交通建设养护管理以奖代补.docx

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交通建设养护管理以奖代补

2018年交通建设养护管理以奖代补

专项奖励资金绩效评价报告

为加强和完善财政支出专项资金管理，提高财政资金使用效益，根据《常德市财政局关于明确2019年度市本级预算绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2019〕12号），常德市财政局委托湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所对2018年交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金进行了绩效评价。

现将有关情况报告如下：

1、项目基本情况

（一）项目概况

根据《常德市公路管理体制改革方案》（常政办发〔2014〕5号），以及《全市交通运输工作调研座谈会议纪要》（常德市委常委会议〔2015〕12号）文件精神，为调动区县市交通建设养护管理的积极性，做好全市交通建设维护管理工作，从2016年起市财政每年设立2000万元的交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金预算项目。

项目主管部门为常德市交通运输局（以下简称市交通局）。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

（1）围绕常德市“开放强市、产业立市”的发展战略，按照“互联互通、构建枢纽”的发展思路，以及“出口打通、高速连通、干线畅通、路网互通、智慧交通”的基本要求，推进现代化立体化交通体系建设，把常德市打造成为“泛湘西北交通枢纽城市”。

（2）促进本市十三五交通运输发展规划的实现。

十三五期间完成交通投资400亿元，新改建干线公路通车里程800公里以上；改善农村交通基础条件，新建农村公路3000公里以上，完成危桥改造500座以上；实施农村公路安保工程5000公里以上。

（3）提升本市交通行业整体管理水平，做好每年的“交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金”项目的考核奖励工作。

力争常德市在每年全省地州市的交通运输发展目标管理考核中达优秀等级；全省地州市重点民生实事农村公路建设目标考核中达优秀等级；公路养护、公路治超工作全省每年考核名列前茅（前三名）。

（4）保质保量完成每年的争资争项任务。

积极将本市高速公路、铁路等重点项目纳入国家主通道计划；枢纽站场、快速通道、国省干线、港口项目等尽可能挤进国省规划“笼子”。

2.项目2018年度绩效目标

（1）2018年推进完成下列交通建设目标：

全市完成交通建设投资130亿元；新改建干线公路120公里以上；建成农村公路650公里以上；完成危桥改造100座以上；实施农村公路安保工程1000公里以上。

（2）力争2017年常德市在全省交通运输发展目标管理考核中达优秀等级；重点民生实事农村公路建设目标考核达优秀等级；公路养护、公路治超工作考核达全省前三名。

（3）完成对全市2017年交通建设维护综合考核评比工作；并根据考核评分结果按标准给予奖励。

考核奖励合规率100%。

（4）完成对2017年全市干线公路建设项目、干线公路重大水毁项目、干线公路大中修工作项目考核评比工作，并根据考核结果按标准给予奖励。

考核奖励合规率100%。

（5）完成对2017年全市新农村建设点村、扶贫点村公路建设项目、农村公路危桥拆除重建项目考核评比工作，并根据考核结果按标准给予奖励。

考核奖励合规率100%。

（6）完成对2017年全市干线公路养护工作、公路治超工作考核评比工作，并根据考核结果按标准给予奖励。

考核奖励合规率100%。

（7）完成争资争项任务。

2018年市交通局争取上级交通建设资金10亿以上，且项目数达10个以上。

任务完成率100%。

（8）通过绩效问卷调查，公众对本市交通建设养护管理工作满意率在90%以上，部门满意率90%以上。

二、项目单位绩效报告情况

市交通局对2018年常德市交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金的绩效进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、实施情况、绩效情况、项目建议等进行了阐述说明，自评得分99分，自评结果为“优”。

三、绩效评价工作情况

本所接到常德市财政局委托后，成立了绩效评价小组，并根据前期了解的情况和收集的资料制定了绩效评价方案。

根据绩效评价方案2019年4月9日至4月12日评价小组对市交通局的绿化奖励资金和争资争项工作经费使用情况进行了现场检查。

4月15日至4月24日绩效评价小组对鼎城区、柳叶湖区、澧县、桃源县获得奖励的项目进行了现场绩效调查。

评价小组通过收集查阅相关资料和审查账簿凭证，检查资金使用情况。

采取座谈、现场检查等方式查看了项目实施情况和绩效。

（详见附件1）

评价小组现场绩效评价期间面对公众发放调查问卷100份，收回有效调查问卷100份；最后针对2018年常德市交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金实施效果及存在的问题进行了分析评价，参考市交通局的自评报告，从而形成本评价结论。

