K3暂估入账和采购发票勾稽.docx
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K3暂估入账和采购发票勾稽
今天来说说金蝶的“勾稽”，也是个很恶心的名词。
一、采购发票勾稽是针对发票和入库单
1、概览：
发票未到或发票未勾稽，会计上只能做暂估入账，发票到了且勾稽了，会计上可以做正式入账。
发票和入库单可以一对一勾稽，也可以一张发票对应多个入库单勾稽。
1）如果当月做入库，单月做发票且勾稽，则在月底生成凭证的时候，则可以跳过暂估入账这一步，直接生成应付账款。
若发票与入库单上的金额不一致，则会用发票上的金额修改入库单上的金额。
2）如果当月的入库单，未做勾稽，会计上若已经做了暂估入账，此后再做勾稽，则要先做暂估重回，然后再做正式入账。
若发票与入库单上的金额不一致，则会用发票上的金额修改入库单上的金额。
3）如果当月的入库单，下个月来发票且做勾稽，则本月要先做暂估入库，下月再做暂估冲回，然后再做正式入账。
若发票与入库单上的金额不一致，由于上个期间已经关闭，所以系统没法修改上个期间的入库单，外购入库核算后，会自动产生一个“外购入库暂估补差单”，搞了个补差单来调整。
这个补差单没有数量，只有金额，注意看勾稽日志。
2、简单的说：
要不不做发票，要么做了发票一定要勾稽。
建议当月入库，则当月做发票且勾稽，当月的发票未到，则干脆不做入库。
即货票同时到最好。
二、金蝶外购入库业务流程
1、当月入库，当月发票，当月勾稽，则一步到位，生成应付账款
1）按外购入库生成凭证
借：
原材料100
贷：
应付账款100
2、当月入库，下月发票且勾稽，则分三步走
1）当月入库
按外购入库估价入账生成凭证
借：
原材料100
贷：
应付账款100
2）下月发票且勾稽
按外购入库暂估冲回生成凭证（红字，相当于冲销上月的那笔暂估入账凭证）
借：
原材料-100
贷：
应付账款-100
紧接着按外购入库生成凭证
借：
原材料100
贷：
应付账款100
三、实例操作：
（上面的第2种情形）
1、外购入库单
1）入库单
2）生成凭证
2、采购发票
1）根据入库单做发票
2）勾稽
3外购入库生成凭证：
未勾稽时，在生成凭证“外购入库”，看不到该张发票。
勾稽后，在生成凭证“外购入库”，可以看到该张发票，这个就是勾稽的用处。
提示：
--外购入库[WIN001319]未生成暂估冲回凭证,生成凭证不成功！
4）因为前面做了暂估入账，所以要先做暂估冲回
生成凭证
注意：
是红字凭证，暂估科目又被冲平了。
5）再次点外购入库生成凭证：
四、凭证模版设置
注意这三个：
外购入库
注意事物类型，按“购货发票”过滤，已经做了发票，且进行勾稽的，会在这里过滤出来，过滤出来的是发票。
凭证模版：
借：
原材料1000
借：
进项税170
贷：
应付账款+供应商1170
外购入库估价入账
按“外购入库”过滤，已经做了入库单，还未做发票的，或已经做了发票，还未过勾稽的，会从这里过滤出来。
过滤出来的是入库单。
凭证模版：
借：
原材料1000
贷：
应付账款1000
外购入库暂估冲回
注意事物类型，按“外购入库”过滤，已经做了外购入库估价入账的，会在这里过滤出来，过滤出来的是入库单。
凭证模版：
无凭证模版，同外购入库暂估入账，红字冲销。
借：
原材料-1000
贷：
应付账款-1000
（红字凭证，即负数）
五、与SAP标准流程比较
金蝶
操作
会计凭证
说明
当月外购入库，当月采购发票且勾稽
借：
原材料
贷：
应付账款
金蝶不建议设置暂估科目，所以无法从科目上反映出本月暂估金额，若要查看本月多少暂估，还要从单据那边把本月未勾稽的入库单筛选出来合计一下
若要设置暂估科目，本月采购入库且进行采购发票并勾稽的，还要手工做一笔从应付暂估进转入应付账款的凭证，（本月采购入库，下月进行采购发票且勾稽的，则不用）
简单的事情复杂化，注定是体验不好
当月外购入库，下月采购发票且勾稽
本月：
借：
原材料100
贷：
应付账款100
下月
先暂估重回
借：
原材料-100
贷：
应付账款-100
注意是红字
然后外购入库
借：
原材料100
贷：
应付账款100
SAP
操作
会计凭证
备注
采购订单入库MIGO
借：
原材料
贷：
应付账款-暂估
SAP的暂估科目GR/IR是必须设置，且所有流程一致，很直观
发票校验MIRO
借：
应付账款-暂估
贷：
应付账款
不好意思，我又抬高金蝶了。
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