财务管理系统资金管理解决方案.docx

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财务管理系统资金管理解决方案

投资公司资金管理信息化方案

1建设背景

现金流是企业的血液，现代企业财务管理的基本理念把企业的资金管理放在一切经济业务的首位。

集团资金管理是集团企业财务管理的核心，电力集团多元化、跨地区发展使资金的分布和活动状态趋于分散与复杂，往往导致电力集团家底不清楚，无法发挥电力集团整体的资金优势。

因此电力集团需要建立资金管控平台，实现对集团资金存量、流量、流向的集中管理与监控，实现资金预算、资金调度、资金结算、资金监控、融资管理、资金分析等一体化业务管理，帮助集团提高运营效率，提高集团企业偿债能力，实时掌控资金流向，全面提升企业的核心竞争力。

2管理思路

集团化资金管理采取统借统还、收支两条线、资金调度、零余额账户等资金管理方法，实现资金集中结算、集约管理，在线监控，建立整个集团范围的资金预算管理，部署快速、稳定、安全的资金管理平台。

对集团资金进行统一筹划、全面监控，充分发挥集团资金整体运作的优势，提高资金运用效率，降低资金成本，控制资金使用风险。

资金集中管理：

提供集团资金计划、资金集中结算、资金计划执行分析、票据管理、投融资管理等管理内容，全面整合集团资金，最大发挥集团整体资金优势，提高资金利用效率。

收支两条线管理：

成员单位具有收入账户和支出账户，收入款项定期（日、周、月、自定义）归集到集团账户，集团按照定期（日、周、月、自定义）审批后的资金计划将款项拨付到子公司支出账户，由成员单位根据审批后的资金计划使用资金，将资金集中支付与少量划拨相结合，减少下级账户的资金沉淀。

资金监控：

以集团公司所有下属单位为数据集，同各大银行建立数据通道，实现资金存量和资金流量的实时管理和在线控制，加强集团各级企业对下级企业的现金流动的监控。

3解决方案

3.1概述

XX投资有限公司下设XX有限公司、国投晋城热电有限公司和国投晋城围滩水电有限公司三个跨行业控股公司，形成煤-电-水-化”产业链，采用集团资金集中管理模式，有利于打造集团优势，加强集团的管控力度，规避集团运营风险，增强集团核心竞争力。

针对XX投资公司的业务背景，结合资金管理的先进的管理思想推荐采用集团资金集中管理模式，主要包括资金预算管理、资金收支管理、现金管理与分析、资金监控管理、融资管理等管理模块，实现集团资金统一计划、统一拨付、统一办理公司内部往来结算、统一对外筹资，实现资金存量和资金流量的实时管理和在线控制，并通过银企互联实现集团资金一体化的全程管理，帮助企业改善资金的使用计划，并与企业战略规划、预算有效地协调，产生集团资金聚合效应。

3.2集团资金管理业务架构

XX电力FMIS资金管理包括资金预算、资金收支管理、现金管理、资金监控、融资管理等内容，其业务处理与账务集成，相关业务内容经过流程处理可直接形成账务凭证。

在数据集中的资源基础上，系统提供的相关分析可为企业管理者在资金运筹决策时提供帮助。

3.3资金管理实现目标

●资金管理与预算管理相结合，提升工作的计划性、规范性。

集团公司下达统一的资金预算编制方法，编制、上报、汇总、平衡、下达各类中短期资金预算，开展资金调度；

●账户实现集中管理，账户的设立与变动通过规范审批流程得到规范和控制；

●实现集团资金监控管理，时时监控公司及下属公司的银行账户的收支情况，并通过账户监控方案，及时过滤可疑情况，防止违规，有效规避运营风险；

●从总体角度合理安排债务结构、降低资金成本、增强内部资金调剂能力、减少财务费用统一内部结算，减少资金体外循环；

●对集团资金使用过程加强计划控制，对资金运用进行绩效考核；

●统一融资，增强整体信用度：

集团公司统一规范融资合同信息，实现集团（包括子公司）融资方案的编制、上报、审批、下达，根据资本化规则进行利息分摊；进行融资到位与到还款预测，债务结构分析，防范融资风险；

●统一集团票据管理，全面掌握未来资金。

4功能介绍

4.1资金预算管理

资金预算管理是以各级成员企业的现金流量为管理内容，实现对企业资金活动的事前规划、事中控制、事后反映，适用于企业对经营活动产生的现金流量、投资活动、筹资活动产生的现金流量的管理。

同时通过资金预算管理系统形成的执行预算，直接控制各级成员企业的资金结算活动，并实现对资金结算的细粒度控制，不仅约束结算资金的流量，也可以对结算资金的流向进行约束。

