国家开放大学财政与金融农试题.docx
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国家开放大学财政与金融农试题
国家开放大学（财政与金融（农））
[填空题]
1政府采购
参考答案：
是指各级政府及其所属实体为了开展日常政务活动和为公众提供社会公共产品或公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，从国内外市场上为政府部门或所属公共部门购买所需商品和劳务的行为。
[填空题]
2基础货币
参考答案：
是社会公众的手持现金和商业银行的准备金之和。
[填空题]
3狭义的财政管理体制就是（）管理体制。
参考答案：
国家预算
[填空题]
4申请人将款项交给银行，由银行签发给申请人凭以办理转账结算或支取现金的票据，叫做（）。
参考答案：
银行本票
[填空题]
5股份公司申请股票上市，其股本总额不应少于人民币（）。
参考答案：
5000万元
[单项选择题]
6、所谓的垫头交易或保证金交易，就是指（）
A.期货交易
B.现货交易
C.期权交易
D.信用交易
参考答案：
D
[填空题]
7信托的基本职能是（）。
参考答案：
财务管理职能
[多项选择题]
8、财政支出通常也被称作（）。
A.财政支出
B.公共支出
C.购买支出
D.转移支出
E.国防支出
参考答案：
A,B
[多项选择题]
9、非银行金融机构与商业银行的区别主要表现在（）。
A.资金来源不同
B.资金运用不同
C.有无信用创造的功能
D.资金来源相同
E.资金运用相同
参考答案：
A,B,C
[多项选择题]
10、国际金融组织贷款大致有（）。
A.外国政府贷款
B.国际商业银行贷款
C.国际货币基金组织贷款
D.世界银行贷款
E.国际金融公司和国际开发协会贷款
参考答案：
C,D
[判断题]
11、流动比率是企业速动资产与流动负债之比。
参考答案：
错
[填空题]
12财政的本质是什么？
参考答案：
财政的本质是财政现象背后所隐含的经济关系或分配关系。
财政分配，即国家财政分配，其本质是社会团体或国家参与一部分社会产品（主要是剩余产品）分配所形成的特殊的分配关系。
[填空题]
13每年的利息为5元，债券的面值为100元，买出价97元。
问：
持有期收益率为多少？
参考答案：
（97－95+5）/95×100%=7.37%
[填空题]
14西方国家通货膨胀的成因理论有哪些？
简单说明。
参考答案：
需求拉上论：
经济运行过程中总需求过度增长，超过了既定价格水平下社会商品和劳务等方面的供给而引起的币贬值，物价总水平的上涨。
成本推动论：
社会商品和劳务总需求不变的情况下，因生产成本提高而引起的物价总水平的上涨。
菲利普斯曲线论：
即使社会尚未充分就业，同样可能产生通货膨胀，而且物价上涨率与失业率循反方向移动，弗里德曼提出“自然失业率”理论，对菲利普斯曲线进行了修正：
当实际失业率低于自然失业率时，物价不断上升，反之，相反。
结构失调论：
社会总供给与社会总需求处于均衡状态时，由于需求结构变化，导致一般物价水平的持续上升。
国际传导论：
现代社会国际经济交往增多，一国通货膨胀很容易通过各种渠道传导至他 国，引起他国共同发生通货膨胀。
[填空题]
15简述分税制的概念及其优点。
参考答案：
分税制是在划分中央与地方政府事权的基础上，按税种划分各级政府财政收人的一种预算管理体制。
优点：
①有利于理顺并规范各级政府间的财政分配关系，消除政府之间财力分配的随意性，使各级政府真正建立起独立的一级预算。
②有利于调动中央和地方两个积极性，在促进整个财政收人增长的同时，逐步提高中央财政收人占全国财政收人的比重，增强中央财政的宏观调控能力。
③有利于实现政企分开和政府职能的转移，有利于促进资源的优化配置和产业结构的合理调整。