4、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金情况

1.项目资金到位情况

2018年交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金预算为2000万元，资金到位1739万元，资金到位率为87%（详见附件2）。

2.项目资金使用情况

2018年共拨付奖补资金1739万元，其中交通建设维护综合考核奖励348万元；2017年干线公路建设奖补240万元；对2017年本市新农村建设点村、扶贫点村公路建设项目补助345万元；对2017年本市干线公路养护工作奖励200万元；对2017年本市公路治超工作奖励92万元；对2017年本市区县干线公路大中修工作奖励24万元；对2017年农村公路危桥拆除重建项目补助150万元；干线公路重大水毁恢复工程奖励150万元；拨付市交通局公路绿化奖励140万元，争资争项工作经费50万元。

3.项目资金管理情况

交通建设养护奖励资金由市财政先下拨到区县市财政局，再由区县财政拨付至区县交通局、区县公路局。

新农村建设点村、扶贫点村公路建设奖补资金由区县财政或区县交通局拨付至乡镇财政所。

市交通局的专项工作经费由市财政直接拨付。

奖补资金支付范围、标准、进度、依据符合规定，奖励资金大部分做到了专款专用。

（二）项目组织实施情况

1.明确项目主管部门。

对区县市的交通建设维护考核评比工作由市交通局负责；对公路养护工作和公路治超工作的考核评比工作由市公路局负责。

2.规范数据统计。

市交通局、市公路局每月根据部门相关科室和下级部门提供的资料做好各类考核数据的分析统计工作。

3.严格考核评分。

在日常规范数据统计的基础上，主管部门次年年初汇总数据，按照考核办法评比。

4.规范申报程序。

考核结果经市交通局和市财政局共同审核，上报市政府批复后，再由市财政下达奖励指标文件到主管部门及区县财政。

（3）2018年绩效目标完成情况

（1）2018年全年完成交通建设投资85亿元，居全省第一；完成新改建干线公路138公里，完成建成农村公路748公里，完成危桥改造135座、安保工程1100公里。

第1小项投资额指标未完成，考虑到该项目在国家交通建设投资削减的情况下，还全省排名第一，其它建设指标也都超额完成，所以此项绩效目标视同完成。

（2）2017年常德市在全省市州交通运输发展目标管理考核中获一等奖，达优秀等级完成绩效目标；重点民生实事农村公路建设目标考核达标（合格），未达优秀，未完成绩效目标；2017年常德市在全省干线公路养护工作考核排名第6名，未达前三名，未完成绩效目标。

2017年常德市公路治超工作在全省三次考核中都夺得第一名。

完成绩效目标。

（3）2018年市交通局对全市9个区县市和5小区2017年的交通建设工作目标完成情况从建设资金投入、建设管理等五大方面进行了综合考核，并根据考核结果分一、二、三等奖给予奖励，共奖励资金348万元。

考核奖励合规率100%。

（4）2018年市交通局完成了对全市2017年干线公路建设项目考核评比工作，根据考核结果按每公里5万元的标准，对11个项目的48公里公路建设实施了奖补，共奖补资金240万元。

考核奖励合规率100%。

2018年市交通局完成了对干线公路重大水毁恢复工程的奖补工作，对柳叶湖区的S311水毁修复工程拨付奖补资金150万元。

考核奖励合规率100%。

（5）2018年由市交通局与市财政局共同审核完成了对48个新农村建设点村和扶贫点村通村公路建设奖补工作，按标准共奖补资金345万元。

考核奖励合规率100%。

2018年市交通局完成了对全市2017年农村公路危桥拆除重建项目考核评比工作，根据考核结果对鼎城区吉安桥、桃源县古档桥等125座农村危桥，按150元/m2进行了奖补，共奖补资金150万元。

考核奖励合规率100%。

（6）2018年市公路局完成了对2017年全市干线公路养护考核评比工作，根据评比结果按每公里1000元、2000元、3000元等次标准，对890公里干线公路养护给予了200万元奖励。

