《加速企业资金周转的途径与措施》.docx

《加速企业资金周转的途径与措施》.docx

《《加速企业资金周转的途径与措施》.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《加速企业资金周转的途径与措施》.docx（21页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

《加速企业资金周转的途径与措施》

《加速企业资金周转的途径与措施》

摘要：

资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉。

因此，资金的周转速度对企业的影响十分重大。

而影响资金周转的主要因素包括：

库存管理的影响、供求关系的影响、管理模式的影响。

本文主要针对这些影响，找出加速企业资金周转的途径与措施。

资金周转的速度得到提高，就能创造出更多的社会产品，用于发展社会主义生产和改善人民物质文化生活。

关键词：

企业资金周转途径措施企业的运行离不开资金运动，任何一种企业都必须有一定数量的资金。

没有一定数量的资金保障，企业资产无法形成。

企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。

一、加速企业资金周转的重要性

（一）概述资金周转是指在企业的资金，在购进商品时，由货币形态转化为商品形态，随着商品的销售，购买商品时所垫支的货款得以收回，企业的资金又从商品形态回归为货币形态，企业资金的这种存在形态的转换和回归，随着商品流转的不断进行，而周转复始、延续不断的循环过程。

（二）加速资金周转的重要性企业营运的本质就是资金的周转，资金周转的快慢，在很大程度上决定了企业财务状况的好坏。

比如：

有甲、乙两个公司，以一万元为单位计算，甲公司每年资金周转率为6次，利润率为20，乙公司每年资金周转率为12次，为甲公司的一倍，利润率为10，是甲公司的一半。

一年后，甲公司的资金总额为2.985万元，而乙公司的资金总额为3.317万元。

由此可见，周转率对一个企业利润的重要性。

据有关部门统计，中国企业

资金周转率平均一年只有2.5次，而沃尔玛、家乐福这样的零售商，其资金周转率一年大致为20-30次。

因此，唯有现金如轮转，才能财源滚滚来。

随着近代工商业的大规模化发展以来，商品生产周期的长短，商品流通速度与资金周转速度快慢，对企业获得利润起着越来越重要的作用。

加速企业资金周转是企业追求利润最大化的最重要方法。

二、影响资金周转的因素

（一）库存管理对资金周转的影响“库存”表示用于将来目的的资源暂时处于闲置状态。

一般情况下，人们设置库存的目的是防止短缺，另外，它还具有保持产品生产过程连续性、分摊订货费用、快速满足客户订货需求的作用。

在企业生产中，尽管库存是出于种种经济考虑而存在的，但库存也是一种无奈的结果。

库存过多将导致资金囤积，库存过少又无法满足客户需求。

因此，优化库存管理的意义就在于，它能确保物畅其流、促使生产管理更为合理，有利于资金周转，并使企业减少比必要的损失，获得更多利润。

（二）供求关系对资金周转的影响供求关系是指在商品经济条件下，商品供给和需求之间的相互联系、相互制约的关系，它是生产和消费之间的关系在市场上的反映。

在竞争和生产无政府状态占统治地位的私有制商品经济中，价值规律通过价格与价值的偏离自发地调节供求关系，供大于求，价格就下落供小于求，价格就上升。

因此，企业应当了解当前市场的供求关系，这样才能更有效的完善资金预算管理，保证资金的有效流通，加快资金周转速度。

（三）管理模式对资金周转的影响管理是社会组织中为了实现预期的目标，通过计划、组织、领导、控制和创新，协调以个人为中心的活动过程。

管理是社

会进步、经济发展的一个重要条件。

对于一个企业来说，更离不开好的管理。