④通过建立统一、规范的转移支付制度，有利于加强中央对老、少、边、穷地区的财政支援，逐步缩小地区间的差距。
[填空题]
16税收有哪些特征？
如何理解？
参考答案：
①强制性：
指国家依据法律征税，而并非一种自愿缴纳，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。
②无偿性：
指国家征税以后，税款就成为国家所有，不再直接归还纳税人，也不需要付给纳税人任何代价。
③固定性：
指国家征税以法律形式预先规定征税范围和征收比例，便于征纳双方共同遵守。
[填空题]
17简述国际金融市场的概念及其特点。
参考答案：
国际金融市场是国际货币金融业的总和，它由经营国际货币业务的金融机构所组成。
国际金融市场具有以下特点：
它不受任何一国法规的管制；
市场的范围广，包括西方国家所有的离岸金融业务中心，非居民投资者和借款人可以任意选择投资和借款地点；
市场上的借贷活动，主要是在外国贷款人或投资人与外国借款之间进行的。
市场上的借贷的货币，以西方发达国家的货币为主。
[填空题]
18简述国家预算管理体制的概念及其实质。
参考答案：
国家预算管理体制是在中央与地方政府以及地方各级政府之间规定预算收支范围和预算管理职权的一项根本制度。
国家预算管理体制的实质，是处理预算资金分配和管理上的集权与分权，集中与分散的关系问题。
[多项选择题]
19、分税制包括（）等多方面内容。
A.分税
B.分权
C.分征
D.利润分成
E.分管
参考答案：
A,B,C,E
[单项选择题]
20、货币政策中介目标必须同时具备（）。
A.强制性、相关性、可控性
B.可测性、可控性、固定性
C.可测性、可控性、相关性
D.可靠性、可控性、相关性
参考答案：
C
[单项选择题]
21、国家征税的依据是（）。
A.生产资料所有权
B.产品所有权
C.国家政治权力
D.剩余价值支配权
参考答案：
C
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[单项选择题]
22、财政支出直接表现为资金的无偿的、单方面转移的支出是（）。
A.购买性支出
B.转移性支出
C.可控性支出
D.不可控性支出
参考答案：
B
[单项选择题]
23、财政赤字是否具有扩张社会需求的作用，主要取决于（）。
A.财政透支
B.动用上年结余
C.是否具有“创造货币”的性质
D.发行国债
参考答案：
C
[单项选择题]
24、财政产生的条件是（）。
A.政治和文化
B.经济和政治
C.经济和效益
D.政治和历史
参考答案：
B
[单项选择题]
25、表示远期正率低于即期汇率，称为（）。
A.升水
B.贴水
C.平价
D.兑换收入
参考答案：
B
[单项选择题]
26、保险是一种（）制度。
A.经济管理
B.经济补偿
C.社会保障
D.社会福利
参考答案：
B
[单项选择题]
27、（）是在买进或卖出即期外汇的同时，卖出或买进远期外汇，以避免汇率风险。
A.即期外汇交易
B.远期外汇交易
C.地点套汇
D.掉期交易
参考答案：
D
[单项选择题]
28、（）银行是现代商业银行的主要形式。
A.私人
B.股份制
C.国家
D.中央
参考答案：
B
[单项选择题]
29、（）具有“信用创造”的功能。
A.中央银行
B.商业银行
C.保险公司
D.证券公司
参考答案：
B
[单项选择题]
30、（）是因进出口商品而引起的收支。
A.贸易收支
B.劳务收支
C.单方面转移
D.特别提款权
参考答案：
A
[单项选择题]
31、在财政收入中居于主导地位，起着决定作用的是（）。
A.C
B.V
C.M
D.C+V
参考答案：
C
[单项选择题]
32、在编制预算时就已经安排了财政支出大于财政收入，称为（）。
A.决算赤字
B.财政赤字
C.赤字财政
D.财政结余
参考答案：
C
