062
918
1080
1080
S材料
612
708
612
720
720
预测需要量共计
P材料
3378
4122
4458
4140
13200
S材料
2252
2748
2972
2760
8800
减:
期初存料量
P材料
720
918
1062
918
720
S材料
480
612
708
612
480
预测采购量
P材料
2658
3204
3396
3222
12480
S材料
1772
2136
2264
2148
8320
材料单价(元)
P材料
4
4
4
4
4
S材料
5
5
5
5
5
预测采购金额(元)
19492
23496
24904
23628
91520
P材料
10632
12816
13584
12888
49920
S材料
8860
10680
11320
10740
41600
直接材料采购预算(乙产品)(表五)
单位:
公斤
季度
1
2
3
4
全年
预测生产量(件)
525
775
975
750
3025
材料单耗(Q材料)
2
2
2
2
2
预测生产需用量
1050
1550
1950
1500
6050
加:
期末存料量
465
585
450
450
450
预测需要量共计
1515
2135
2400
1950
6500
减:
期初存料量
420
465
585
450
450
预测采购量
1095
1670
1815
1500
6080
材料单价(元)
6
6
6
6
6
预测采购金额(元)
6570
10020
10890
9000
36480
预测钞票支出计算表(表六)
单位:
元
季度
1
2
3
4
全年
预测采购金额
26062
33516
35794
32628
12800
甲产品
19492
23496
24904
23628
91520
乙产品
6570
10020
10890
9000
36480
期初应收帐款
11000
11000
第1季度采购金额
15637
10425
26062
第2季度采购金额
0
13406
33516
第3季度采购金额
21476
14318
35794
第4季度采购金额
19577
19577
钞票支出共计
26637
30535
34882
33895
125949
直接人工预算(表七)
单位:
元
季度
1
2
3
4
全年
甲产品
预测生产量(件)
820
1020
1180
1020
4040
单位产品工时定额(工时)
3
3
3
3
3
直接人工工时总数(工时)
2460
3060
3540
3060
12120
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预测直接人工成本总额
9840
12240
14160
12240
48480
乙产品
预测生产量(件)
525
775
975
750
3025
单位产品工时定额(工时)
5
5
5
5
5
直接人工工时总数(工时)
2625
3875
4875
3750
15125
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预测直接人工成本总额
10500
15500
19500
15000
60500
直接人工成本共计
20340
27740
33660
27240
108980
制造费用预算(表八)
单位:
元
变动性制造费用
固定性制造费用
间接材料8000
管理人员工资8096
间接人工7600
折旧费16347
维修费6000
办公费6500
水电费7280
保险费5200
其她3184
其她
共计32694
共计38143
直接人工工时总数27245
减:
折旧16347
分派率=32694/27245=1.2
付现成本21796
各季数=21796/4=5449
预测钞票支出计算表(表九)
单位:
元
季度
1
2
3
4
全年
直接人工工时
5085
6935
8415
6810
27245
甲产品
2460
3060
3540
3060
12120
乙产品
2625
3875
4875
3750
15125
变动性制造费用
6102
8322
10098
8172
32694
甲产品
2952
3672
4248
3672
14544
乙产品
3150
4650
5850
4500
18150
固定性制造费用
5449
5449
5449
5449
21796
钞票支出共计
11551
13771
15547
13621
54490
产品成本预算(甲产品)(表十)
筹划产量:
4040件
成本项目
单位用量
单价(元)
单位成本
总成本
直接材料
P材料
3公斤
4.0
12.0
48480
S材料
2公斤
5.0
10.0
40400
小计
88880
直接人工
3工时
4.0
12.0
48480
变动性制造费用
3工时
1.2
3.6
14544
共计
37.6
151904
加:
在产品及自制半成品期初余额
0
减:
在产品及自制半成品期末余额
0
预测产品生产成本
151904
加:
产成品期初余额
3200
减:
产成品期末余额
4512
预测产品销售成本
37065
150592
产品成本预算(乙产品)(表十一)
筹划产量:
3025件
成本项目
单位用量
单价(元)
单位成本
总成本
直接材料(Q材料)
2公斤
6.0
12.0
36300
直接人工
5工时
4.0
20.0
60500
变动性制造费用
5工时
1.2
6.0
18150
共计
38.0
114950
加:
在产品及自制半成品期初余额
0
减:
在产品及自制半成品期末余额
0
预测产品生产成本
114950
加:
产成品期初余额
2100
减:
产成品期末余额
2850
预测产品销售成本
38.07
114200
期末存货预算(表十二)
单位:
元
项目
数量
单价
金额
材料存货
P材料
1080公斤
4.0
4320
Q材料
450公斤
6.0
2700
S材料
720公斤
5.0
3600
小计
10620
产成品存货
甲产品
120件
37.6