4.1.1按资金用途编制预算

基于FMIS预算管理系统，为资金预算编制奠定基础，用户可根据需要进行资金预算编制的项目设置，以形成预算表，方便填写。

各类用户可根据不同的权限进行资金预算计划的编制，用款部门资金管理员可使用此功能进行月度用款计划申报，也可从外部进行数据导入。

根据定义采集其他预算表数据，如工程进度和付款计划、售电售煤计划、原料采购计划、检修计划、薪酬计划以及费用支出预算等作为编制月度现金流量预算的依据，自动形成月度现金流量表。

预算表的格式完全可以自定义，而且所见即所得。

在资金预算计划表中，上级用户可以将下级单位的银行余额作为预算表项目，取各个单位银行账户数据作为参考数据，进行现金流量的平衡。

预算表还可以自定义参考列，为上级单位进行资金平衡提供依据。

4.1.2资金预算审批

各个部门、单位填报了资金预算，传递到审批岗位，不同权限的各类人员可以进行批准、发布。

每个单位的预算审批人员可以进行该单位预算资金计划的审批，上级公司管理人员可以进行各个单位的资金预算计划汇总、平衡和审批。

在审批（查询）界面，可以对相关预算项目进行穿透查询，以评测其资金申请计划的合理性。

用户可以根据预算项目审批的归口部门和审批流程设置不同的预算表和审批流程，进行相关资金计划的申请。

4.2资金收支管理

资金收支管理用于处理拨付款、专项款等大额资金的支付控制，日常费用报销等支付在报账中心完成。

在资金的使用时可以按计划和申请对资金的支付进行控制，满足“资金收支管理”需求。

4.2.1拨付款的控制

对于各个分、子公司的资金用款申请经批复平衡后，总部可以按照资金的计划表进行控制拨款。

经审批流程批准的资金申请表，总部在资金拨付时可以一次拨付，也可以分次拨付，但拨付总额不能超过批复金额数。

已拨付的款项、拨付次数、拨款余额可以进行查询，申请者和管理者均可以根据相应的权限进行查询。

对于有拨款余额的申请，资金管理者可以根据现金流量和使用者的紧急程度再次进行拨款。

4.2.2专项申请的控制

系统对各个部门内部、职工的专项用款申请提供了简单适用的网页输入方式，用户可以根据需要自定义输入格式，进行用款申请，经过相关的审批流程完成资金审批过程。

在申请、审批的流程中，操作者可以随时查询资金预算计划并受其控制，控制的级别根据用户的定义级别提示，或警告（达到某百分比时）、或不允许发生（大于计划时）。

4.2.3网上银行

XX资金管理系统不仅提供了资金的计划编制、申请拨付一整套资金控制的功能，同时支持企业的网上银行支付，如果企业与银行达成协议，实行网上收付，我们将提供专门接口实行企业资金的网上交易。

4.2.4余额归集

系统支持“余额归集”的结算方式。

采用余额归集方式时，可以直接从下属企业现有的销售收入账户向结算中心进行资金归集，资金归集可以是0余额归集，也可以是定额归集。

资金归集成功后，结算中心的核算系统自动进行账务处理。

4.3现金管理与分析

XXFMIS－现金管理主要是对现金流入流出的控制以及零用现金、银行存款的核算。

它包括了银行账户的管理，对硬币、纸币、支票、汇票的管理，银行承兑汇票的信息管理。

根据企业现金收支的运作，在FMIS中提供了票据维护、账户维护、银行对账、清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。

它还和应收账、应付账、物料管理等业务子系统及总账等模块集成，传递凭证信息，将购货、支付、偿债、投资等进行详细的记录，各业务类型下能够设置分级的明细核算项目，除核算发生金额外，还可支持人民币、外币，以记录详细的原始信息。

在总公司对下属单位的节余资金实行归集管理和统筹安排的前提下，对存量资金实行最大存量和最小存量预警机制：

在超过最大存量时，对超量的资金节余选择调整开支计划或者回拨给省公司；在低于最小存量时，基层单位据此向总公司进行拨款调整申请，对现金流量预算与实际执行的偏差并进行统计和分析。

4.3.1银行账户管理

银行账户管理可进行账户分类管理及设立、变动、注销等的审批管理及账户的档案管理，满足用户对企业日常收人和支出账户的管理的需要。

⏹账户设置、设立、变动、注销

⏹冻结与解冻账户

4.3.2票据贴现管理

针对电力企业应收票据较多的业务特点，系统贴现票据的管理提供用户从票据的出票日、背书人、被背书人、贴现率、到期日等信息全面的掌握，根据用户定义的提醒设置，实时进行到期票据的业务处理。

在进行票据贴现处理时系统可根据票据的相关信息进行利息、费用等计算，自动形成财务凭证。

4.3.3票据管理

FMIS系统不仅提供票据管理的功能，对票据的购入登记、领用、核销、报废的全过程进行管理和控制，而且在现金管理中用户可以定义网上支付方式、票据格式、收人划转时间等系统参数，实现企业网上银行的信息化管理与银行票据的套打。

