企业所得税纳税申报表附表5.docx
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企业所得税纳税申报表附表5
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间：
年月日
金额单位：
元（列至角分）
行次
项目
年度
盈利额或亏损额
合并分立企业转入可弥补亏损额
当年可弥补的所得额
以前年度亏损弥补额
本年度实际弥补的以前年度亏损额
可结转以后年度弥补的亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前一年度
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
第一年
*
2
第二年
*
3
第三年
*
*
4
第四年
*
*
*
5
第五年
*
*
*
*
6
本年
*
*
*
*
*
7
可结转以后年度弥补的亏损额合计
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
填报时间：
年月日金额单位：
元（列至角分）
行次
项目
金额
1
一、免税收入（2＋3＋4＋5）
2
1、国债利息收入
3
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
4
3、符合条件的非营利组织的收入
5
4、其他
6
二、减计收入（7＋8）
7
1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
8
2、其他
9
三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）
10
1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
11
2、安置残疾人员所支付的工资
12
3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资
13
4、其他
14
四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）
15
（一）免税所得（16＋17＋…＋24）
16
1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植
17
2、农作物新品种的选育
18
3、中药材的种植
19
4、林木的培育和种植
20
5、牲畜、家禽的饲养
21
6、林产品的采集
22
7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目
23
8、远洋捕捞
24
9、其他
25
（二）减税所得（26＋27＋28）
26
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植
27
2、海水养殖、内陆养殖
28
3、其他
29
（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
30
（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
31
（五）符合条件的技术转让所得
32
（六）其他
33
五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）
34
（一）符合条件的小型微利企业
35
（二）国家需要重点扶持的高新技术企业
36
（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分
37
（四）过渡期税收优惠
38
（五）其他
39
六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额
40
七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）
41
（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额
42
（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额
43
（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额
44
（四）其他
45
企业从业人数（全年平均人数）
46
资产总额（全年平均数）
47
所属行业（工业企业其他企业）
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
年月日
金额单位：
元（列至角分）
抵免方式
国家或地区
境外所得
境外所得换算含税所得
弥补以前年度亏损
免税所得
弥补亏损前境外应税所得额
可弥补境内亏损
境外应纳税所得额
税率
境外所得应纳税额
境外所得可抵免税额
境外所得税款抵免限额
本年可抵免的境外所得税款
未超过境外所得税款抵免限额的余额
本年可抵免以前年度所得税额
前五年境外所得已缴税款未抵免余额
定率抵免
1
2
3
4
5
6（3－4－5）
7
8（6－7）
9
10（8×9）
11
12
13
14（12－13）
15
16
17
直接抵免
间接抵免
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
合计
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
填报时间:
年月日
金额单位:
元（列至角分）
行次
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额（纳税调减以“－”表示）
账载金额（公允价值）
计税基础
账载金额（公允价值）
计税基础
1
2
3
4
5
1
一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2
1.交易性金融资产
3
2.衍生金融工具
4
3.其他以公允价值计量的金融资产
5
二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
6
1.交易性金融负债
7
2.衍生金融工具
8
3.其他以公允价值计量的金融负债
9
三、投资性房地产
10
合计
经办人:
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间年月日金额单位:
元（列至角分）
行次
项目
金额
1
本年度广告费和业务宣传费支出
2
其中：
不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
3
本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）
4
本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入
5
税收规定的扣除率
6
本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）
7
本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）
8
本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）
9
加：
以前年度累计结转扣除额
10
减：
本年扣除的以前年度结转额
11
累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）
经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期:
年月日
金额单位:
元（列至角分）
行次
资产类别
资产原值
折旧、摊销年限
本期折旧、摊销额
纳税调整额
账载金额
计税基础
会计
税收
会计
税收
1
2
3
4
5
6
7
1
一、固定资产
*
*
2
1.房屋建筑物
3
2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
4
3、.与生产经营有关的器具工具家具
5
4.飞机、火车、轮船以外的运输工具
6
5.电子设备
7
二、生产性生物资产
*
*
8
1.林木类
9
2.畜类
10
三、长期待摊费用
*
*
11
1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出
12
2.租入固定资产的的改建支出
13
3.固定资产大修理支出
14
4.其他长期待摊费用
15
四、无形资产
16
五、油气勘探投资
17
六、油气开发投资
18
合计
*
*
经办人（签章）:
法定代表人（签章）
企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期:
年月日
金额单位:
元（列至角分）
行次
准备金类别
期初余额
本期转回额
本期计提额
期末余额
纳税调整额
1
2
3
4
5
1
坏（呆）账准备
2
存货跌价准备
3
*其中：
消耗性生物资产减值准备
4
*持有至到期投资减值准备
5
*可供出售金融资产减值
——
6
#短期投资跌价准备
7
长期股权投资减值准备
8
*投资性房地产减值准备
9
固定资产减值准备
10
在建工程（工程物资）减值准备
11
*生产性生物资产减值准备
12
无形资产减值准备
13
商誉减值准备
14
贷款损失准备
15
矿区权益减值
16
其他
17
合计
注：
表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表十一
长期股权投资所得（损失）明细表
填报时间：
年月日金额单位：
元（列至角分）
行次
被投资企业
期初投资额
本年度增（减）投资额
投资成本
股息红利
投资转让所得（损失）
初始投资成本
权益法核算对初始投资成本调整产生的收益
会计核算投资收益
会计投资损益
税收确认的股息红利
会计与税收的差异
投资转让净收入
投资转让的会计成本
投资转让的税收成本
会计上确认的转让所得或损失
按税收计算的投资转让所得或损失
会计与税收的差异
免税收入
全额征税收入
1
2
3
4
5
6（7＋14）
7
8
9
10（7－8－9）
11
12
13
14（11－12）
15（11－13）
16（14－15）
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
投资损失补充资料
行次
项目
年度
当年度结转金额
已弥补金额
本年度弥补金额
结转以后年度待弥补金额
备注:
1
第一年
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
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