财务管理改1.docx

财务管理改1.docx

《财务管理改1.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理改1.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

财务管理改1

财务管理

一、会计的主要工作职责是：

1、按照会计制度的规定：

记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

完成总经理交付的其他工作。

3、每月7日前需在电脑上报税。

二、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

2、建立建全现金账目，严格审核现金收付凭证。

3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

4、每月15日前到税局读卡；

5、配合会计做好各种账务处理。

完成总经理或会计交付的其他工作。

三、支票管理

1、支票由出纳员或会计保管。

支票使用时须加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。

填写金额要无误，完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号。

3、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

总经理外出应由会计人员通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

四、现金管理

1、公司可以在下列范围内使用现金：

（1）、职员工资、津贴、奖金；

（2）、个人劳务报酬；

（3）、出差人员必须携带的差旅费；

（4）、结算起点以下的零星支出；

（5）、总经理批准的其他开支。

（6）、前款结算起点定为2000元，金额大小的规定调整，由总经理确定。

2、公司因工作需要暂支现金，需填写《暂支单》（统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改），经会计审核交总经理批准签字后方可借用。

备：

个人借支不得超过月薪的50%，并且每笔不得超过500元，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

3、工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表，交总经理审核，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

4、差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

5、出纳人员应当建立建全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项的收支。

账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

五、财务工作管理

1、财务工作人员应根据账簿记录，编制报表上报总经理，报表每周由会计编制，每周的星期一交总经理审核，每周上报一次。

2、财务工作人员应根据每月耗材销售情况，编制“每月应收应付报表”上报会计，报表每月由出纳编制，每月2日中午交给会计审核，由会计3日早上交给业务经理。

3、每月13日，由会计编制工资表上报总经理，经总经理审批签字后，方可以在15日实行。

七、报账管理

2、报账需填写费用报销清单。

统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改。

填写内容：

日期、用途（详细填写）、单据张数（自己找票据）、金额、经报人签字、负责人签字。

（注：

在报销时员工要注意所附单据的真实性，如果是招待费的单据要附带点菜单和所请的人员名单及电话，报销时把所有发票单据粘贴在报销单上，交由部门主管审核签字后，交由部门经理审核签字后，交由公司经理审核签字最后，交由财务审核付款）

3、报销需附发票，耗材报销需附出库单、进货单。

1、会计人员不能按时完成周报表，第一次处罚200元,第二次解聘；

2、出纳人员不能按时完成每月应收应付报表，每一次处罚50元；

3、财务人员在填写支票时，出现填写错误，未影响公司收、付款的，每一次处罚50元；造成款项两周内不能收回的，每一次处罚200元；造成款项不能收回的，由本人承担所有损失；

4、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（1）、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的（因特殊情况当天取款金额未使用，造成库存现金超出规定限额的除外）；

（2）、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）、未经批准，擅自挪用或借用公司资金支付款项的；

（4）、利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（5）、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。

5、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（3）、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿一、会计的主要工作职责是：

1、按照会计制度的规定：

记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

完成总经理交付的其他工作。

3、每月7日前需在电脑上报税。

二、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

2、建立建全现金账目，严格审核现金收付凭证。

3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

4、每月15日前到税局读卡；

5、配合会计做好各种账务处理。

完成总经理或会计交付的其他工作。

三、支票管理

1、支票由出纳员或会计保管。

支票使用时须加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。

填写金额要无误，完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号。

3、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

总经理外出应由会计人员通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

四、现金管理

1、公司可以在下列范围内使用现金：

（1）、职员工资、津贴、奖金；

（2）、个人劳务报酬；

（3）、出差人员必须携带的差旅费；

（4）、结算起点以下的零星支出；

（5）、总经理批准的其他开支。

（6）、前款结算起点定为2000元，金额大小的规定调整，由总经理确定。

2、公司因工作需要暂支现金，需填写《暂支单》（统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改），经会计审核交总经理批准签字后方可借用。