4512
乙产品
75件
38.0
2850
小计
7362
存货共计
17982
销售费用预算(表十三)
单位:
元
变动性销售费用
固定性销售费用
销售佣金6100
管理人员工资7000
办公费3400
广告费1
运送费7600
保险费6000
其她1045
其她2400
共计18145
共计27400
预测产品销售成本264792
分派率=18145/264792=0.068
各季数=27400/4=6850
管理费用预算(表十四)
单位:
元
费用项目
金额
公司经费
4000
工会经费
1500
董事会费
无形资产摊销费
700
职工培训费
800
其她
1000
共计
10000
各季钞票支付数
10000/4=2500
销售费用预测钞票支出计算表(表十五)
单位:
元
季度
1
2
3
4
共计
预测产品销售成本
49148
66198
83248
66198
264792
甲产品
30118
37648
45178
37648
150592
乙产品
19030
28550
38070
28550
114200
变动性制造费用
3342
4501
5801
4501
18145
甲产品
2048
2560
3072
2560
10240
乙产品
1294
1941
2729
1941
7905
固定性制造费用
6850
6850
6850
6850
27400
钞票支出共计
10192
11351
12651
11351
45545
钞票预算(表十六)
单位:
元
季度
1
2
3
4
全年
期初钞票余额
4000
5563
5049
4842
4000
加:
销售钞票收入
84700
108559
140300
133950
467500
钞票收入共计
88700
114113
145349
138792
471500
减:
钞票支出
直接材料
26637
30535
34882
33895
125949
直接人工
20340
27740
33660
27240
108980
制造费用
11551
13771
15547
13621
54490
销售费用
10192
11351
12651
11351
45545
管理费用
2500
2500
2500
2500
10000
所得税
10067
10067
10067
10066
40267
设备购买
10950
6000
24000
28000
68950
长期贷款利息
900
900
900
900
3600
投资者利润
8000
共计
95137
104864
136207
129573
465781
钞票余缺
(6437)
9249
9142
9219
5719
筹资与运用
银行短期借款
1
1
偿还银行借款
(4000)
(4000)
(4000)
(1)
支付借款利息
(200)
(300)
(400)
(900)
期末钞票余额
5563
5049
4842
4819
4819
预测损益表(表十七)
××年度单位:
元
项目
金额
资料来源
销售收入
485000
表一
减:
产品销售成本(变动成本)
264792
表十、十一
变动性销售费用
18145
表十三
贡献边际
63
减:
固定性制造费用
38143
表八
固定性销售费用
27400
表十三
管理费用
10000
表十四
财务费用
4500
利润总额
12
减:
所得税(33%)
40267
净利润
81753
预测资产负债表(表十八)
××年度12月31日单位:
元
项目
期初
期末
资料(期末数)
资产
流动资产
货币资金
4000
4819
表十六
应收帐款
31000
48500
表一(第四季度销售收入40%)
存货
13000
17982
表十二
待摊费用
----
5600
预测数
流动资产共计
48000
76901
固定资产
固定资产原价
198699
267649
年初数+表十六“设备购买共计”
减:
合计折旧
10000
26347
表八
固定资产净值
188699
241302
固定资产共计
188699
241302
无形资产及递延资产
无形资产
1700
1000
依照无形资产摊销筹划填列
无形资产及递延资产共计
1700
1000
长期资产共计
190399
242302
资产总计
238399
319203
负债及所有者权益
流动负债
应付帐款
11000
13051
表六,第四季度采购金额×40%
应付利润
-----
9172
预测分派利润-已付利润(表十六)
应付福利费
3800
3800
流动负债共计
14800
26023
长期负债
长期借款
96000
10100
依照关于筹划填列
长期负债共计
96000
10100
负债共计
110800
127023
所有者权益
实收资本
100000
100000
资本公积
5799
5799
盈余公积
3800
11975
年初数+本期提取数
未分派利润
18000
74406
所有者权益共计
127599
192180
负债及所有者权益总计
238399
319203
预测财务状况变动表(表十九)
××年度单位:
元
流动资金来源和运用
金额
流动资金各项目变动
金额
一、流动资金来源
81753
一、流动资金本期增长数
1、本年净利润
1、货币资金
819
加:
不减少流动资金费用和损失
2、应收帐款
17500
(1)固定资产折旧
16347
3、待摊费用
5600
(2)无形资产摊销
700
4、存货
4982
小计
98800
2、其她来源
(1)增长长期借款
5000
(2)资本净增长额
8175
小计
13175
流动资金来源共计
111975
流动资金增长净额
28901
二、流动资金运用
二、流动负债本年增长数
1、利润分派
1、应付帐款
2051
(1)提取盈余公积
8175
2、未付利润
9172
(2)应付利润
17172
小计
25347
2、其她运用
购买固定资产
68950
小计
68950
流动资金运用共计
94297
流动负债增长净额
11223
三、流动资金增长净额
17678
三、流动资金增长净额
17678