考核奖励工作合规率100%。

2018年市公路局完成了对2017年全市公路治超工作进行考核评比工作。

根据考核评比结果，给予区县市92万元资金奖励。

考核奖励合规率100%。

2018年市公路局完成了对2017年全市干线公路大中修考核评比工作。

根据考核结果按一等奖每公里4万元的标准，给予汉寿县干线公路大中修项目20万元奖励；按二等奖每公里2万元的标准给予桃源县大中修项目4万元的奖励。

共奖补资金24万元。

考核奖励合规率100%。

（7）2018年市交通局争取上级交通建设资金14.81亿元，争取项目15个，任务完成率148%，完成绩效目标。

（8）通过本次绩效问卷调查统计得出社会公众对交通建设养护管理工作满意率92%，部门满意率95%（详见附件3、附件4）。

（4）项目主要绩效

1.交通部门管理水平提升。

一是实施标准化管理。

2017年出台了《“最美交通行业”创建工作手册》，制定创建的各项标准和考核细则，使创建工作富有指导性和可操作性。

同时以“六项整治”“六大建设”“六批典型”为重点，分层设立标准、分类管理指导、分行业实施创建。

二是实施项目化管理。

坚持问题导向，筛选98个重点、难点、热点问题进行项目化管理，制定《“最美交通行业”创建项目化管理实施细则》，交通行业服务管理水平不断提升，特别是公路治超、工程质量安全管理、道路运输安全“隐患清零”等效果明显。

自2017年以来在全省组织的7次治超工作综合考核中，七次获得第一名。

国务院督查室将常德市治超工作作为精品案例出版发布，并在全省形成了治超工作的“常德模式”予以推广。

三是实施品牌化管理，深入推进行业文明建设和交通服务品牌建设。

澧县、桃源县等区县市创建了“每周奉献两小时、公交车上学雷锋”的交通服务品牌，得到了人民群众的广泛赞扬；2017年市交通运输局创建成为“全国文明单位”。

2.助推本市经济发展。

全年新改建干线公路138公里，农村公路建设工程748公里，危桥改造135座，安保工程1100公里；全年完成交通建设投资85亿元，其中公路水路建设投资63.5亿元；有力推进了本市经济发展，满足了人民群众日益增长的出行需求。

3.奖励机制影响良好。

以奖励项目为契机，充分发挥了优秀区县市典型示范作用，带动落后区县市，激发了交通管理各级部门争先创优的积极性，推动了本市交通行业管理的良性发展。

经本次绩效评价问卷调查，取得公众满意率，部门满意率均达90%以上，促进了社会和谐。

五、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分85分，评价结果为“良”（详见附件5）。

评分情况简述如下：

（1）项目投入总分24分，实得21分，扣3分，扣分原因：

1.奖励面过宽，欠科学，扣1分；

2.资金到位率87%，未达90%，扣1分；

3.到位及时率83%，未达90%，扣1分。

（2）过程管理总分27分，实得19分，扣8分，扣分原因：

1.项目管理制度不完整，扣2分；

2.项目调整及支出调整手续不完备，资料不齐全未及时归档，扣2分；

3.有不符合项目预算批复用途的情况，存在挪用项目资金的情况，扣2分；

4.未采取有效的财务检查措施，扣2分。

（3）产出总分29分，实得27分，扣2分，扣分原因：

1.重点民生实事农村公路建设，2017年省考核达标（合格）单位，未达优秀扣1分；

2.2017年全省公路养护工作考核第6名，未达前三名扣1分。

（四）效果总分20分，实得18分，扣2分，扣分原因：

1.社会效益可进一步提升，扣1分；

2.经济效益可进一步提升，扣1分。

六、存在的问题

（一）项目投入方面

1.绩效目标制订欠准确。

2018年申报的完成交通建设投资130亿元绩效目标，实际只完成85亿元。

据了解是由于市交通局当初制订绩效目标时未充分考虑政府宏观调控政策的变化，导致目标太高，未能完成。

2.主管部门对奖励对象设定欠科学。

有的考核项目对所有区县市都有金额不等的奖励，奖励面过宽，降低了奖优惩劣的效应。

3.资金到位率与及时率未达标。

本年项目资金到位率87%，未达90%，是由于主管部门未对本年考核项目精准预测，如干线公路危桥拆除重建奖补项目因无考核对象而未奖补，干线公路大中修奖补项目考核对象仅两个，下达奖补资金仅24万元，降低了资金到位率。