4.3.4银行对账

XXFMIS现金管理系统提供的银行对账功能，可满足企业对“银行对账”方面的需求，简便可行的对账方式，帮助用户及时进行银行账项的核对。

系统支持多种格式银行对账单的导入，如果企业同银行签订银企互联业务，实行网上交易，系统将通过银行查询接口直接获取银行方企业数据形成对方数据。

系统支持自动清对和手工调整等方式进行对账，自动形成银行对账调节表。

4.3.5现金分析

财务数据的集中管理为企业资金的集中管理提供了基础，依托现代化的网络设施，下级单位的相关资金信息随时在更新财务数据，集团公司的整个资金状况在决策者掌握之中。

企业可对资金集中管理、统一调度、集约经营、集成监控，建设统一、高效的资金运作平台，提高资金运作效益，优化资金资源配置，减少资金沉淀，控制资金的违规风险。

4.3.5.1资金变动分析

对单个或多个银行账号的借、贷方发生额、余额的变动情况加以分析。

系统提供了借、贷、余、K线四种分析图形，通过双击单个图形可以完成全屏窗口和多图窗口的切换。

分析的对象可以选择一个具体账户，也可以是某个银行的所有账户，或者是所有银行的所有账户，分析时间可以是日、周、旬、月、季等，查询数据类型可以是汇总数、平均数。

4.3.5.2资金分布分析

用于分析企业在某一时点的资金存放的配置情况。

可以理解为企业的总的资金在各个银行账号或者各家（组）银行之间的存放比例。

4.3.5.3存量分析

在现金余额最小量的分析图形上加上现金余额的预测数、实际现金余额及实际现金及等价物余额的分析曲线图，以显示在指定区间内资金运行情况。

预警：

显示当前期间的现金余额的最小量、实际数以及现金等价物的余额，并对将来一段区间内的现金余额最小量值发生较大变化时，系统应给予预警提示。

这里的预警区间和预警范围可以由用户设定。

4.4资金监控

针对集团企业对银行资金实时监控的管理需要，“XX银行资金实时监控”的前台采用B/S（浏览器/服务器）方式，通过专门的银行后台接口程序（目前已经实现了中电财、工行、建行、中行、中行、农行、浦发、民生、交行、光大、中信、华夏、兴业等十多家银行），实时采集、分析和归集集团公司范围内需要监控的银行账户的资金流动信息，通过网页方式展示给有关管理人员，对于预警信息还可以通过手机短信、邮件等扩展方式及时传递给特定人员，实现对特定事件的监控。

4.4.1.1在线采集

用户可以设置银行账户的采集计划，系统按照用户设置的计划，自动收集指定银行账户的余额和交易明细，保存到系统数据库中。

有了实时的数据资源，用户可以随时以各种方式查询分析，不受银行系统的限制。

4.4.1.2数据监控

系统可以设置各种监控方案，从收集的账户数据中发现问题、及时处理，避免企业的财务风险。

用户可以在监控方案指定需要监控的账户、监控的内容和标准、问题处理流程。

为保证监控的时效性，系统在进行数据采集的同时自动执行监控分析，产生的分析结果将按照用户的设置以邮件、短信等方式直接通知特定管理人员，使相关责任人能够及时发现问题进行处理。

用户可以通过交互查询、监控各项指标和各单位的账户异动情况，查询当日数据和历史数据，具体包括银行账户和记账户的收入、支出和余额的信息及其变动、异常、分口径总量等的情况，这些情况采用多种图表、文字方式进行展示，并以网页方式共享给有权限访问的用户。

4.5融资管理

4.5.1以合同管理为核心

XX电力FMIS融资管理系统是XX电力FMIS系统的资金管理重要的组成部分，以全新的视角从多层面多角度提供给企业对借贷业务的管理。

她以借贷合同管理为核心，包括贷款项目立项、资金预算控制、借╱贷款合同维护、担保合同管理、借╱贷款合同利息计算、利息分摊、到还款预测、利息预测至借╱贷款结构分析等全面管理功能。

支持本位币合同和外币合同的管理。

4.5.2创建合同管理信息

借款合同信息管理不仅包括各借款合同的各项信息，也包括与借款合同相关的信息，如为企业提供借款的银行的信息，使用借款的借款项目信息等，如下图通过对合同的资料的分析，在系统中可以进行合同管理的关键字定义，创建合同管理的档案资料。