[单项选择题]
33、银行在技术上的创造货币能力能否发挥，从根本上说，取决于（）。
A.银行贷款
B.银行存款
C.提现率
D.社会再生产等若干内在因素
参考答案：
D
[单项选择题]
34、一种税区别于另一种税，主要是起因于（）的不同。
A.纳税人
B.课税对象
C.税率
D.加成和减免
参考答案：
B
[单项选择题]
35、下列属于公用经费的是（）。
A.公务费
B.工资
C.职工福利费
D.补助工资
参考答案：
A
[单项选择题]
36、企业之间相互提供的与商品交易相联系的信用形式是（）。
A.商业信用
B.银行信用
C.国家信用
D.消费信用
参考答案：
A
[多项选择题]
37、影响财政收入规模下限指标的因素，一类是刚性的，下列中属于刚性因素的有（）。
A.国防费支出
B.公共基础设施建设支出
C.行政管理费支出
D.警察部队支出
E.教育费支出
参考答案：
A,C,D,E
[多项选择题]
38、商业银行的管理原则可概括为（）。
A.盈利性原则
B.行政性原则
C.安全性原则
D.政策性原则
E.流动性原则
参考答案：
A,C,E
[填空题]
39某企业将一张面额为30万元，距到期尚需146天的票据，以9﹪的年贴现率卖给银行，问在该笔贴现业务中，企业所支付的贴现利息是多少。
参考答案：
300000×（9﹪×146/365）=300000×3.6﹪=10800（元）
[填空题]
40某电风扇厂销售风扇10000台，每台销售额150元，当期购进各种原材料，增值税专用发票注明已纳增值税110000元。
计算该电风扇厂应该纳多少增值税？
参考答案：
销售税额－进项税额＝10000×150×17%－110000＝255000－110000＝145000（元）
[填空题]
41一张票据面额为1000元，60天后到期，年贴现率为10%，问：
银行向持票的付现额为多少？
参考答案：
贴现付现额=1000×（1-10%×60/360）=983.33元。
[填空题]
42假设法定存款准备金率为20%，原始存款为300万元，试计算存款乘数、派生存款扩张三倍、银行体系的存款扩大总额、派生存款总量。
参考答案：
存款乘数=1／20%=5
派生存款扩张倍数=5-1=4
银行体系的存款扩大总额=300×5=1500万元
派生存款总量=1500-300=1200万元
[填空题]
43试述建立中央银行的必要性。
参考答案：
（1）统一发行银行券的需要。
（2）集中办理全国票据清算的需要。
（3）向商业银行提供最后资金支持的需要。
（4）管理全国金融业的需要。
[填空题]
44试述税利分流的必要性。
参考答案：
（1）社会主义国家具有双重身份、两种职能。
①国家作为政权机构，具有政治权力，行使行政管理职能。
②国家作为生产资料全民所有制代表，具有经济权力，行使所有者职能。
（2）社会主义市场经济要求实行公平税负，平等竞争。
（3）税收和上交利润具有不同的特点和作用，是不能相互取代的。
①税收具有强制性、无偿性、固定性，即法律规范性，对稳定国家与企业之间分配关系有重要的意义，但缺乏灵活性。
②利润形式具有非规范性和灵活性，适宜处理国家与国有企业之间的非规范性关系。
（4）是建立现代企业制度，转换国有企业经营机制的需要。
[填空题]
45试述凯恩斯学派的货币政策传导机制理论。
参考答案：
其最初的思路可归结为：
通过货币供给，M的增减影响利率r，利率的变化则通过资本边际效力的影响使投资I以乘数的方式增减，而投资的增减就会进而影响总支出E和总收入Y。
用符号表示为：
M→r→I→E→Y
在这个传导机制发挥作用的过程中，主要环节是利率：
货币供应量的调整必须首先影响利率的升降，然后才能使投资乃至总支出发生变化。
这种分析，他们自然称之为局部均衡分析。
在局部均衡分析的基础上，凯恩斯学派提出了他们称之为一般均衡的分析，其主要观点是：