拿众所周知的巨人集团来说，由兴起到衰败到再兴起的过程，完全体现出管理模式不当对资金周转以及企业经营好坏的影响。

从最初销售汉卡只有15人的珠海巨人新技术公司，到后来拥有228家子公司、xx多名员工，全面进攻电脑、房地产、生物工程三大行业的巨人集团，仅用了五年的时间。

可想而知，多元化的迅速发展使得巨人集团自身的缺陷暴露无遗。

领导决策失误，导致管理混乱，集团整顿也没有使公司旧的制度弊端、管理缺陷得到解决，集团公司内部各种违规违纪、挪用贪污事件层出不穷，公司的资产流失严重。

巨人集团终因财务状况不良而陷入了破产的危机之中。

由此可见，管理也是一种资源，而且是一种更重要的资源。

其含义除了重视管理人才的培养，以开发管理这种最宝贵的资源外，就是强调要充分估计和发挥管理科学的作用。

因此，对于一个企业来说，这是加速资金周转的重要手段。

三、

（一）加强库存管理，减少资金占用要加强库存管理，应当先使库存合理化。

库存合理化是指以最经济的方法和手段，从事库存活动，并发挥其作用的一种库存状态及其运行趋势。

具体来说，库存管理合理化包含以下内容：

1.库存“硬件”配置合理化库存“硬件”是指各种用于库存作用的基础设备，其合理化可从以下几点改善：

1采用高科技电脑操作管理，既节省人力，又确保误差偏低。

2设置合理库存量，以满足生产和消费需要为基础，过多过少给予提示。

3适当合理地配置仓储设备和设施，经常性的对设备进行维护和保养。

2.组织管理科学

化1库存货物数量保持在合理的限度之内，既不能缺少，也不能过多。

2货物存储的时间较短，货物周转速度较快。

3货物存储结构合理，能充分满足生产和消费的需要。

4货物存储空间合理，能充分满足不同的流通环节和不同地点的需要。

3.库存结构应符合生产力的发展需要1总量上和存储时间上，库存货物的品种和规格的比例关系协调。

2库存的整体布局、仓库的地理位置和库存方式有利于生产力发展。

3以集中化的库存来调节生产和流通

（二）推进预算管理保证资金流通要加速企业资金周转速度，应全面了解当前市场的供求关系，推进资金预算管理。

具体从以下几方面改善：

1.资金预算编制阶段1完善资金预算编制的管理体制企业可以根据需要成立多级资金预算管理体制，各级预算单位成立由本预算单位领导责的预算委员会，下级预算单位对上级预算单位汇报，通过多级预算管理将有助于进一步挖潜降本、提高成本核算和预算编制的准确性，使预算目标更具科学性和挑战性。

也有利于落实责任。

2提高资金预算编制的准确性资金预算的编制是一个动态过程。

由上级预算部门制定目标，下级预算部门实际制定方案。

具体的执行部门还需要对方案的可行性进行分析、修正、改善经营预算和资金预算，明确各单位的资金投入和支出。

2.资金预算执行阶段1细化资金预算根据年度预算制定月度资金收支计划，按月份具体编制资金使用计划，在月末及时对资金计划进行修正，为下月的资金执行提供依据，并将修正后的资金计划反馈到各经营单位。

2建立目标责任制各级预算单位根据预算内容的可控原则，确定责任人，预算指标细化到责任人。

主要

责任人负责预算偏离预警和重大事项的即时报告，及时发现问题并采取对策，提高防范风险的能力。

3及时反馈执行过程中存在的问题当预算不足时，必须先追加预算，通过定期召开预算执行情况汇报会议，向上级预算单位递交预算执行情况分析报告，详细说明预算执行偏差原因，及补救措施。

（三）加强内部管理提高资金周转速度加强和完善企业内部管理，是当前深化企业改革，提高资金周转速度的一项重要内容。

不断完善企业内部管理制度，需从以下几方面入手：

1.抓管理促发展1抓质量“信用”的观念，企业领导者要成为企业产品质量和首先要牢固树立“质量”信用的第一责任人，要健全以质量否决权为核心的责任制，加强技术基础工作，大力推行科学的质量管理方法，深入推行全面质量管理。