4.5.3合同审批管理

借╱贷款的合同增加可以按照用户定义的业务流程进行审批，完成审批流程的合同可以发生业务数据，未完成审批的合同不能发生业务数据。

系统提供了方便直观的输入界面，不同用户根据权限输入相关资料。

合同的输入界面可以根据用户的习惯自定义布局。

4.5.3.1合同的变更管理

合同变更处理也是借╱贷款管理中业务的管理内容，对于贷款合同变更处理系统提供给用户可自定义的审批流程。

在系统中，根据用户的变更操作流程，系统自动保存变更的内容、变更的时间、操作人等，以供用户日后查询变更的具体情况，使用户对合同执行期的情况有全面的把握。

4.5.4日常业务处理

FMIS贷款╱债务管理以合同为具体管理对象，所有的业务数据发生均记录于合同台账，并且根据用户设置的与贷款项目、贷款银行的对应关系，系统将按照合同档案的对应关系自动汇总到贷款项目、发生银行、贷款来源等项目上。

日常工作中涉及到的实际贷款、业务数据如合同的到款还款、利息计提和结转、逾期本金和逾期利息的结转及偿还等数据的处理。

4.5.4.1合同到还款处理

对于借╱贷款业务数据处理，用户可以利用凭证录入，同理也可以进行流程处理。

在进行业务数据输入时，对相应的到还款数据可以与合同的到还款计划相对应，以反映合同的执行情况。

4.5.4.2合同利息计算

合同管理的重要内容之一是利息计算。

本系统支持单利和复利两种利息计算方式，由用户根据实际需要选择使用。

计息周期和计息日与银行一致，由用户自行选择。

在计息周期上，系统支持以月、季、半年、年为周期进行利息计算，在计息利率上，系统提供按照银行利率和合同利率两种方式供用户根据实际情况选择使用。

当发生到款、还款、逾期、利率变动等影响利息计算的因素时，系统可以按照变动的情况分段计算利息，保证利息计算结果的准确性和可用性，及时准确地核对分析应付利息。

对系统计算的利息，用户可以根据需要自动生成相应的利息计提凭证，为账务系统和本系统的其他功能提供准备数据。

4.5.4.3利息分配

对于长期借贷合同产生资本化的利息，应进行利息的分摊，系统提供的计算分配表可实现计提资本化利息的分配计算。

对计算分配到工程项目的利息，自动转账功能将相关数据计入到具体的工程上或者是费用项目上，FMIS的贷款╱债务管理系统最大程度和业务系统、账务等集成，模块间数据共享，实现利息数据和其他应用系统的无缝连接。

4.5.5全方位的信息反映

对于用户输入系统的数据，FMIS的贷款╱债务管理提供了全方位的查询分析功能。

系统提供的到款、还款趋势预测分析功能，分析结果以图形和表格的形式反映，使得分析界面更加直观。

用户可以根据设定的时间区间和选择的合同，预测未来某个时间区间内到款还款的情况，还可以对已经到款还款的情况进行分析，比较实际到款、还款和计划到款、还款之间的差异等，合同的执行状况随时在管理人员的掌握之中。

4.5.5.1合同查询

合同查询主要是查询合同的基本情况，包括合同组成要素、合同的计划到还款情况、合同的实际到还款情况等等。

其中，实际的到、还款反映的是截止到查询时止贷款合同的累计到款和累计还款情况。

4.5.5.2结构分析

贷款结构分析以图表相结合的方式反映在某个时间区间段内贷款结构情况，提供按照贷款项目、贷款来源、贷款银行、贷款类别、贷款期限反映各种资金来源的构成及其比例关系。

分析结果提供了多种图形显示方式供用户选择使用，可以作为管理者进行贷款决策和贷款分析的数据资料来源。

4.5.5.3到还款预测

预测给定期间内选定贷款合同的计划、实际到还款趋势。

在到、还款趋势预测图中反映的是按照贷款项目和贷款来源过滤的一批合同的整体到、还款情况，及单个合同进行到、还款预测分析。

趋势图上面的是用表格形式反映的到、还款情况，用户可以拖动列标题进行分类统计，下面的趋势图则是以图形的方式反映给定区间内选定的所有合同的到、还款趋势情况。

“按年、按季、按月及合计”等四个子项，按年项表示以年为统计、显示的区间单位；按季表示以季为统计、显示的区间单位；按月项表示以月为统计、显示的区间单位。

“合计”表示系统预测所有合同在指定时间区间的到还款趋势情况。

4.5.5.4利息预测

FMIS系统提供的贷款╱债务合同利息预测功能，可预测选定期间的利息，为企业加强合同利息的管理，对贷款利息的偿还和借款利息的使用早作安排提供了基础资料。

5客户价值

✓实现资金计划与预算相结合，规范集团公司资金计划的编制、上报、汇总、平衡、下达流程；

✓建立动态化资金监控平台，对公司资金情况进行全程动态监控，防范资金风险；

✓优化资产负债结构，减少资金占用，提高资金相关业务办理效率；

✓建立实时全面的资金数据平台，实时查询公司资金数据信息，并进行相关统计分析。