货币供给量、利率、投资、总支出与总收入之间的相互影响，使利率来回升降，最终逼近一均衡点。
这个点同时满足了货币市场供求和商品市场供求两方面均衡的要求，即在这个点上，可能利率会比原来的均衡水平低，而产出量较原来的均衡水平高。
[填空题]
46货币政策与财政政策为什么需要相互配合？
怎样配合？
参考答案：
财政政策是政府依据客观经济规律制定的指导财政工作和处理财政关系的一系列方针、准则和措施的总称。
货币政策从广义上讲，是包括政府、中央银行和其它有关部门所有有关货币方面的规定和所采取的影响货币数量的一切措施。
⑴为了实现国民经济宏观调控目标，仅靠货币政策是难以完全奏效的，还需要各种宏观经济政策的相互配合。
其中，主要是货币政策与财政政策的配合。
货币政策与财政政策各有特点，手段各异，因此两大政策的正确、合理搭配使用就可以兼顾宏观经济制裁控中的各个目标的要求。
货币政策与财政政策出自于同一个决策者（国家）却由不同机构具体实施，作用于同一个经济范围却使用不同的政策工具，为达到同一个目标却又经过不同的过程。
它们之间既有联系又有区别，必须要协调和配合，只有达到最佳配合，才能实现国家的宏观经济决策的目标。
⑵一般说来，货币政策与财政政策有四种组合模式：
①货币、财政双松模式。
适用于在经济中存在着大量没有被充分利用的人力、机器设备等资源时的情况。
②货币、财政双紧模式。
一般是在经济过热、通货膨胀时期采用的，目的是压缩总需求，稳定物价。
③紧财政松货币的政策模式。
适用于国民经济运行效率不高，资源浪费较为严重的情况。
④紧货币松财政的政策模式。
该模式既能调整财政投资比例和结构，又能有效地控制货币供给量，因而适宜于解决经济结构失衡的问题，有利于提高经济增长的质量。
⑶两种政策的互相配合：
①双松模式和双紧模式都是同向搭配，缺乏相向交叉灵活的配合，由于货币政策和财政政策按同一方向操作，政策效果显著，实施起来能量很大，但由于制约力量的缺乏，实施起来往往导致经济大幅度波动，对经济的稳定发展不利。
②一紧一松模式都采用了松紧结合的逆向组合，用于两大政策相互制约，避免宏观经济失控。
具体采用哪种模式，可根据经济发展的形势和要实现的调控目的来选择。
[填空题]
47试述中央银行业务经营的特点。
参考答案：
中央银行是国家金融行政管理机关，它与金融体系中的其它金融机构相比，具有以下特点：
（1）中央银行业务经营的主要任务是管理金融。
中央银行直接接受国家控制，并为实现国家宏观经济目标服务，因此，中央银行的金融活动主要在宏观经济领域。
（2）中央银行业务经营不以盈利为目的，中央银行在从事金融活动时，始终处于超然的地位它一方面垄断货币发行权，使任何商业银行在实现盈利目标中都无法与之相匹敌；另一方面又担负着调节经济、控制金融的特殊使命。
（3）中央银行以政府和金融机构为业务对象。
它的主要业务对象，只限于政府机关和金融机构，因此，中央银行并不经济营一般商业银行业务。
（4）中央银行对吸收的存款不支付利息。
中央银行吸收的存款，主要是财政金库存款和金融机构的准备金存款，这一方面是为金融机构保管货币，办理货币存款和票据清算业务；另一方面是为了调节经济，而不是营运生利。
（5）中央银行的资产具有较强的流动性。
为了中央银行灵活的调剂货币供给量的需要，必须使其资产保持较强的流动性。
（6）定期公布业务状况。
将资产负债情况向社会公布，并向社会提供有关统计资料，以供政府当局和社会各界参考。
[填空题]
48试述货币均衡的标志及途径。
参考答案：
货币均衡是指一定时期内，货币供给量与国民经济对货币的客观需求量大致相等的一种状态，它包括货币供求总量上的平衡和结构上的平衡。
货币均衡必须表现为商品和劳务的供给与以货币购买力表示的商品和劳务的需求之间的均衡关系。
这种均衡关系在市场中表现为货币流通商品流通相适应，所以，判断货币供求是否均衡的重要标志，是物价和利率是否稳定。