2抓管理这是企业内部管理的实质和核心。

抓管理，需从思想上树立勤俭办公的精神，想方设法开源节流。

2.建立科学用人制度1改变用人观念，拓宽视野，按照德才兼备的原则，大胆任用能人，不拘一格。

2任用对国家、对企业、对职工负责的人才为领导干部。

3经常组织员工培训，不断提高员工技能及素质，组织人员考核。

3.强化企业内部思想政治工作定期组织员工学习思想，开展政治性工作，正确执行党的路线方针和政策，凝聚人心，造就一支有理想、有文化、有道德、有纪律的员工队伍。

总之，加速企业资金周转速度，是深化改革建立现代化企业制度的必然要求，是提高企业竞争能力的一个重要条件，是使企业获得更好经济效果的重要途径。

企业领导一定要把这项工作放到重要位置上，并给予总分重视，努力把企业的管理提高到一个新水平。

参考文献

第二篇：

企业加速资金周转的办法调查企业加速资金周转的办法调查

调查目标：

调查时间：

xx年1月3日

调查对象：

调查方式：

试论加速企业资金周转的途径与措施》提纲，请参考

前言

1.企业资金周转基础理论概述

2.影响资金周转的主要因素

2.1管理模式的影响

2.2资金调控的影响

2.3供求关系的影响

2.4存货管理的影响

2.5生产过程管理的影响

2.6应收账款管理的影响

3.加速资金周转的途径与措施

3.1利用计算机网络，实现资金的信息化管理

3.2加强资金调控管理，提高资金综合使用效率

3.3推进资金预算管理，保证资金的有效流通

3.4加强存货资金管理，减少资金占用

3.5提高企业的生产组织职能，加速资金周转

3.6加强应收账款管理3.7建立良好的银企关系，加强结算资金管

理，解决临时性资金周转困难商业企业资金短缺原因及对策

[关键词]商业企业财务；资金管理；资金短缺

企业在经营中出现资金短缺的原因多种多样。

商业企业处于流通的中间环节，积压了大量的资金，经营中承担着很大的风险。

从内部因素看，商业企业资金短缺的原因，一是企业原始资金投入不足，主要靠贷款

维持，再加上企业快速扩张，抽出过多的流动资金用于扩张而发生资金流转困难，例如更新设备、增加新的连锁店等。

二是经营中由于管理不到位，造成某个环节资金周转受阻，例如大量存货积压、外欠货款增加等。

三是企业经营发生亏损。

当企业发生亏损尤其是亏损额大于企业的折旧提取额时，直接结果是企业的流动资金逐渐减少，引起资金短缺。

此外存货的变质、财产的毁损、坏账损失等都会引起企业资金短缺。

除了企业自身的原因外，商业企业的资金短缺还与市场的季节性变化、经济的波动导致消费能力的变化、通货膨胀及同一地区竞争对手的强弱等有一定的关系。

一是资本不足及盲目投资造成资金紧张。

随着社会的不断发展，商业逐步由单一的百货业向购物中心、超市、便利店等多业态发展，它们分别以其独特的优势吸引着各自的消费群体。

在由旧的经营方式向新方式转变时，许多企业由于没有充足的资金来源或者投资额过大，造成固定投入不足，没有达到预期的经营目的。

即使固定投入充足，但由于挤占了大量流动资金，造成周转困难，效益下降。

二是经营不善造成企业资金紧张。

第一，库存商品粗放管理。

商业企业的经营过程是购进商品、销售商品、实现货币积累，商品是商业企业正常经营后占用资金最大的一项资产，对于企业经营目的的实现有着举足轻重的地位。

而现阶段我国企业面临两个问题。

首先是不能及时、准确、科学预测进货量。

如果一次进货量大，极易引起库存积压，一方面占用大量的资金，提高了资金的使用成本，另一方面增加了存货的管理成本，同时其毁损的可能性也加大，承担着很大的跌价风险。

其次是难以详细掌握库存商品情况，影响商品的定价决策。

由于商品日渐增多，一个大型的商业企业品种多达数万种。

如此庞大的数据靠手工管理，日常的核算只能估算，这就增加了用工量，浪费了大量的人力资源，而且因无法掌握详细的库存量和存储期，很难及时进行商品价格调整，致使有的商品仍处在销售的成熟期却做了削价处理，而有的商品却早已超出保本期，仍在库存积压。