备：

个人借支不得超过月薪的50%，并且每笔不得超过500元，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

3、工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表，交总经理审核，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

4、差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

5、出纳人员应当建立建全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项的收支。

账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

五、财务工作管理

1、财务工作人员应根据账簿记录，编制报表上报总经理，报表每周由会计编制，每周的星期一交总经理审核，每周上报一次。

2、财务工作人员应根据每月耗材销售情况，编制“每月应收应付报表”上报会计，报表每月由出纳编制，每月2日中午交给会计审核，由会计3日早上交给业务经理。

3、每月13日，由会计编制工资表上报总经理，经总经理审批签字后，方可以在15日实行。

七、报账管理

2、报账需填写费用报销清单。

统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改。

填写内容：

日期、用途（详细填写）、单据张数（自己找票据）、金额、经报人签字、负责人签字。

（注：

在报销时员工要注意所附单据的真实性，如果是招待费的单据要附带点菜单和所请的人员名单及电话，报销时把所有发票单据粘贴在报销单上，交由部门主管审核签字后，交由部门经理审核签字后，交由公司经理审核签字最后，交由财务审核付款）

3、报销需附发票，耗材报销需附出库单、进货单。

1、会计人员不能按时完成周报表，第一次处罚200元,第二次解聘；

2、出纳人员不能按时完成每月应收应付报表，每一次处罚50元；

3、财务人员在填写支票时，出现填写错误，未影响公司收、付款的，每一次处罚50元；造成款项两周内不能收回的，每一次处罚200元；造成款项不能收回的，由本人承担所有损失；

4、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（1）、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的（因特殊情况当天取款金额未使用，造成库存现金超出规定限额的除外）；

（2）、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）、未经批准，擅自挪用或借用公司资金支付款项的；

（4）、利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（5）、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。

5、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（3）、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（4）、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（5）、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（6）、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利会计凭证、会计账簿的；

（4）、利用职务便利，非法占有或虚报冒领一、会计的主要工作职责是：

1、按照会计制度的规定：

记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

完成总经理交付的其他工作。

3、每月7日前需在电脑上报税。

二、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

2、建立建全现金账目，严格审核现金收付凭证。

3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

4、每月15日前到税局读卡；

5、配合会计做好各种账务处理。

完成总经理或会计交付的其他工作。

三、支票管理

1、支票由出纳员或会计保管。

支票使用时须加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。

填写金额要无误，完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号。

3、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

总经理外出应由会计人员通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

四、现金管理

1、公司可以在下列范围内使用现金：

（1）、职员工资、津贴、奖金；

（2）、个人劳务报酬；

（3）、出差人员必须携带的差旅费；

（4）、结算起点以下的零星支出；

（5）、总经理批准的其他开支。

（6）、前款结算起点定为2000元，金额大小的规定调整，由总经理确定。

2、公司因工作需要暂支现金，需填写《暂支单》（统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改），经会计审核交总经理批准签字后方可借用。

备：

个人借支不得超过月薪的50%，并且每笔不得超过500元，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

3、工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表，交总经理审核，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

4、差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

5、出纳人员应当建立建全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项的收支。

账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

五、财务工作管理

1、财务工作人员应根据账簿记录，编制报表上报总经理，报表每周由会计编制，每周的星期一交总经理审核，每周上报一次。

2、财务工作人员应根据每月耗材销售情况，编制“每月应收应付报表”上报会计，报表每月由出纳编制，每月2日中午交给会计审核，由会计3日早上交给业务经理。

3、每月13日，由会计编制工资表上报总经理，经总经理审批签字后，方可以在15日实行。

七、报账管理

2、报账需填写费用报销清单。

统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改。

填写内容：

日期、用途（详细填写）、单据张数（自己找票据）、金额、经报人签字、负责人签字。

（注：

在报销时员工要注意所附单据的真实性，如果是招待费的单据要附带点菜单和所请的人员名单及电话，报销时把所有发票单据粘贴在报销单上，交由部门主管审核签字后，交由部门经理审核签字后，交由公司经理审核签字最后，交由财务审核付款）