经对鼎城区、柳叶湖区、桃源县、澧县的项目资金使用情况的检查，发现有少部分项目资金还停留在区县财政，未下达到具体的项目，资金到位及时率为83%，未达90%，影响了项目资金的时效性和绩效性。

（二）项目管理方面

1.项目管理制度不完整。

市交通局目前的项目管理办法，未规范项目考核程序，未对考核评比质量和评比过程的公平公正性做出规范要求，未对项目资金使用范围做出要求，不符合专项资金管理要求。

2.项目档案管理不到位。

市交通局负责的项目考核资料和资金申报材料不齐全，项目资料档案管理欠缺。

3.存在挪项的情况。

拨付柳叶湖管理区S311水毁修复项目补助资金150万元，实际用于白鹤山镇太阳山村通村公路建设；澧县的沅澧城镇快速干线津市至石门项目奖补40万元，实际用于码头铺镇、雷公塔集镇等其他工程项目。

桃源县S240常张高速河洑互通至河源火车站改线4公里项目奖补20万元，实际用于理公港镇和龙潭镇的通村公路建设。

4.财务监控不力。

经检查各区县市交通局获得的交通管理奖励资金有部分用于日常工作经费，如拨付给市交通局140万元的绿化奖励资金有85万元用于日常工作经费，桃源县交通局获得的交通管理工作奖励39万元用于日常工作经费，未按专项资金要求用于交通建设方面，违反专项资金专款专用的规定。

（三）项目产出方面

项目预期绩效未达优秀。

2017年重点民生实事农村公路建设目标管理全省考核评比为达标单位，未达优秀等级。

2017年公路养护工作在全省排名第6名，未达省前三名，未达优秀等级。

七、相关建议

（1）科学投入

1.科学制订绩效目标。

建立完整规范的绩效目标管理体系，加强绩效目标管理。

根据国家宏观调控政策和经济发展趋势科学制订绩效目标，确保总目标、中期目标和年度目标相匹配，并严格执行到位。

2.科学设定奖励对象。

科学合理制订奖励范围，优化奖励结构，对区县市的考核奖励不搞普惠制，以先进为导向，鼓励优秀奖重点，让奖励资金起到积极的引导作用。

3.提高资金到位率与及时率。

科学制订项目预算，精准预测考核项目，提高资金到位率；积极督促区县市财政部门将奖励资金及时拨付到位，提高项目资金的时效性与绩效性，提高项目资金到位及时率。

（二）规范项目管理

1.完善的项目管理制度。

建议市交通局会同市财政局完善项目管理制度，规范考核程序，规范考核评比数据来源的真实性、准确性，提高考核评比的公平公正性，规范项目资金使用范围。

2.规范项目档案管理。

对项目的考核评比文件，资金申报资料按照要求收集整理、立卷归档，为项目检查验收提供重要依据。

3.加强项目资金管理。

严格按照财政部门批复的资金用途，规范使用项目资金，不得挪用。

确需作出调整的，必须经本级财政部门同意，并完善项目调整及支出调整手续。

对于没有合规调整手续的挪项支出应敦促使用单位尽快归还。

4.建立项目资金监管机制。

强化专项资金管理意识，建议主管部门每年对上年的项目资金使用情况组织财务检查，监督项目资金专款专用，为预期内完成绩效目标提供保障。

（三）提高项目产出效果

提升项目的产出和效果。

加强重点民生实事农村公路建设目标管理工作的力度，力争2019年度考核评比达优秀等级；提高全市公路养护工作质量，力争来年本项工作全省排名达前三名。

（四）与来年预算结合的建议

本项目绩效良好，以奖代补奖励资金起到了“四两拨千斤”的作用。

建议市财政在精准测算的基础上继续设立该专项资金。

但项目主管部门还需加强项目管理，提高项目产出效果。

立足建设“泛湘西北交通枢纽城市”发展目标，发挥主观能动性，促使专项资金激励效应最大化。

附件:

1.2018年交通建设养护管理以奖代补专项资金现场查看情况表

2.2018年交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金拨付明细表

3.2018年交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金绩效评价调查问卷汇总表（部门版）

4.2018年交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金绩效评价调查问卷汇总表（公众版）

5.2018年交通建设养护管理以奖代补专项奖励资金绩效评价评分表