第二，赊销政策不当。

合理运用赊销政策有助于稳定销售渠道，开拓市场。

但由于赊销并不是完全意义上的销售，它会直接产生应收账款，对赊销控制不当和对应收账款的管理不严，都会影响企业流动资金的正常周转。

应收账款增加不仅占用了大量资金，导致流通中资金沉淀，降低了资金周转速度，而且不可避免地产生一些坏账，导致资金彻底损失。

第三，费用无预算或预算执行不力。

当前商业企业普遍存在着无预算或预算执行不严的现象。

主要表现在以下几个方面：

一是进货费用无预算。

科学的进货不仅要对商品的价格进行比较，更应该对进货费用严格控制。

二是日常经费支出无预算。

目前多数商业企业的费用管理如日常维修费、对外采购费等管理存在着诸多问题，比如采购由于缺乏控制出现舍近求远、质次价高等现象。

三是重大支出无预算。

目前一些重大支出项目由于事前缺乏科学预测安排，事中缺乏严格控制，事后没有严密评价审计，造成项目资金浪费，中途追加投资，事后没有明确责任等现象。

四是由于管理体制不当造成资金紧张。

目前多数商业企业由于管理体制的限制，实行二级核算，无法严格执行预算。

核算单位之间资金不能互通有无，造成旱涝不均。

二、解决商业企业资金短缺问题的对策

资金是企业的血液，通过周而复始的运转给企业带来货币的增值。

企业一旦出现贫血必须及时加以解决。

解决企业资金短缺的办法可以归纳为两种，一是从外部筹资。

从外部筹资要根据企业的自身条件选择不同的方式，主要有发行新股、发行债券等。

二是从内部寻找所需要的资金，如加快存货的周转、加速收回应收账款、合理利用信用资金等。

要解决资金短缺问题，企业必须做好以下几项工作：

优化资本结构和资产结构。

资本结构是指企业各种长期资金筹集来源的构成和比例关系，通常企业资本结构是由长期债务资本和权益资本构成。

合理的资本结构就是每股盈余最大的负债与权益结构。

实现这一目标的基本思路有二，其一是在保持现有资本结构不变的条件下，尽可能提高企业的息税前利润，也就是通过经营管理提高企业的整体盈利能力；其二是在保持企业息税前利润不变的条件下，通过调整资本结构来实现结构优化。

资产结构是指企业进行投资中各种资产的构成比例，主要是指固定资产投资和证券投资及流动资金投放的比例。

资产结构管理的重点是确定一个既能维持企业正常进货周转等经营活动又能在减少或不增加风险的前提下给企业带来更多利润的流动资金水平。

发展新店前不仅要考虑前期固定投入，也应该关注流动资金的充足性。

借助网络手段，实行财务集中管理。

对于商业企业来说，财务集中管理主要包括统一开户、统一结算、统一购进、统一核算。

首先要建立合理的财会体制，在总公司设立结算中心、核算中心和稽核中心。

结算中心主要负责企业内部往来资金的划拨和采购资金的偿付，核算中心主要对经济事项进行记录和处理，稽核中心主要负责资金运用和账簿记录的稽核工作。

通过这三个部门的有效配合实现资金的良性运作。

统一开户是指在同城的相关企业都要在公司结算中心开设内部账户，各款项均存入公司在银行开设的账户。

结算中心对每项收支的合理性、合法性进行有效监督，同时按照银行的管理办法，制定保证支付、存款付息、借款收息、透支罚款等制度。

这样既解决了个别部门资金闲置的问题，又解决了一些部门资金短缺的问题。

在进货环节上设立配货中心，各项进货均由配送中心和公司货品部进行采购，由于采购批量大，在质量上容易把关，容易降低成本，而且还可以在不同门店进行调货，防止库存积压和脱销的出现，提高了资金周转效率。

对于非法人机构，一律在公司统一核算，这样可以大大降低人力成本和核算成本；对于法人机构，可实行分散记账、集中稽核的方式，即由公司委派的会计人员在远程进行会计处理，稽核人员通过网络进行查账，这样既大大降低了成本耗费，又便于及时掌握信息及对整体资金进行安排。

实行财务集中管理可以实现公司资金的统一调度和安排，提高资金的运用能力。

加强日常管理。

一要加强预算管理。

预算调控包括预算协调、预算调整、预算监控、预算仲裁。

二要加强库存管理。

主要是加强对订货点的控制。

三要加强应收账款管理。

应收账款的管理主要包括赊销授权、赊销收益测算、客户资信调查、货款回收、处理坏账等内容。

四要合理利用信用资金。

商业信用的具体形式有应付账款、应付票据等，其中应付账款的比例最大。

应付账款管理应侧重于衡量应付账款的成本，注意合理安排资金偿付，在结算时注意增值税发票的管理。

回答者：

sx754455501|六级|xx-10-2218：

41《试论加速企业资金周转的途径与措施》

[摘要]：

资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪的行为。

因此，必须建立健全资金的内部控制制度，加强企业资金的管理，确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用，减少和避免损失浪费。