3、报销需附发票，耗材报销需附出库单、进货单。

1、会计人员不能按时完成周报表，第一次处罚200元,第二次解聘；

2、出纳人员不能按时完成每月应收应付报表，每一次处罚50元；

3、财务人员在填写支票时，出现填写错误，未影响公司收、付款的，每一次处罚50元；造成款项两周内不能收回的，每一次处罚200元；造成款项不能收回的，由本人承担所有损失；

4、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（1）、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的（因特殊情况当天取款金额未使用，造成库存现金超出规定限额的除外）；

（2）、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）、未经批准，擅自挪用或借用公司资金支付款项的；

（4）、利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（5）、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。

5、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（3）、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿一、会计的主要工作职责是：

1、按照会计制度的规定：

记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

完成总经理交付的其他工作。

3、每月7日前需在电脑上报税。

二、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

2、建立建全现金账目，严格审核现金收付凭证。

3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

4、每月15日前到税局读卡；

5、配合会计做好各种账务处理。

完成总经理或会计交付的其他工作。

三、支票管理

1、支票由出纳员或会计保管。

支票使用时须加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。

填写金额要无误，完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号。

3、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

总经理外出应由会计人员通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

四、现金管理

1、公司可以在下列范围内使用现金：

（1）、职员工资、津贴、奖金；

（2）、个人劳务报酬；

（3）、出差人员必须携带的差旅费；

（4）、结算起点以下的零星支出；

（5）、总经理批准的其他开支。

（6）、前款结算起点定为2000元，金额大小的规定调整，由总经理确定。

2、公司因工作需要暂支现金，需填写《暂支单》（统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改），经会计审核交总经理批准签字后方可借用。

备：

个人借支不得超过月薪的50%，并且每笔不得超过500元，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

3、工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表，交总经理审核，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

4、差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

5、出纳人员应当建立建全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项的收支。

账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

五、财务工作管理

1、财务工作人员应根据账簿记录，编制报表上报总经理，报表每周由会计编制，每周的星期一交总经理审核，每周上报一次。

2、财务工作人员应根据每月耗材销售情况，编制“每月应收应付报表”上报会计，报表每月由出纳编制，每月2日中午交给会计审核，由会计3日早上交给业务经理。

3、每月13日，由会计编制工资表上报总经理，经总经理审批签字后，方可以在15日实行。

七、报账管理

2、报账需填写费用报销清单。

统一使用黑色碳素笔填写，不得涂改。

填写内容：

日期、用途（详细填写）、单据张数（自己找票据）、金额、经报人签字、负责人签字。

（注：

在报销时员工要注意所附单据的真实性，如果是招待费的单据要附带点菜单和所请的人员名单及电话，报销时把所有发票单据粘贴在报销单上，交由部门主管审核签字后，交由部门经理审核签字后，交由公司经理审核签字最后，交由财务审核付款）

3、报销需附发票，耗材报销需附出库单、进货单。

1、会计人员不能按时完成周报表，第一次处罚200元,第二次解聘；

2、出纳人员不能按时完成每月应收应付报表，每一次处罚50元；

3、财务人员在填写支票时，出现填写错误，未影响公司收、付款的，每一次处罚50元；造成款项两周内不能收回的，每一次处罚200元；造成款项不能收回的，由本人承担所有损失；

4、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

（1）、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的（因特殊情况当天取款金额未使用，造成库存现金超出规定限额的除外）；

（2）、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）、未经批准，擅自挪用或借用公司资金支付款项的；

（4）、利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（5）、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。

5、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（3）、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（4）、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（5）、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（6）、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利会计凭证、会计账簿的；

（4）、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（5）、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（6）、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。

、骗取公司财物的；（5）、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（6）、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。