物价是否稳定，是社会总供给与社会总需求的一种反映。
同时，货币均衡，在金融市场上则表现为资金供求平衡，利率稳定。
当货币供给与货币需求平衡时，形成均衡利率。
均衡利率是衡量货币均衡的重要标志，当市场利率高于均衡利率时说明市场存在超额货币供给，反之，当市场利率低于均衡利率则说明市场存在超额货币需求。
在市场经济条件下货币均衡主要通过货币供求的内在机制，即资金价格――利率的杠杆作用来实现，利率作为金融市场上的价格，它随着资金供求关系的变化而波动。
利率的升降变化又不断地调节着货币的供给量和需求量的变动。
使之趋向平衡。
同时，还需要具备一些其它条件，
一是发达的金融市场和种类众多的金融工具。
二是中央银行拥有调控货币供求的多种手段。
三是保持国家财政收支的基本平衡。
四是国民经济结构的合理。
[填空题]
49试述通货膨胀的种类及其根源。
参考答案：
（1）需求拉上型通货膨胀。
即：
通货膨胀是由于过度需求引起的，或者说是由于对商品和劳务的需求超过了在现行价格条件下可能提供的供给能力而引起了一般物价水平的上涨。
原因在于：
总需求过度，也就是总需求超过了经济本身的产出水平，消费群体持币待购，货币购买力相对过剩，而这各过剩最后导致物价上扬，货币贬值。
（2）成本推进型通货膨胀。
即：
通货膨胀的根源不是经济的需求方面，而是经济的供给方面或成本方面。
这样，供给方面或成本方面的通货膨胀又分为“工资推进”和“利润推进”两种类型。
当货币工资率的增长普遍超过劳动生产率的增长时，可能导致工资推进型通胀；在不完全竞争市场上，有些卖主具有操纵价格的权利，主动提高某些产品的价格，使之以大于成本增长的速度上涨，可能产生利润推进型的通胀。
（3）预期型的通货膨胀。
预期型的通货膨胀理论特别强调预期对通货膨胀的作用，并深入分析了“滞胀”产生的原因。
他们认为，一旦人们的预期完全符合将要发生的事情时，刺激需求的政策就只能导致通货膨胀。
（4）结构性通货膨胀。
结构性通货膨胀理论认为，货币供应扩张是产生通货膨胀的传播性因素，而不是通货膨胀的根源。
通货膨胀的根源是结构性因素，尤其是农业、外贸和政府部门所具有的制度风发，使物价水平随着经济的发展一起上升。
[填空题]
50财政政策的效应偏差有哪些类型？
它们是怎样产生的？
应怎样防止和纠正？
参考答案：
财政政策效应偏差是指财政政策在实施过程中产生的实际效应与预期效应发生偏离。
它主要有两类：
一是自然偏差，即实施过程中难以避免的；另一类是实施过程中人为因素造成的。
前者可称之为自然偏差；后者可称之为人为偏差。
对于财政政策效应偏差的分析，首先要明确自然偏差产生的三个前提：
①政策设计基本正确；
②政策工具选择与配搭得当；
③政策招待主体行为规范；在这些前提被严格限定的条件下，政策效应偏差完全与人为因素无关。
这样的政策效应偏差是自然偏差，如：
财政政策在出台阶段和蜕化阶段，难以避免地会发生阶段性的效应偏差，某项全国性的财政政策在其实施过程中，也会出现所谓地区性的效应偏差。
其次，应看到，人为因素导致的政策效应偏差常见的有三种情况：
①政策设计脱离实际，政策期望值过高客观上难以实现；
②政策工具缺乏或选择失当，配搭有误，政策缺乏可操作性；
③政策主体行为不端，政策贯彻实施受阻。
第三要认识到，财政政策效应的自然偏差与人为偏差往往是交叉在一起的，因而当政策效应偏差发生时，应对其进行仔细的分析和研究，分清何者属自然偏差，何者是人为偏差以便区别对待，对症下药。
财政政策效应的自然偏差，要求我们必须尽量缩短政策的出台过程，并当政策进入蜕化阶段后及时采取新的措施。
从纠正财政政策效应的人为偏差看，加强政策研究，提高政策水平就显得更为重要。
[填空题]
51论述我国现行的财政管理体制进一步改革和完善的思路。
参考答案：