而要建立健全行之有效的内控制度，应针对企业经营活动中的各项风险点，对业务流程重新组合，按照“职能分割，制约监督”的原则，建立业务管理、风险管理、财务管理三位一体的管理控制平台，完善事前防范，事中控制，和事后监督的控制体系。

[本文关键字]内控制度防范资金风险资金风险资金周转，途径以及措施

正文：

（一）事前防范，建立科学的财务控制体系及明确的规章制度

集中、统一的财务管理体制是目前较为先进科学的体制，其运作模式为“三个统

一、一个体系”，即资金管理统计核算

一、会统

一、财务人员管理统一，和一套科学的财务分析评价体系。

而资金集中管理又是财务集中管理的重中之重，包括资金预算集中管理、融资集中管理、银行帐户集中管理和现金集中管理四个方面。

资金预算集中管理是指根据企业年初审定的财务预算，核定年度资金额度，集中管理投资资金，引导资金流向企业战略重点业务上；融资集中管理是指企业将银行贷款权、贸易融资权、对外担保权统一管理起来，有效控制资金使用风险，杜绝由于担保而产生的或有负债；银行帐户集中管理是对所属单位的银行帐户实行审批制，强制核销与经营无关或功能重复的银行帐户，并通过安全有效的网络系统时时监控资金流向，控制业务违规风险，保障资金安全；现金集中管理的核心为收支两条线，即管理部门按照核定的资金预算及所属单位申报的资金用款额度，拨付资金；所属单位的所有收入资金均按规定的上划途径上划至集团公司的账户内。

通过资金的集中管理，大大减少了资金的沉淀，利用集中的

闲置制资金可以大量归还外贷资金，内部调剂所属单位的资金余缺，从而大大降低了财务费用。

而且将集团内的闲置资金统一运作，也能大大提高闲置资金的收益水平。

财务管理体制确立后，就需要建立一套严格的内控制度实施，包括《公司财务管理办法》、《公司预算管理暂行办法》、《公司产品销售结算管理办法》、《货币资金集中管理操作程序》、《银行帐户开立、变更、关闭的审批程序》、《公司债务融资管理办法》、《公司资产管理办法》、《资金审批支付程序》、《网上银行业务使用规定》、《货币资金内控实施办法》、《资金计划管理办法》、《公司资金授权审批管理办法》等等与资金管理相关的制度。

（二）事中控制，保障货币资金的安全性、完整性、合法性和效益性

在资金的使用环节进行有效的事中控制，可保障资金的安全，预防被盗、诈骗和挪用；保障资金的完整，保证企业收到的资金全部人账，杜绝“小金库”、资金体外循环等侵占企业收入的违法行为发生；保障货币资金的合法，按照国家法律法规的相关规定取得、使用资金；保障资金的效益，合理调度使用资金，选择低风险、高收益的投资方案，使其发挥最大的效益。

1、资金完整性控制.即所有资金收支业务均按规定计入相关账户。

其控制方法一般有以下几种：

（1）发票、收据控制。

利用发票、收据编号的连续性，核对收到的货币资金，以确保收到的货币资金全部人账。

加强对发票、收据的印、收、发、存的管理工作，建账核算，定期抽查核对存根联与人账的记账联，及时发现其中的错弊。

（2）银行对账单控制。

通过及时编制银行存款余额调节表，分析未达账项的原因，发现其是否存在错弊。

（3）物料平衡控制。

按照主要原材料、产成品在生产、销售过程中的量的平衡关系，检查资金收支的完整性。

（4）业务量控制。

根据某项业务量的大小，复核其货币资金完整性。

例如，旅馆可以按客房记录的业务量，汽车运输可以按台班记录的业务量，复核货币资金收入支出。

（5）往来账核对控制。

定期与对方进行往来账余额的签认，确认清欠货币资金是否及时入账或货币资金还欠是否真实，及时发现挪用、贪污企业货币资金等违法行为。

特别应注意对于已作坏账处理的应收账款，了解是否有收回款项不入账的情况。

2、货币资金安全性控制.货币资金安全性控制的范围包括：

现金、银行存款、其他货币资金，应收、应付票据。

其控制方法一般有以下几种：

（1）账实盘点控制。

即对库存现金、有价票据等进行定期盘点，日清月结，严禁擅自挪用、借出货币资金，严禁白条抵库，确保企业资产帐实相符。

（2）库存限额控制。

核定企业每日库存现金余额，超过限额的货币资金及时送存银行。

（3）实物隔离控制。

建立控制制度确保除实物保管之外的人员接触不到实物，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，专设登记簿记录，防止空白票据的遗失和被盗；对于收到的支票、银行承兑汇票等票据，建立专门台账，专人管理，以保证票据安全和及时兑现。

（4）岗位分离控制。

将不相容岗位分离，相互牵制、相互监督。

比如，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得编制银行存款余额调节表；出纳人员连续工作不应超过三年；空白支票、密码与印鉴的保管必须分离；实行回避制度，单位负责人、会计主管人员的直系亲属不担任出纳工作；严禁XX的单位或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，经办人只能在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

3、货币资金合法性控制。

主要是针对货币资金收入与支付业务，按照严格的授权审批、支付制度，合规合法地办理各项支付业务，重点控制大额资金的支付；通过严密的内部审计监督，及时发现不合法的货币资金收、付行为；通过公布举报电话、网站，从公众中取得不合法收、付的线索。

4、货币资金效益性控制。

服从企业财富最大化的财务管理目标，通过运用各种筹资、投资手段合理、高效地持有和使用货币资金。

（1）、优化资金结构，提高资金收益。

在企业生产经营过程中，资金是以储备资金、生产经营资金、成品资金、投资资金以及结算资金等多种形态存在。

确定各种形态资金的合理比例和最优结构，可以减少资金

在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使用。

通过运用各种筹资、投资手段，制定货币资金收支中、长期计划，实施某些推迟资金支付、加速货币回笼、收回投资政策，解决货币支出的缺口；或者通过加快资金支付（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销量）、参与各种投资，提高收益，降低资金储量。

（2）、制定科学的信用政策，加速资金周转。

企业根据产品的市场占有率、产品质量、品种、规格及价格等方面的竞争能力，确定合理的信用标准。

合理考虑促销与增加的应收帐款机会成本、坏帐成本和现金折扣成本的平衡，制定折扣期限，信用期限和现金折扣等信用条件，同时权衡增加收帐费用和减少应收帐款和坏帐损失，制定科学的收帐政策，减少应收帐款、坏帐损失，加速资金周转。

（3）、加强资金使用管理，减少资金浪费。

企业对采购、生产、销售各环节建立严格控制制度。

针对实际情况，制定先进合理的消耗定额，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。

同时加强对存货管理，合理控制存货的储备，减少存货的浪费，加强存货的流动性，减少资金的占压，提高资金的利用效果。

（三）事后监督，注重信息反馈。

在资金管理过程中，除事前防范，事中控制环节之外，资金的事后监督也是必不可少的环节。

在每个会计期间或每项重大经济活动完成之后，内部审计监督部门都应按照有效的监督程序，审计各项经济业务活动，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节；各职能部门也要将本部门在该会计期间或该项经济活动之后的资金变动状况的信息及时地反馈到资金管理部门，及时发现资金的筹集与需求量是否一致，资金结构、比例是否与计划或预算相符，产品的赊销是否严格遵守信用政策，存货的控制是否与指标的一致，人、财、物的使用是否与计划或预算相符，产品的生产是否根据计划或预算合理安排等。

这样既保证了资金管理目标的适当性和科学性，也可根据反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保证资金的管理更为科学、合理、有效。

同时，将各部门的资金管理状况与部门的业绩指标挂钩，做到资金管理的责、权、利相结合，调动资金管理部门和职工的积极性，更好地进行资金管理。

结论：

资金管理的事前防范、事中控制和事后监督三个环节，能有效地保证企业的各项生产经营活动的正常运行，保障企业资产的保值增值。

还可加强企业管理人员和内部职工素质的提高，增强法律意识，树立现代的资金管理意识，掌握现代管理知识和技能，积极参与资金管理，促进企业资金管理的深化