（1）进一步明确办公室和划分政府的事权和财权。
主要是：
科学界定政府在经济方面的事权、合理界定政府在经济方面的财权、完善事权和财权的划分需考虑市场化进程。
（2）进一步深化税收体制改革，为完善分税制提供条件。
主要是：
发展新税种，特别是地方性税种；把城市维护建设税作为一个独立的税种；明确中央税收管理权限；适当扩大地方的税收管理权限等。
（3）采用科学的因素法核定财政收支基数。
主要考虑：
一般因素，主要是人口、土地、面积、行政机构设置等；社会发展因素、经济发展因素、自然环境因素、特殊因素等；
（4）分别设置中央和地方独立的企业所得税种。
（5）确定地方政府的制，建立完整的分税分级财政管理体制。
（6）改革和完善复式预算制度。
（7）建立科学规范的转移支付制度。
[填空题]
52财政配置资源为什么应达到效率的要求？
该效率的标准应如何理解？
参考答案：
政府运用财政进行资源配置，其目的在于达到完全由市场配置所无法实现的社会经济效益。
但财政配置资源的增加，意味着市场配置资源的减少。
这里就存在着财政配置资源的量度界限问题以及财政配置资源的结构和归宿的问题，资源的配置应达到效率的要求。
效率按一般理解，就是以最少的耗费来产生所期望得到的效果，也就是把不能产生有用效果的浪费减少到最小限度。
西方经济学界对此提出的帕累托效率标准是：
资源作用的配置达到这样的状态，即已不可能再增加任何一方的福利而不减少其它一些人的福利，也就是不可能通过改变资源作用的配置来使一些人得到利益的同时又不使另一些人受到损失。
这一标准包含了三个同时实现的条件，即生产的效率、消费的效率、生产与消费的效率。
但是，这仅是一个理想化的效率，大多数经济学家认为，这一准则在现实中是不可能完全实现的，因此，它的意义不过是为实行市场经济的社会提供了一种最合理配置资源的理论状态，可以作为一个参照系努力向这种状态逼近。
[填空题]
53货币政策工具主要有哪些？
参考答案：
货币政策工具是指中央银行为实现货币政策目标所运用的策略手段。
其内容一般包括一般性货币政策工具、特殊的货币政策工具和其它货币政策工具这样三个方面。
其中，一般性货币政策工具，主要有：
（1）法定存款准备金率；
（2）再贴现政策；
（3）公开市场业务。
特殊的货币政策工具，主要有两个方面：
一是选择性的货币政策工具，具体包括消费者信用控制、不动产信用控制工具和购买证券的保证金比率等；
二是直接信用控制，具体包括直接干预、信用分配和规定流动性资产比率等。
其他货币政策工具主要有：
一是特别存款；
二是窗口指导；
三是道义劝告。
[填空题]
54中央银行为什么不开展普通的金融业务？
参考答案：
中央银行业务经营不以盈利为目的，它在从事金融活动时始终处于超然地位。
一方面，它垄断货币发行权，使任何商业银行在实现盈利目标中都无法与之相匹敌，另一方面，又担负着调节经济、控制金融的特殊使命。
所以，中央银行不开展普通的金融业务，不以盈利为目的。
[填空题]
55度量通货膨胀的指标主要有哪些？
参考答案：
主要有：
零售物价指数、居民生活费用指数、国民生产总值价格指数。
[填空题]
56货币供给机制的主要内容有哪些？
参考答案：
货币供给机制说的是在经济运行中，通过什么途径，采用何种方式向社会供给货币的。
在中央银行体系中，货币供给过程表现为：
中央银行向商业银行供给基础货币，形成 商业银行的原始存款；商业银行以此为基础扩张地向社会供给现金货币和存款货币，原始存款贷放后形成 的派生存款之和构成货币供应量。
可见，在市场经济条件下，货币是依靠银行存贷款机制间接供给的，在这种间接供给机制的运行过程中，中央银行起着主导作用，商业银行则起扩张作用。
[填空题]
57商业银行的中间业务主要有哪些？
参考
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